Счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет Кредит

Сальдо 01.12.09.		Кор. счет	Сальдо		Кор. Счет
№ 26	1500,00	99	№ 1	1500,00	51
Оборот	1500,00		Оборот	1500,00
Сальдо			Сальдо.

Счет 98 «Доходы будущих периодов»

Дебет Кредит

Сальдо 01.12.09.		Кор. счет	Сальдо	14500,00	Кор. Счет
			№ 13	30000,00	08
Оборот			Оборот	30000,00
Сальдо			Сальдо	44500,00

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит

Сальдо 01.12.09.		Кор. счет	Сальдо	9910,00	Кор. Счет
			№ 26	51268,00	90-9
			№ 26	1500,00	91-9
Оборот			Оборот	52768,00
Сальдо			Сальдо	62678,00

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Период: c30.10 2009 г. – 30.11.2009г.
				обороты за месяц		Остаток
	Наименование счета	Сальдо на начало периода		Оборот за период		Сальдо на конец месяца
		Кебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
О1	Основные средства	150000		30000		180000
О2	Амортизация основных средств		40000		640		40640
О8	Вложения во внеоборотные активы			30000	30000	0
10	Материалы,	22000		26300	19920	28380
20	Основное производство(незавершенное производство)	4200		77537	76737	5000
25	Общепроизводственные расходы			14820	14820	0
26	Общехозяйственные расходы			25150	25150	0
43	Готовая продукция	8360		77537	91500	-5603
44	Расходы на продажу			1300	1300	0
50	Касса	220		12850	12770	300
51	Расчетные счета	48303		29300	73560	4043
62	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		25000	170000	6900		-138100
60	Расчеты с покупателями	12420		26400	26300	12520
66	Краткосрочные кредиты банков		6000	2000	21200		25200
68	Расчеты по налогам и сборам		5466	15700	31645,5		21411,5
69	Расчеты по социальному страхованию и обесбечению		6150	4310	11427		13267
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		11200	16833,5	43950		38316,5
71	Расчеты с подотчетными лицами	723		1650	2100	273
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами			12300	1300	11000
80	Уставный капитал		128000				128000
90	Продажи			170000	170000	0
91	Прочие доходы и расходы			1500	1500	0
98	Доходы будущих периодов		14500		30000		44500
99	Прибыль и убытки		9910		52768		62678
Итого		246226	246226	745487,5	745487,5	235913	235913