Раздел 8. Финансовый план
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (помесячно за 2011 год)
Графа |
2011 год |
|||
окт |
ноя |
дек |
4 кв |
|
Суммарная выручка, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
Производственные расходы, тыс. руб. |
0 |
50,325 |
50,325 |
100,65 |
ФОТ (штатные разработчики) |
0 |
50,325 |
50,325 |
100,65 |
ФОТ (внештатные разработчики) |
0 |
0 |
0 |
0 |
ФОТ (внештатные дизайнеры) |
0 |
0 |
0 |
0 |
ФОТ (внештатный маркетолог) |
0 |
0 |
0 |
0 |
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
0 |
10 |
10 |
20 |
Расходы на продажу приложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прямая реклама в социальных сетях |
0 |
10 |
10 |
20 |
Административные расходы, тыс. руб. |
0 |
80,325 |
95,125 |
175,45 |
Заработная плата управленческого персонала |
0 |
50,325 |
50,325 |
100,65 |
Аренда офисных помещений |
0 |
30 |
30 |
60 |
Аренда виртуального сервера |
0 |
0 |
4,8 |
4,8 |
Обслуживание сервера в датацентре |
0 |
0 |
0 |
0 |
Оплата бухгалтерских услуг |
0 |
0 |
10 |
10 |
Операционная прибыль, тыс. руб. |
0 |
-140,65 |
-155,45 |
-296,1 |
УСН 6% с доходов |
0 |
0 |
0 |
0 |
Чистая прибыль после выплаты налогов, тыс. руб. |
0 |
-140,65 |
-155,45 |
-296,1 |
Чистая прибыль нарастающим итогом, тыс руб. |
0 |
-140,65 |
-296,1 |
-296,1 |
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (поквартально за 2012 год с раскрытием 2-х первых кварталов помесячно)
Графа |
2012 год |
||||||||||
янв |
фев |
мар |
1 кв |
апр |
май |
июн |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
|
Суммарная выручка, тыс. руб. |
24 |
310 |
520 |
854 |
460 |
700 |
390 |
1550 |
2540 |
3750 |
8694 |
Производственные расходы, тыс. руб. |
50,325 |
77,165 |
77,165 |
204,655 |
104,005 |
104,005 |
104,005 |
312,015 |
634,095 |
795,135 |
1945,9 |
ФОТ (штатные разработчики) |
50,325 |
50,325 |
50,325 |
150,975 |
50,325 |
50,325 |
50,325 |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
603,9 |
ФОТ (внештатные разработчики) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
322,08 |
322,08 |
644,16 |
ФОТ (внештатные дизайнеры) |
0 |
26,84 |
26,84 |
53,68 |
26,84 |
26,84 |
26,84 |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
295,24 |
ФОТ (внештатный маркетолог) |
0 |
0 |
0 |
0 |
26,84 |
26,84 |
26,84 |
80,52 |
80,52 |
241,56 |
402,6 |
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
36,84 |
36,84 |
36,84 |
110,52 |
36,84 |
36,84 |
36,84 |
110,52 |
110,52 |
110,52 |
442,08 |
Расходы на продажу приложения |
26,84 |
26,84 |
26,84 |
80,52 |
26,84 |
26,84 |
26,84 |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
322,08 |
Прямая реклама в социальных сетях |
10 |
10 |
10 |
30 |
10 |
10 |
10 |
30 |
30 |
30 |
120 |
Админ. расходы, тыс. руб. |
95,125 |
95,125 |
94,225 |
284,475 |
94,225 |
94,225 |
94,225 |
282,675 |
282,675 |
297,675 |
1147,5 |
Заработная плата управленческого персонала |
50,325 |
50,325 |
50,325 |
150,975 |
50,325 |
50,325 |
50,325 |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
603,9 |
Аренда офисных помещений |
30 |
30 |
30 |
90 |
30 |
30 |
30 |
90 |
90 |
90 |
360 |
Аренда виртуального сервера |
4,8 |
4,8 |
0 |
9,6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9,6 |
Обслуживание сервера в датацентре |
0 |
0 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
3,9 |
11,7 |
11,7 |
11,7 |
39 |
Оплата бухгалтерских услуг |
