3. Мурабаха - финансирование коммерческих (торговых) операций.

Банк финансирует коммерческую операцию, получая с нее оговоренную в договоре прибыль. К примеру, банк приобретает от своего имени и за свой счет товар по заказу клиента. При этом банк принимает на себя весь риск торговой операции. В последующем банк перепродает товар клиенту по цене, которая включает в себя оговоренную в договоре наценку. Это наценка и становится доходом банка.

Однако проведение исламскими банками этой операции в последнее время ставится под сомнение, т.к. по мнению ряда исламоведов экономистов не соответствует принципам беспроцентного характера. Так одно из последних решений Верховного Суда Пакистана гласит, что операция мурабаха и баи-мауджал (продажа с отсроченным платежом) являются немусульманскими, поскольку в них присутствуют элементы риба (процент).

4. ИДЖАР - долгосрочная аренда (аналог лизинговой операции).

5. ИДЖАР ВА-ИКТИНА - соглашение, в соответствии с которым клиент получает право выкупить ранее взятые в аренду оборудование, сооружения производственного назначения и стать их полноправным собственником. Это становится возможным тогда, когда арендные платы достигают уровня, который соответствует ранее согласованной продажной цене объекта.

6. ЗАКАТ - обязательный налог.

Банк создает Дом Заката для сбора заката, обязательного налога (2,5%), взимаемого, в соответствии с Кораном, с имущества состоятельных мусульман. Закат направляется на обеспечение бедных, неимущих слоев мусульманского общества, обеспечение проектов улучшения быта и общественных работ. Однако в Дом Заката помимо обязательного налога поступают и добровольные пожертвования мусульман.

7. КАРД-АЛЬ-ХАСАН - беспроцентная ссуда.

Банк предоставляет лицу или организации беспроцентную ссуду, возвращаемую в оговоренный срок. Предприниматели, нуждающиеся в средствах, могут получить необходимую сумму из банковских фондов. Если лицо не в состоянии вернуть ссуду, то деньги безвозмездно предоставляются из фонда Заката. Банк может выделить беспроцентную ссуду правительству или организации для осуществления общественных проектов (строительство заводов, фабрик, дорог, жизненно важных объектов).

Итак, классический исламский банк предлагает своим клиентам три вида беспроцентных счетов:

1. Текущий счет. Аналог чекового и сберегательного счета в конверсиональных банках, естественно, исключая процентную ставку. Банку разрешено взимать плату за услуги клиентам по текущему обслуживанию привлеченных вкладов и депозитов. В случае роста инфляции в стране вкладчику выплачивается доход в качестве компенсации в виде номинального процента.

2. Инвестиционный счет. Вкладчик инвестирует средства в различные операции, осуществляемые банком, с которым он в договорном порядке делит прибыль и убытки, как было сказано выше.

3. Кредитный счет. Предоставляет краткосрочный или долгосрочный кредит нуждающимся предпринимателям, бедным слоям населения. Состоятельный мусульманин, исходя из религиозных побуждений, вкладывает свои средства (кратко- или долгосрочные депозиты) на кредитный счет банка, оказывая материальную поддержку своим братьям и сестрам по вере. Банк в свою очередь гарантирует вкладчику возврат его средств в соответствии с оговоренными сроками.

Кредитно-ссудная и операционная деятельность исламских банков, естественно, не ограничивается приведенными выше формами и механизмами. Хотя они и составляют костяк исламской банковской системы, в рамках которой осуществляются и другие формы взаимодействия с клиентами, партнерами и контрагентами.

Сегодня особый интерес среди финансово-кредитных институтов придерживающихся принципов шариата вызывает деятельность исламского банка в России именуемого как международный коммерческий банк (МКБ) "Бадр-Форте Банк".

МКБ "Бадр-Форте Банк" зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 11 сентября 1991 г. (лицензия № 1567). ""Бадр-Форте Банк" является результатом слияния Бадр-Банка и Форте-Банка, которое произошло 28 июня 2000г.