1.Розрахунок виробничої програми експлуатаційно-ремонтного підприємства

а) Наявність і річне завантаження ремонтуючи машин

Таблиця 1.

№ п/п	Назва машини	Кількість машин	Річна кількість годин роботи машини
1
2
3
4
5
6
7
8

б) Таблиця нормативів кількості ТО і Р.

Таблиця 2.

№ п/п	Назва машини	Види ТО і Р	Періодичність ТО і Р	Кількість ТО і Р за цикл	Трудоємкість виконання одного ТО і Р люд/год
1		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік
2		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік
3		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік

4		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік
5		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік
6		ТО-1 ТО-2 СО Т(в.т.ч. ТО-3) К	2 рази в рік

в) Розрахунок кількості ТО і Р через перехідний коефіцієнт від циклу до року.

- річна кількість годин роботи однієї машини.

– кількість годин роботи машини від одного капітального ремонту до другого.

Для

Для

Для

Для

Для

Для

г) Розрахунок кількості ТО і Р.

де: - кількість ТО за цикл.

Для

Для

Для

Для

Для

Для

д) Розрахунок загальної трудоємкості робіт.

Визначається трудоємкість ТО і Р.

де: -трудоємкість виконання одного ТО і Р.

Для

Для

Для

Для

Для

Для

Розрахунок кількості ТО і Р та їхньої трудоємкості зводимо в таблицю 3.

Таблиця 3.

№ п/п	Назва машини	к-сть ма - шин	Види ТО і Р	к-сть ТО і Р за цикл	коеф.пер. від циклу до року	річна к-сть ТО і Р	трудо- ємкість одного ТО і Р	загальна трудо-ємкість
1			ТО-1 ТО-2 Т
2			ТО-1 ТО-2 Т
3			ТО-1 ТО-2 Т
4			ТО-1 ТО-2 Т
5			ТО-1 ТО-2 Т
6			ТО-1 ТО-2 Т

е) Виробнича програма по технічному обслуговуванні машин.

Таблиця 4.

№ п/п	Назва машини	Трудоємкість люд/год.			Всього люд/год.
		ТО-1	ТО-2
1
2
3
4
№ п/п	Назва машини	Трудоємкість люд/год.			Всього люд/год.
		ТО-1	ТО-2
5
6
	Разом	∑	∑	∑

є) Виробнича програма по ремонту дорожніх машин.

Таблиця 5.

№ п/п	Назва машини	Вид ремонту	Загальна трудоємкість люд/год.
1
2
3
4
5
6
		Разом	∑
Технічне обслуго - вування машин в тому числі 50% ТО викону - ється механізаторами машиністами дорож - ніх машин в польових умовах
Замовлення будівництва, %
Самообслуговування майстерень, %
Разом			∑

2.Розрахунок планової чисельності персоналу.

2.1. Розрахунок бюджету робочого часу одного робітника за списком на 2006 р.

Заповнюємо таблицю додатків №2

2.2. Визначення необхідності технічного устаткування.

де: коефіцієнт завантаження технологічного устаткування.

коефіцієнт виконання норм виробітки.

фонд бюджету робочого часу.

2.3. Визначення чисельності працюючих (за категоріями).

2.3.1. Чисельність основних робітників.

де: трудоємкість технологічних обслуговувань.

2.3.2. Чисельність робітників верстатників (допоміжних робітників).

де: трудоємкість технологічних обслуговувань.

2.3.3. Загальна чисельність.

2.3.4. Чисельність ІТП.

де: % з завдання.

2.3.5. Чисельність службовців.

2.3.6. Чисельність МОП.

2.3.7. Сумарна чисельність працюючих.

3.Розрахунок площі майстерні, виходячи з питомої площі на одного працюючого робітника −

де: к − коефіцієнт, який враховує збільшення об’єму приміщення на товщину стін – 1.1

3.1. Об’єм приміщення.

3.2. Вартість будинків, споруд.

де: ц – ціна 1 будинків,споруд.

3.3. Вартість обладнання, технологічного устаткування приймається 65% від вартості будинків і споруд.

3.4. Вартість господарського інвентарю, інструментів, приспосіблень приймається 12% від вартості обладнання.

3.5. Загальна сума вартості основних фондів.

3.6. Визначення норм амортизації.

а) амортизація будинків і споруд.

де: % − процент із завдання.

б) амортизація обладнання, приспосіблень.

в) амортизація інвентарю, інструментів.

г) загальна сума амортизаційних відрахувань.

Результати зводимо в таблицю №1.

4. Визначення величини фонду заробітньої плати (для кожної категорії працюючих).

