3. Правовые основы валютного регулирования, понятие, методы и объекты.

Валютное регулирование разработка и утверждение

нормативных правовых актов, сбор информации, контроль за соблюдением валютного законодательства и применение санкций, предусмотренных законодательством.

Объектом валютного регулирования являются валютные ценности и операции с ними (валютные операции). К валютным ценностям относят: валюту;

ценные бумаги и платежные инструменты;

драгоценные металлы и драгоценные камни.

Под валютой понимаются денежные единицы, принятые государствами, как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах. В виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятие или изымание из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах.

Национальная валюта - валюта РК, иностранная валюта - это валюта иностранных государств.

1. Ценные бумаги и платежные инструменты в том случае выступают объектом валютного регулирования, когда они выражены в иностранной валюте. Объектами валютного регулирования являются следующие виды ценных бумаг:

1. казначейские обязательства иностранных государств (казначейские боны, казначейские векселя);

1. акции иностранных акционерных обществ и компаний;

2. депозитные сертификаты и векселя зарубежных банков;

2. платежные /документы зарубежных банков (чеки, аккредитивы и тли) и т.д.

К объектам валютного регулирования относятся: драгоценные металлы золото, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, осмий, родий, рутений) в виде слитков, монет старой чеканки, полуфабрикатов, за исключением применяемых в зубоврачебных технике, а также изделия из этих металлов, кроме ювелирных и других бытовых изделий.

В соответствии с законодательством РК к валютным операциям относятся:

Аккредитив расчетный или денежный документ, содержащий приказ банка плательщика банку поставщика счетов поставщика за счет и но поручению поставщика:

• сделки, связанные с переходом права собственности и иных

прав па валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных инструментов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылка в РК, а также вывоз и пересылка из РК

валютных ценностей любым способом;

• сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с

переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал или стоимость которых выражена в национальной валюте.

Валютные операции имеют различный уровень регулирования в зависимости от того, кем они совершаются. В связи с этим валютное законодательство различает 2 вида субъектов валютных отношений : резиденты и нерезиденты.

Резиденты:

- физические липа, имеющие место жительства в РК, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе РК за ее пределами;

- все юридические лица. Созданные в соответствии с

законодательством РК, с местом нахождения в РК, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в РК и за пределами;

- дипломатические торговые и иные официальные, представительства РК, нахождения за пределами РК. Нерезиденты - все юридические и физические липа в РК или за ее пределами, а также их филиалы и представительства, не указанные в понятии «резиденты».

Основные методы валютного регулирования:

определение объектов валютного регулирования и установление правил совершения валютных операций;

определение объектов валютной монополии государства и установление компетенции государственных органов, правомочных осуществлять операции с этими объектами;

государственная регистрация юридических лиц, имеющих право осуществлять валютные операции, в том числе операции в иностранной валюте (например, банков, фондовых бирж, страховых организаций, ломбардов и т.п.)

лицензирование деятельности, связанной с осуществлением валютных операций (в частности, уполномоченных банков и о б м е и пых пун кто в);

регистрация валютных операций, связанных с движением капитала; ,

6. регистрация предоставления и получения ссуд и кредитов резидентами за рубежом в иностранной валюте;

7. контроль за производством валютных операций;

8. установление запретов и ограничений на совершение определенных валютных операций.

Валютное регулирование может быть:

• директивным, осуществимым путем издания правовых актов. Государство регулирует' поведение участников, валютных отношений, устанавливая запреты, ограничения и дозволения.

• косвенно-экономическим, когда государственные финансовые органы и подконтрольные им хозяйствующие субъекты своим непосредственным участим в валютных операциях направляют их в нужное для государства русло, (например НацБанк выбрасывая на валютные торги дополнительное количество иностранной валюты, снижает спрос на нее и тем самым предупреждает падение курса национальной валюты, 'т.е. обеспечивает ее стабильность).

Органами директивного валютного регулирования выступают государственные органы, полномочные издавать правовые акты в области валютного обращения. Это Парламент, Президент и Правительство, министерство и Национальный Банк.

Органами косвенного регулирования выступают государственные банки и валютные биржи.

Президент и Правительство РК в пределах своей компетенции принимают нормативные акты в области валютного регулирования (например, указами Президента определены ставки таможенных пошлин в иностранной валюте, установлен порядок формирования валютных фондов).

Основная литература

1. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Общая часть. -Алматы: Баспа, 2001.

2. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Особенная часть. -Алматы: Норма-К, 2002.

3. Худяков А.И. Основы теории финансового права. - Алматы: Же™ Жаргы, 1995.

4. Финансовое право: Учебник. / Под ред. Н.И. Химичевой. - М: Юрист, 1999.

5. Финансовое право: Учебник. / Под ред. О.Н. Горбуновой. - М.: Юрист, 2000.

Дополнительная литература

1. КарасеваМ.В. Финансовое право.-М.: Юрист, 1999.

2. Жданов А.А. Финансовое право Российской Федерации. - М: Юрци¹, 1995.

3. Савин А.Ю. Финансовое право. - М.: Финстатинформ, 1997.

4. Вельский К.С. Финансовое право. - М: БЕК, 1995.

5. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. - М.: Новый юрист, 1997.

6. Годме Поль Мари. Финансовое право. — М.: Прогресс, 1978.

7. Карасева М.В. Финансовые правоотношения. - М: Норма, 20б4

8. Финансы. / Под ред. В.М. Родионовой. - М., 1994.

9. Финансы. / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, 1999.

10. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и ста­тистика, 1999.

11. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Международные отношения, 2001.

Тема №5. Правовые основы финансового устройства государства

1. Правовые основы финансового устройства государства как институт общей части финансового права.

2. Финансовая система РК

3. Финансовая структура и ее состав.

4. Финансовое регулирование и его методы.

3. Финансовая структура и ее состав.

Банковское звено.

Существует три типа банковских систем:

а) государственная - когда банковское дело полностью монополизировано государством и в стране имеются лишь государственные банки,

б) частная - когда банки находятся в частной собственности,

в) смешанная - когда в стране существуют как частные так и государственные банки, при чем государство берет на себя функцию общей организации банковского дела в стране. Данный тип является сейчас преобладающим. При этом на долю собственно финансового права выпадает два момента:

а)организация банковского дела в стране,

б)деятельность государственных банков как разновидность финансовой деятельности государства. И только государственные банки могут являться звеном финансовой системы. Национальный банк РК является центральным банком республики и представляет собой верхний уровень банковской системы страны.

Государственное страхование

Подобно банкам страхование может быть государственным, негосударственным и построенным на сочетании того или другого.

Система целевых финансовых фондов.

Количество и виды таких фондов может быть самыми разнообразными. Упомянем следующие:

1)фонд охраны недр и воспроизводства минерально-сырьевой базы, 2)фонд преобразования экономики, 3)дорожный фонд,

4)фонд поддержки предпринимательства и развития конкуренции, 5)фонд охраны природы и т.д.

Каждый из указанных фондов имел собственные доходные источники и собственный исполнительный аппарат в лице какого-нибудь министерства либо самого фонда выступающего в качестве самостоятельной организационной структуры.

Финансы отраслей

Вопрос о том, входят ли финансы предприятий в состав финансовой системы является одним из спорных вопросов финансово-правовой науки.

На сегодняшний день есть основания считать, что в состав этой системы фонды таких предприятий все-таки не входят.Это не означает что эти фонды вообще находтся вне сферы финансовой деятельности государства, они являются объектом этой деятельности через каналы самых различных финансовых отношений, в первую очередь налоговых, и отношений контроля за использованием данных средств.