Оборотная ведомость

№

Наименования синтетических счетов

Дебет

01

Основные средства

905 000

02

Амортизация основных средств

272 000

07

Оборудование к установке

1 000

08

Вложения во внеоборотные активы

170 000

№

Содержание операции

Сумма

Дт

Кт

1

Приобретён у завода-изготовителя мини-экскаватор:

1.1

акцептован счёт поставщика на оплату экскаватора как объекта внеоборотных активов

150 000

1.2

НДС

?

1.3

акцептован счёт транспортной организации за доставку экскаватора в организацию

265

1.4

НДС

?

1.3

экскаватор учтен в качестве объекта основных средств

?

2

Строится здание токарного цеха подрядным способом:

2.1

акцептован счет поставщика за оборудование к установке в строящемся цехе

13 600

2.2

НДС на поставленное оборудование

?

2.3

оборудование передано со склада в монтаж

13 600

2.4

акцептованы счета СМУ-64 за СМР, выполненные подрядным способом на строительстве токарного цеха

5 800

2.5

НДС

?

2.6

принято на баланс построенное здание токарного цеха

33 000

3

Списывается пришедший в негодность деревянный склад:

3.1

списывается первоначальная стоимость

20 646

3.2

списывается сумма начисленной амортизации в уменьшение первоначальной стоимости

20 600

3.3

начислена зарплата рабочим за разборку склада

1 500

3.4

начислены страховые взносы фонды (30 %)

?

3.5

оприходованы на склад дрова

1 600

3.6

акцептован счет транспортной организации за услуги по вывозке дров и мусора

2 300

3.7

НДС

?

3.8

определён результат от ликвидации деревянного склада

?

4

Проданы неиспользуемые компьютеры:

4.1

списана первоначальная стоимость

5 200

4.2

списывается амортизация

2 400

4.3

выручка от продажи компьютеров (на расчётный счёт)

5 500

4.4

отражается результат от продажи

?

5

Обнаружена недостача телефакса при инвентаризации основных средств:

5.1

списывается первоначальная стоимость

1 000

5.1

списывается амортизация

200

5.2

остаточная стоимость списывается на счет недостач и потерь

?

недостача списывается частями:

5.3

на материально-ответственное лицо

600

5.4

за счёт прочих расходов – результат выбытия телефакса

?

6

Начислена амортизация основных средств:

6.1

общехозяйственного назначения

20 000

6.2

общепроизводственного назначения

73 500

7

В конце месяца результаты от выбытия основных средств списываются на счёт прибылей и убытков

?