4.1. Фонд тарифної ЗП основних робітників порахований за відрядними розцінками, в грн.

де: тарифна ставка.

4.1.2. Доплати і надбавки для основних робітників.

де: % − процент доплат.

4.1.3. Фонд основної ЗП для основних робітників.

4.1.4. Фонд додаткової ЗП основних робітників.

де: % − процент додаткової ЗП, з завдання.

4.1.5. Річний (сумарний фонд ЗП основних робітників з врахуванням додаткової)

4.2. Фонд тарифної ЗП допоміжних робітників, нарахований за відпрацьований час.

де: Д – чисельність допоміжних робітників.

4.2.1. Величина доплат і надбавок допоміжних робітників.

де: % − процент доплат, з завдання.

4.2.2. Фонд додаткової ЗП допоміжних робітників.

де: % − процент додаткової ЗП, з завдання.

4.2.3. Річний (сумарний фонд ЗП допоміжних робітників).

4.3. Фонд ЗП інженерно-технічних працівників.

де: – тарифний оклад (встановлюється самостійно);

– чисельність ІТП;

12 – кількість місяців у році.

4.4. Фонд ЗП службовців.

4.5. Фонд ЗП МОП.

4.6. Визначаємо загальний фонд ЗП всіх категорій працюючих.

Результати зводимо в таблицю додатків №3.

5. Визначення витрат на утримання і експлуатацію устаткування.

5.1. Амортизація устаткування − по розрахунку

5.2. Платежі з обов’язкового страхування устаткування.

де: % − з завдання.

5.3. Поточний ремонт устаткування.

де: % − з таблиці додатків №4.

5.4. Фонд оплати праці з нарахуванням допоміжних робітників, що зайняті обслуговуванням устаткування.

де: – за розрахунками таблиці додатків №3.

5.5. Допоміжні матеріали для обслуговування устаткування.

де: % − з таблиці додатків №4.

5.6. Загальна сума витрат складає.

Результати розрахунків зводимо в таблицю додатків №4.

6. Визначення цехових витрат.

а) Утримання цехового персоналу (ІТП), (за розрахунками з таблиці додатків №5).

б) Службовці.

в) МОП.

г) допоміжних робітників, які не зайняті обслуговуванням устаткування.

6.1. Амортизація будинків,споруд, господарського інвентарю.

де: % − з таблиці додатків №5.

6.2. Утримання будинків, споруд, господарського інвентарю.

де: % − з таблиці додатків №5.

6.3. Поточний ремонт будинків, споруд, господарського інвентарю.

де: % − з таблиці додатків №5.

6.4. Платежі по обов’язковому страхуванню майна цехового призначення(будинків, споруд, інвентарю).

6.5. Охорона праці.

(дані розрахунків з таблиці №5)

Результати розрахунків зводимо в таблицю додатків №5.

7. Визначення загальних витрат підприємства.

7.1. Утримання управлінського і іншого персоналу підприємства.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

7.2. Амортизація ОФ загального призначення підприємства.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

7.3. Випробування, досліди, винахідництво, раціоналізація, утримання лабораторій підприємства.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

7.4. Відрядження та переміщення.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

7.5. страхування майна.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

7.6. Інші витрати.

(дані розрахунків з таблиці додатків №6)

Результати розрахунків зводимо в таблицю додатків №6.

8. Розрахунок планової собівартості за калькуляційним станом.

8.1. Позавиробничі витрати.

де: % − з таблиці додатків №7.

8.2. Визначення відрахування у державний фонд соціального страхування.

8.3. Визначення відрахування у державний фонд зайнятості.

де: % − із завдання.

8.4. Визначення страхової плати за основні фонди.

де: % − із завдання.

8.5. Визначення відрахування у фонд Чорнобиля.

де: % − із завдання.

8.6. Визначення відрахувань на будівництво і ремонт автошляхів.

де: % − із завдання.

8.7. Визначення відрахувань у державний фонд сприяння конвенсії.

де: % − із завдання.

8.8. Визначення відрахувань у державний іноваційний фонд.

де: % − із завдання.

8.9. Визначення повної собівартості за калькуляційними станами, шляхом суми всіх витрат на одиницю ремонтуючої продукції.

Результати розрахунків зводимо в таблицю додатків №7.

9. Визначення величини прибутку від ремонту одного виробу.

де: % − із завдання.

10. Визначення величини прибутку від річного обсягу ремонтуючої продукції.

11. Визначення , сплаченого постачальником матеріалів і комплектуючих виробів.

де: Вартість матеріалів і комплектуючих виробів із завдання.

