Государственные займы можно классифицировать по ряду признаков:
По субъектом заемных отношений, займы делаться на:
Размещаемое центральными органами управления
Размещаемое местными органами управления
В зависимости от места размещения государственные займы делятся на:
Внутренние
Внешнее
В зависимости от обращения на рынке государственные, заемные инструменты бывают:
Рыночными- которые свободно продаться и покупаться являются основными при финансировании бюджетного дефицита
Не рыночные- которые не могут свободно менять своих владельцев , не подлежат обращению на рынке ценных бумаг. Обычно выпускаются государством чтобы привлечь инвесторов.
В зависимости от срока привлечения средств государственные займы делятся на :
Краткосрочные-со сроком погашения до года
Среднесрочные – от 1 до 5 лет
Долгосрочные – от 5 лет
В зависимости от обеспеченности долговых обязательств они делятся на :
Складные облигации – обеспечиваются чем то конкретным, например определенными доходами или имуществом.
Беззакладные облигации – не обеспечиваются ни чем определённым в качестве обеспечения служит все имущество государства или данного муниципалитета. Центральные органы управления обычно выступают беззакладные облигации .
По характеру выплачиваемого дохода делятся на :
Выигрышные – выплаты по ним осуществляются на основе лотереи, эти облигации не пользуются большим спросом, т.к. инвесторы стремятся получать стабильный доход, не полагаясь на волю случая.
Процентная- доход по этим облигациям выплачивается 1,2 или 4 раза в год на основе купонов.
С нулевым купоном – как и краткосрочные облигации, они продляются со скидкой с номиналом, выкупаются по номиналу.
В зависимости от метода определения дохода долговые обязательства государства:
Долговые обязательства с твердым (фиксированным) доходам
Долговые обязательства с плавающим доходом.
В зависимости от обязанности заемщика твердо соблюдать сроки погашения займа, установленные при его выпуске, заемные инструменты делятся на:
Обязательства с правом долгосрочного погашения
Обязательства без права долгосрочного погашения
Различают 2 варианта погашения задолженности :
Единовременно
Частями
14-Социально-экономические содержания страхования
Страхование – это отношение по защите интересов физ. и юр. Лиц РФ, субъектов РФ, и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случав за счет денежных фондов формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов страхователей.
Ведущая функция страхования это возмещение ущерба.
Функции страхования:
Рисковая – это перераспределение риска между участниками страхования
Сберегательная функция – страхования используются для накопления денег
Контрольная – это контроль за формирования и использование страховых фондов.
Участники страхового процесса:
Страховщики-это юр. Лица имеющие лицензию на проведение операции страхования ведущие созданием и расходованием средств страхового фонда.
В качестве них могут уступать:
Государственная страховая компания
Акционерная страховая компания
Общество взаимного страхования
Не государственные пенсионные фонды
Страхователи – это юридические, физические лица имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе договора страхования
Посредники :
Страховые агенты – действуют от имени страховой компании, по ее поручению и поучает за свою работу комиссионное вознаграждение.
Страховые брокеры – это независимый подрядчик страховой компании, действует от своего имени. Брокер собирает информацию о финансовом положении страховых компаний систематизирует и анализирует ее, определяет оптимальное условия страхования своих клиентов
Все основные понятия страхования содержаться в договоре страхования, который заключается на основе закона «об организации страхового дела РФ» а именно :
Объект страхования
Страховой случай – наступившие события
Страховой полис
Страховой ущерб
Страховое возмещение
Страховой тариф(взнос)
Страховой риск
Страховая сумма
Срок страхования
Состраховая – это совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта.
Договор страхования – это согласование между страхователями и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. При наступлении страхового случая страховщиком составляется страховой акт.
15-Формы организации страхового фонда
Формы организации страхового фонда:
1-Централизованный (государственный)страховой фонд-формируется за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства .Он формируется как в натуральной так и в денежной форме. Этот фонд создается в связи с наличием страховых рисков , природного и техногенного характера и возмещение чрезвычайного ущерба.
2-Фонд самострахования- это создается самостоятельно предприятиями для покрытия убытков или частичного возмещения ущерба; Формируется как в натуральной ,так и в денежной форме (в денежной форме- это резервный капитал).
3-Страховой фонд страховщика- формируется за счет взносов страхователей только в денежной форме и расходуются только на возмещение ущерба.
16-Классификация и виды страхования
Классификация:
По форме проведения
Обязательное- осуществляется в силу закона.(пенсионное, военное страхование, пассажиры в транспорте, обязательное страхование авто-гражданское ответственность ОСАГО)
Добровольная
По объектам страхования:
Личное- жизнь, здоровье граждан
Имущественное- товарно-материальные ценности, транспорт, жилье и др.
Страхование ответственности- действие или бездействия страхователя в нужный момент (ОСАГО)
Страхование экономических рисков- это экономические риски. Это риски потери прибыли .Риск по новым технологиям, от потери закаливания валютного курса.
По форме организации- государственная :
Государственная
Акционерная
Взаимная
Кооперативная
17-Система страхования
Система страхования-это совокупность правил определения размера страхового возмещения:
По действительной стоимости имущества- сумма страхового возмещения (СВ)определяется на основании действительной стоимости застрахованного имущества.