10 |
10 |
10 |
30 |
10 |
10 |
10 |
30 |
30 |
45 |
135 |
Операц. прибыль, тыс. руб. |
-158,29 |
100,87 |
311,77 |
254,35 |
224,93 |
464,93 |
154,93 |
844,79 |
1512,71 |
2546,67 |
5158,52 |
УСН 6% с доходов |
1,44 |
18,6 |
31,2 |
51,24 |
27,6 |
42 |
23,4 |
93 |
152,4 |
225 |
521,64 |
Чистая прибыль после выплаты налогов, тыс. руб. |
-159,73 |
82,27 |
280,57 |
203,11 |
197,33 |
422,93 |
131,53 |
751,79 |
1360,31 |
2321,67 |
4636,88 |
Чистая прибыль нарастающим итогом, тыс. руб. |
-455,83 |
-373,56 |
-92,99 |
-92,99 |
104,34 |
527,27 |
658,8 |
658,8 |
2019,11 |
4340,78 |
4340,78 |
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (поквартально за 2013 год)
Графа |
2013 год |
||||
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
|
Суммарная выручка, тыс. руб. |
6480 |
8370 |
11610 |
14280 |
40740 |
Производственные расходы, тыс. руб. |
2244,495 |
2405,535 |
2486,055 |
2647,095 |
9783,18 |
ФОТ (штатные разработчики) |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
603,9 |
ФОТ (внештатные разработчики) |
1610,4 |
1610,4 |
1610,4 |
1610,4 |
6441,6 |
ФОТ (внештатные дизайнеры) |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
322,08 |
ФОТ (внештатный маркетолог) |
402,6 |
563,64 |
644,16 |
805,2 |
2415,6 |
Коммерческие расходы, тыс. руб. |
680,52 |
680,52 |
680,52 |
680,52 |
2722,08 |
Расходы на продажу приложения |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
80,52 |
322,08 |
Прямая реклама в социальных сетях |
600 |
600 |
600 |
600 |
2400 |
Административные расходы, тыс. руб. |
315,975 |
318,975 |
321,975 |
354,975 |
1311,9 |
Заработная плата управленческого персонала |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
150,975 |
603,9 |
Аренда офисных помещений |
90 |
90 |
90 |
90 |
360 |
Аренда виртуального сервера |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Обслуживание сервера в датацентре |
15 |
18 |
21 |
24 |
78 |
Оплата бухгалтерских услуг |
60 |
60 |
60 |
90 |
270 |
Операционная прибыль, тыс. руб. |
3239,01 |
4964,97 |
8121,45 |
10597,41 |
26922,84 |
УСН 6% с доходов |
388,8 |
502,2 |
696,6 |
856,8 |
2444,4 |
Чистая прибыль после выплаты налогов, тыс. руб. |
2850,21 |
4462,77 |
7424,85 |
9740,61 |
24478,44 |
Чистая прибыль нарастающим итогом, тыс. руб. |
7190,99 |
11653,76 |
19078,61 |
28819,22 |
28819,22 |
Расчет налоговых выплат
Графа |
2011 год |
2012 год |
||||||||
окт |
ноя |
дек |
4 кв |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
||
Налог на прибыль, тыс. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
51,2 |
93,0 |
152,4 |
225,0 |
521,6 |
|
Отчисления во внебюджетные фонды, тыс. руб. |
0,0 |
34,4 |
34,4 |
68,8 |
149,2 |
185,9 |
296,0 |
351,1 |
982,2 |
|
Нарастающим итогом, тыс. руб. |
0,0 |
34,4 |
68,8 |
68,8 |
269,2 |
548,1 |
996,6 |
1572,7 |
1572,7 |
|
Графа |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
||||
4 кв |
за год |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
|
Налог на прибыль, тыс. руб. |
0,0 |
521,6 |
388,8 |
502,2 |
696,6 |
856,8 |
2444,4 |
Отчисления во внебюджетные фонды, тыс. руб. |
68,8 |
982,2 |
846,8 |
901,9 |
929,4 |
984,5 |
3662,5 |
Нарастающим итогом, тыс. руб. |
68,8 |
1572,7 |
2808,3 |
4212,3 |
5838,3 |
7679,6 |
7679,6 |
Бюджетная эффективность проекта достигается через 7 месяцев. На 7 месяц в бюджет поступают все выплаты по субсидии налоговыми отчислениями.