12. Визначення величини ПДВ, яку сплачує підприємство в бюджет.

а) визначаємо відпускну ціну ремонту продукції з ПДВ.

б) визначаємо , одержане підприємством з споживачів-замовників.

в) визначаємо величину , що підлягає сплаті у бюджет.

13. Визначення ціни підприємства на річний об’єм ремонтуючої продукції.

14. Визначення величини фондовіддачі.

15. Визначення продуктивності праці.

де: – чисельність працюючих.

16. Визначення річної суми податку від прибутку.

де: % − із завдання.

17. Визначення величини нормативу оборотних коштів (оборотного капіталу) і ефективність їх використання.

17.1. Визначення нормативу оборотних коштів.

де: – кількість днів у плановому періоді.

– тривалість запасу, з завдання.

17.2. Визначення нормативу оборотних коштів у незавершеному виробництві.

де: – коефіцієнт швидкості наростання витрат в незавершеному виробництві, із завдання;

– тривалість виробничого циклу;

– вартість річного ремонту.

17.3. Визначення нормативу оборотних коштів у витратах майбутніх періодів.

де: – витрати поточного року;

– витрати минулих періодів.

17.3.1. Витрати минулих періодів.

17.3.2. Витрати поточного року.

17.3.3. Сума, що переноситься на собівартість ремонту.

17.4. Визначення нормативу оборотних коштів у готовій продукції.

де: – тривалість відвантаження і оформлення документації на готову продукцію.

17.5. Визначення сумарного нормативу оборотних коштів.

17.6. Визначення величини коефіцієнту оборотних коштів.

17.7. Визначення величини періоду одного обороту оборотних коштів.

18. Визначення рівня рентабельності.

18.1. Рентабельність одного ремонту.

18.2. Рентабельність підприємства.

19. Визначення річної економії умовно-постійних витрат (згідно із заданими темпами приросту ремонту продукції, із завдання).

19.1. Сума умовно-постійних витрат.

20. Визначення суми прибутку при обсязі збільшення ремонтів на підприємстві у відповідності із заданим темпом приросту.

де: – нова повна собівартість.

де: – новий обсяг ремонтуючої продукції.

20.1. Сума річного прибутку від збільшення обсягу ремонтів на підприємстві.

Зведені основні техніко-економічні показники підприємства.

1. Річний обсяг випуску ремонтуючої продукції, грн. –

2. Загальна сума виробничих фондів, грн. –

3. Загальна сума амортизаційних відчислень, грн. –

4. Загальна чисельність працюючих, чол. –

5. Сумарний фонд оплати праці, грн. –

6. Рівень продуктивності праці, грн./особу –

7. Повна собівартість одиниці ремонтуючої продукції, грн. –

8. Величина фондовіддачі, грн. –

9. Величина річного прибутку від реалізованої ремонтуючої

продукції, грн. –

10. Величина річного податку від прибутку, грн. –

11. Величина річного ПДВ, що сплачується в бюджет, грн. –

12. Рівень рентабельності одного ремонту, % –

а) рентабельність підприємства, % –

13. Величина річної економії, грн. –

Розрахунок вартості капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань.

Таблиця 1.

Групи основних фондів	Балансова вартість О.Ф. грн.	Норма амортизаційних відрахувань, %	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1	2	3	4
1. Будинки і споруди
2. Технологічне устаткування
3. Господарський інвентар
ВСЬОГО

Плановий бюджет робочого часу одного робітника за списком на 2006 рік.

Таблиця 2.

№	Робочий час	Одиниця виміру	План	Примітки
1	календарний фонд	дн.
2	кількість неробочого часу всього	дн.
	в. т. ч. вихідні	дн.
	святкові	дн.
3	номінальний фонд часу роботи	дн.
4	неявка на роботу всього	дн.		5.3.% П.З
	чергові і додаткові відпустки	дн.		0.2% П.З
	відпустки учням	дн.		0.2% П.З
	невиходи через роботу	дн.		2.5% П.З
	невиходи у зв’язку з виконанням державних і суспільних обов’язків невиходи з дозволу адміністрації	дн.
	цілодобові простої	дн.		0.3% П.З
	прогули	дн.		0.3% П.З
5	явочний час	дн.
6	номінальна тривалість робочого дня	год.
7	витрати часу у зв’язку із скороченням робочого дня всього	год.		0.1% П.6
	робочі які заняті на шкідливих роботах	год.		0.1% П.6
	для матеріалів, які годують	год.		0.1% П.6
	внутрізмінні простої	год.		0.1% П.6
8	Фонд дійсного робочого часу одного робітника	дн.
	РАЗОМ	год.