Вопрос 2. Вычеты по налогу на добавленную стоимость. Сроки уплаты ндс.

Указать порядок использования плательщиком НДС права на вычеты по налогу. Привести предусмотренные законодательством сроки уплаты НДС.

Задача 1.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Реализована продукция:

Вид продукции В оценке по ценам, тыс.руб.

рыночным отпускным

Молоко 150 180

Зерно 450 400

Мука 20 25

Осуществлен обмен муки на топливо в оценке:

по балансовой стоимости -мука 12 тыс.руб., топливо 11 тыс.руб. по рыночным ценам - мука 16тыс.руб., топливо 13 тыс.руб.

Задача 2.

Работник получил ссуду от фирмы на 6 месяцев под 3 процента годовых в сумме 20000 рублей. Ставка рефинансирования Центробанка, действовавшая в течение периода пользования заемными средствами, составляла 9 процентов.

Определить материальную выгоду и сумму налога на доходы физического лица.

Вариант 6

Вопрос 1 . Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

•

Рассмотреть спосооы ооеспечения исполнения ооязанностей по уплате налогов и сборов, порядок и условия их применения.

Вопрос 2. Налог на прибыль и его место в налоговой системе. Плательщики налога.

Показать экономическую природу налога на прибыль и его вес в налоговых платежах предприятия. Указать объект налогообложения.

Задача 1.

Индивидуальный предприниматель оказывает парикмахерские услуги. В парикмахерской работают два наемных работника. Коэффициент корректировки базовой доходности в Ленинградской области установлен для сельских поселений - 0,3.

Определить сумму единого налога на вмененный доход и страховых взносов, уплачиваемых за себя предпринимателем.

Задача 2.

Предприниматель Федоров оказывает парикмахерские услуги населению. В парикмахерской два рабочих места. На одном из них занят наемный работник, которому Федоров ежемесячно начисляет 9000 руб.

За аренду помещения и оборудования предприниматель платит в месяц 5000 рублей. Затраты на расходные материалы в среднем за месяц составляют 10000 рублей.

Ожидаемый годовой доход предпринимательства, приведенный в бизнес-плане, указан в сумме 360 тыс.рублей. Фактически за год доход составил 400 тыс. рублей.

Определить суммы авансовых платежей налога на доходы индивидуального предпринимателя и доплаты по декларации.

Вариант 7.

Вопрос 1. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.

Рассмотреть условия изменения сроков уплаты налогов и сборов, обстоятельства, исключающие изменение сроков уплаты налогов и сборов . Перечислить уполномоченные органы, принимающие решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов.

Вопрос 2. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

Привести варианты расчета налога на прибыль и сроки уплаты авансовых платежей и полной суммы налога. Ставки налога. Задача 1.

В отчетном году были выполнены следующие операции: поступили нематериальные активы -30 тыс.руб.

в том числе НДС - 4, 6 « «

оплачены нематериальные активы -20 « «

в том числе НДС - 3 « «

произведена предоплата за материалы -200 « «

оприходованы материало! -100 « «

кроме того НДС - 18 « «

оплачена арендная плата - 10 « «

кроме того НДС -1,8 « «

списаны материалы в производство - 90 « «

списаны материалы на непроизводственные нужды - 5 « «

отгружена продукция покупателям - 250 « «

кроме того НДС - 45 « «

начислена оплата труда -100 « «

начислены страховые взносы

перечислен НДС

начислен налог на прибыль.

Задача 2.

Работнику Лебедеву за 9 месяцев начислено оплаты труда 90000 рублей. Заработок начислялся равномерно в течение всего периода. В октябре ему выдан в счет оплаты труда бывший в эксплуатации холодильник, рыночная стоимость которого равна 12000 рублей.

Ежеквартально начисляемые Лебедеву дивиденды на его вклад в уставный капитал фирмы составляли 1000 рублей.

Определить суммы налога на доходы работника, удерживаемые по месяцам в течение года по состоянию на 1 ноября.

Вариант 8