Прогноз денежных потоков (за 2011 год с разбивкой по месяцам)
Графа |
2011 год |
|||
окт |
ноя |
дек |
4 кв |
|
Валовый доход, тыс. руб. |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Все расходы по предприятию, тыс. руб. |
0 |
140,7 |
155,5 |
296,1 |
Инвестиции, тыс. руб. |
0 |
330,0 |
0,0 |
330,0 |
Чистый денежный поток, тыс. руб. |
0 |
-470,7 |
-155,5 |
-296,1 |
Чистый денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
-470,7 |
-626,1 |
-626,1 |
Коэффициент дисконтирования |
1 |
1,0 |
0,9 |
0,9 |
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. |
0 |
-462,8 |
-346,5 |
-479,1 |
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
-462,8 |
-609,3 |
-609,3 |
Прогноз денежных потоков (поквартально за 2012 год с разбивкой по месяцам 2-х первых кварталов)
Графа |
2012 год |
||||||||||
янв |
фев |
мар |
1 кв |
апр |
май |
июн |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
|
Валовый доход, тыс. руб. |
24,0 |
310,0 |
520,0 |
854,0 |
460,0 |
700,0 |
390,0 |
1550,0 |
2540,0 |
3750,0 |
8694,0 |
Все расходы по предприятию, тыс. руб. |
183,7 |
227,7 |
239,4 |
650,9 |
262,7 |
277,1 |
258,5 |
798,2 |
1179,7 |
1428,3 |
4057,1 |
Инвестиции, тыс. руб. |
0,0 |
56,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Чистый денежный поток, тыс. руб. |
-159,7 |
25,5 |
280,6 |
203,1 |
197,3 |
422,9 |
131,5 |
751,8 |
1360,3 |
2321,7 |
4636,9 |
Чистый денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
-585,8 |
-560,4 |
-279,8 |
-279,8 |
-82,5 |
340,5 |
472,0 |
472,0 |
1832,3 |
4154,0 |
4154,0 |
Коэффициент дисконтирования |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,8 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. |
-146,2 |
22,6 |
242,0 |
175,2 |
165,3 |
343,9 |
103,8 |
593,5 |
982,7 |
1534,9 |
3065,5 |
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
-555,5 |
-532,8 |
-290,8 |
-290,8 |
-125,6 |
218,3 |
322,2 |
322,2 |
1321,4 |
2891,4 |
2891,4 |
Динамика основных финансовых показателей по компании
Прогноз денежных потоков (поквартально за 2013 год)
Графа |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
||||
4 кв |
за год |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
за год |
|
Валовый доход, тыс. руб. |
0,0 |
8694,0 |
6480,0 |
8370,0 |
11610,0 |
14280,0 |
40740,0 |
Все расходы по предприятию, тыс. руб. |
296,1 |
4057,1 |
3629,8 |
3907,2 |
4185,2 |
4539,4 |
16261,6 |
Инвестиции, тыс. руб. |
330,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Чистый денежный поток, тыс. руб. |
-496,1 |
4636,9 |
2850,2 |
4462,8 |
7424,9 |
9740,6 |
24478,4 |
Чистый денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
-626,1 |
4154,0 |
7004,2 |
11467,0 |
18891,8 |
28632,4 |
28632,4 |
Коэффициент дисконтирования |
0,9 |
0,7 |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. |
-479,1 |
3065,5 |
1724,4 |
2470,9 |
3762,1 |
4516,7 |
11350,5 |
Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб. |
-609,3 |
2891,4 |
4661,9 |
7200,1 |
11068,3 |
15713,1 |
15713,1 |
Оценка инвестиционной привлекательности проекта
Ставка дисконтирования 3% в месяц
Простой срок окупаемости проекта 7 месяцев
Дисконтированный срок окупаемости проекта 8 месяцев
NPVк концу 2013 году (чистая приведенная стоимость проекта) 15,7 млн. руб.
Накопленная выручка к концу 2013 года 49, 4 млн. руб.
Накопленная чистая прибыль к концу 2013 года 28,8 млн. руб.