Страхование по восстановительной стоимости-СВ =цене нового имущества соответствующего вида.
По системе первого риска- СВ уплачивается в размере ущерба, но в передах страховой суммы.
Страхование по системе пропорциональной ответственности- СВ уменьшается пропорционального доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.
Страховое
возмещение определяется по формуле
Страховая система дробной части- сочетает правило страхования по системе первого риска и по системе пропорциональной ответственности.
В договорах страхования часто используется франшиза
Франшиза- это личное участие страхователя в покрытие ущерба т.е. это часть убытка не подлежащие возмещению со стороны страховщика
Виды франшизы:
Условная- невычитаемая (в договоре страхования запись «Свободно от ….%»)
Безусловная-вычитаемая (в договоре страхования делается запись «Свободно от первых .%»)
18-Понятие кредита его функции и принципы
Кредиты-это система денежных отношений по средствам которых осуществляется мобилизация временно-свободных денежных средств и возможное их использование на нужды расширенного воспроизводства.
Функции кредита:
Распорядительное – так предприятие обеспечиваются необходимыми оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Эмиционная – создаться кредитные средства обращения и замещаются наличными деньгами.
Контрольная – кредитор (тот кто выдает кредит) через ссуду контролирует платежеспособность заемщика стремлении обеспечить своевременный возврат долга.
Принципы кредитования :
Целевой характер – цель взятия кредита.
Возвратность – его нужно вернуть (кредит)
Платность – под проценты
Срочность – определенный срок
Обеспеченность – с поручителями
Дифференцированный подход клиентов – выдаётся тем кто может вернуть кредит .
19-Формы и классификация кредита
На рынке реализуется 2-е формы кредита :
Банковский (выдает банк) - Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями физическими лицами, юридическими лицами, государственным и иностранным клиентам.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями физическими лицами, юридическими лицами, государственным и иностранным клиентам.
Коммерческий кредит – предоставляется предприятием предприятию в товарной форме в виде в рассрочке платежа за проданные товары (как правило оформляется ваксили).
Основные формы банковского кредита :
Потребительский кредит – предоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа.
Ипотечные кредиты (залог) – это предоставление ссуды под залог недвижимого имущества
Межбанковский кредит - предоставляется банками друг другу когда у одних возникают свободные средства а у других их не достает
Ломбардный – выдаётся на определенный срок под залог ценных бумаг и другие виды
Формы коммерческого кредита :
Натуральный – распространенный в сельском хозяйстве предоставляется семенами , кормами и т д
Лизинговый кредит (в аренду) – это товарный кредит, т.е. вместо денежных средств предаются основные средства (здания, оборудование) в аренду с правом последующего выкупа .
Так же существуют другие формы кредитования :
Межхозяйственный кредит – одно предприятие предоставляет другому предприятию, исходящая во временном финансовом затруднении денежных средств.
Международный – охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями (МВФ)
Государственный
Кредиты различаются по следующим признакам:
По группам заемщиков :
Выданные населению
Предприятиям (юр. лицам)
Государственными органами власти
В зависимости от населения:
Потребительский
Образовательный
Промышленный
Торговый
Сельскохозяйственный
Инвестиционный и др.
В зависимости от срочности :
Краткосрочный
Среднесрочный
Долгосрочный
Онкольный – погашается по 1ому требованию
По размерам :
Крупные
Средние
Мелкие
По обеспечению :
Обеспеченный (залоговый, с поручителями)
Необеспеченный
По методам погашения:
Погашенный единовременно отсрочка
Погашенный частями – рассрочка
С правом досрочного погашения
Без права досрочного погашения
20-Организация и порядок кредитования
Важной чертой современной системы кредитования является его договорная основа. Главным документом регулирующим взаимоотношения заемщика и банка выступает кредитный договор .
Независимо от формы и объекта кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:
Цель, на которую предоставляется кредит
Срок
Сумма кредита
Процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит
Вид судного счета и режим его функционирования
Порядок выдачи и погашения кредита
Способы обеспечения кредитного обязательства
Права, обязанности и ответственность сторон
Перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления
Подписи, печати и юридические адреса сторон
Порядок и установления кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского Кодекса РФ. Согласно этой главе по кредитному договору.
Процесс кредитованием банком заемщика можно условно подразделить на несколько этапов :
Подготовительный, на которой изучается возможность и целесообразность предоставления кредита и принимается решение
Оформление кредитного договора и другой документации
Непосредственное использование кредита
Заключительный – анализ эффективности кредитной сделки
Виды обеспечения кредита – поручительство, гарантия ,залог ,страхование ответственности заемщика за непогашение кредита .
Поручительство – это договор с однострочными обязательствами по средствам которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженности заемщика
Гарантия – это вид поручительства принимаемый только между юридическими лицами . Гарантия означает обязательство гаранта выплатить гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая
Залог – способ обеспечения обязательства при котором кредитор – залогодержатель приобретает право на случае не исполнение должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами