Вариант 10
Сальдо по счетам на начало месяца:
Шифры счетов |
Наименование счетов |
Сальдо, руб. |
|||
01 |
Основные средства |
53 100 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
15 000 |
|||
04 |
Нематериальные активы |
4 180 |
|||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
1 600 |
|||
10 |
Сырье и материалы |
33 200 |
|||
20 |
Основное производство |
1 300 |
|||
43 |
Готовая продукция |
44 500 |
|||
50 |
Касса |
1 421 |
|||
51 |
Расчетный счет |
36 000 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками |
19 500 |
|||
62 |
Расчеты с покупателями |
20 210 |
|||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
1 660 |
|||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
6 400 |
|||
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
4 500 |
|||
70 |
Расчеты по оплате труда |
8 500 |
|||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1 041 |
|||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) |
18 200 |
|||
80 |
Уставный капитал |
96 500 |
|||
82 |
Резервный капитал |
3 800 |
|||
83 |
Добавочный капитал |
11 251 |
|||
84 |
Нераспределенная прибыль |
5 041 |
|||
98 |
Доходы будущих периодов |
28 000 |
|||
99 |
Прибыль и убытки (сальдо дебетовое) |
25 000 |
|||
Хозяйственные операции за месяц:
|
|||||
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма, руб. |
|||
1 |
Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщика |
25 800 |
|||
2 |
Учтен НДС по поступившим материалам от поставщика |
4 644 |
|||
3 |
С расчетного счета оплачен счет поставщика за поступившие материалы |
25 000 |
|||
4 |
С расчетного счета в кассу получены деньги для выдачи зарплаты |
8 500 |
|||
5 |
Из кассы выдана заработная плата работникам |
8 500 |
|||
6 |
Выдано из кассы под отчет Иванову А.П. на хозяйственные расходы |
800 |
|||
7 |
Утвержден авансовый отчет Иванова А.П., и оприходованы материалы на склад |
750 |
|||
8 |
Внесены в кассу Ивановым А.П. неиспользованные подотчетные суммы |
50 |
|||
9 |
При инвентаризации кассы обнаружена недостача денежных средств |
109 |
|||
10 |
Недостача отнесена на материально ответственное лицо |
109 |
|||
11 |
Удержана из заработной платы кассира сумма недостачи денежных средств в кассе |
109 |
|||
12 |
Удержана из заработной платы работника неиспользованная им подотчетная сумма |
1 041 |
|||
13 |
Начислена заработная плата рабочим основного производства |
7 800 |
|||
14 |
Начислена заработная плата работникам аппарата управления |
5 300 |
|||
15 |
Начислены страховые платежи по единому социальному налогу с заработной платы рабочих основного производства |
2 028 |
|||
16 |
Начислены страховые платежи по единому социальному налогу с заработной платы работников аппарата управления |
1 378 |
|||
17 |
Отпущены со склада материалы на: изготовление продукции основного производства общехозяйственные нужды |
10 675 1 590 |
|||
18 |
Начислена амортизация основных средств: основного производства общепроизводственного назначения |
2 100 870 |
|||
19 |
Распределены и списаны общепроизводственные расходы на расходы основного производства |
9 138 |
|||
20 |
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция |
28 960 |
|||
21 |
Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам и сборам |
6 400 |
|||
22 |
Перечислена с расчетного счета во внебюджетные фонды задолженность по социальному страхованию |
4 500 |
|||
23 |
Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность от покупателей |
20 210 |
|||
24 |
Перечислена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам |
5 000 |
|||
25 |
Сумма убытка отчетного года в конце года отнесена на счет непокрытого убытка |
25 000 |
Таблица 1