Особенности финансовой политики и менеджмента финансов граждан

Финансовая политика складывается из расходной (затратной) и доходной.

1. Суть расходной политики заключается в обеспечении при ми­нимуме затрат максимума личного эффекта для индивида. Ее струк­тура приведена на рис. 15.3

Для большей части населения внутренняя расходная политика сводится к взаимоотношениям граждан в рамках семьи, неформаль­ного коллектива, организации (юридического лица) и государства.

Семейная политика распределения и перераспределения денеж­ных средств между членами семьи зависит от множества объектив­ных и субъективных факторов. С одной стороны, чем больше се­мья, чем разнообразнее статус ее членов, тем сложнее структура политики, отражающая разнообразие финансовых взаимоотношения между членами семьи. С другой стороны, на семейную полити­ку огромное влияние оказывают размеры финансовых ресурсов гражданина: чем они больше, тем многоплановое его политика.

Основные проблемы семейных расходов: соотношение затрат на текущее и длительное потребление, между отдельными членами семьи, между потребительскими расходами и накоплением и др. Бальзаковские Гобсек и Гранде осуществляли расходную политику максимальной экономии семейных потребительских расходов и максимального накопления. Так возникали многие первые крупные индивидуальные состояния. Особой личной скромностью отлича­лись немецкий миллиардер Флик и американец Поль Гетти. И на­оборот, третье-четвертое поколение обеспеченных людей, вырос­ших в условиях материального изобилия, часто предпочитают по­требление в ущерб накоплению.

Завершение семейной расходной политики гражданина находит свое выражение в завещании по поводу распределения своего иму­щества. Именно завещание, как свидетельствует практика, является предметом бурного проявления финансовой политики.

Семейная политика является основной, исходной и главной, ибо она непосредственно призвана обеспечивать максимальное удовле­творение потребностей индивида и его воспроизводство, духовное и социальное наследство. Ей подчиняются все другие слагаемые фи­нансовой политики.

Смысл финансовой политики граждан в отношении организаций состоит в том, чтобы затратить средств меньше, а ценностей полу­чить больше. Ее основные направления — рыночная и инвестици­онная политика.

Суть рыночной политики — это перераспределение рыночной стоимости жизненных ценностей в свою пользу посредством неэкви­валентного рыночного обмена. Каждый гражданин стремится купить товары, лучше, качественнее за меньшую цену в ущерб продавцу.

Трудовая политика гражданина призвана обеспечить эффектив­ную реализацию его рабочей силы через максимальное вознаграж­дение за работу при минимуме трудовых затрат. Ни один работник не откажется от прибавки к оплате труда, если это не приведет к изменению взаимоотношений в других сферах. Именно на это на­правлена современная тайная (конвертная) система расчетов, рас­пределения услуг, льгот и других стимулов в рыночных условиях.

Содержание инвестиционной политики граждан сводится к полу­чению максимум эффекта от вкладываемых средств в противовес аналогичным интересам контрагентов (иметь большую недвижи­мость, приобрести большую долю акций, а лучше контрольный па­кет, получить максимальные дивиденды по своим акциям, вложить деньги под больший процент (борьба с банком) или в страховку с лучшими условиями и т.д.). Она осуществляется как состоятельны­ми гражданами, старающимися получить прибыль или компенсиро­вать убытки от государственной или коллективной финансовой дея­тельности (инфляция или другие неблагоприятные финансовые яв­ления), так и многими другими.

Совокупность принципов взаимоотношений граждан с государст­вом по поводу налогов как цены государственных услуг образует на­логовую политику граждан.

Налоговая политика граждан определяется в основном двумя факторами: 1) уровнем материального благосостояния населения и экономического развития страны, 2) социально-экономическим и административно-политическим устройством государства (внутрен­няя). В ней сталкиваются противоположные материальные интере­сы государства и граждан. Первое старается изъять максимум средств, последние — отдать минимум.

Налоговую политику можно подразделить на внутреннюю и внешнюю. Внутренняя политика определяется социально-эконо­мическим положением гражданина в своем государстве; внешняя — характером его зарубежной деятельности (турист, предприниматель, наемный работник, дипломат и т.д.) и социально-экономическим уст­ройством зарубежных стран (национальной системой налогообложе­ния и др.). Зарубежная налоговая политика граждан в принципе иден­тична внутренней. Однако ей присущ ряд специфических особенно­стей, главной из которых является локальный косвенный характер.

Основное место в налоговой политике граждан занимают нало­говые взаимоотношения с государственными структурами. В силу идентичности финансовых интересов субъектов общества налоговая политика не может осуществляться иначе, как через систему проти­воречий отечественных и зарубежных физических и юридических лиц и организаций. На официальном уровне налоговая политика юридических и физических лиц пока не признается, хотя фактиче­ски предполагается.

2. Доходная политика граждан определяется характером соци­ально-экономической жизнедеятельности человека, его местом и ролью в том или ином коллективе. Ее суть — получение максимума доходов при минимуме инвестиций. Рассмотрим ее важнейшие зве­нья (рис. 15.4).

Доходная политика граждан складывается из взаимоотношений с внутренними и зарубежными экономическими субъектами. Наи­более существенными контрагентами доходной политики граждан выступают:

• члены семьи и другие граждане;

• работодатели отечественные и зарубежные (объектом высту­пает размер оплаты труда и другие жизненные ценности);

• экономические субъекты по поводу распределения результа­тов предпринимательской деятельности (размер и характер распре­деления и использования получаемой прибыли, предприниматель­ского дохода и.д.);

• потребители продукции и услуг предпринимательской дея­тельности граждан;

• государственные и муниципальные структуры;

• негосударственные структуры.

Важнейшие сферы доходной политики граждан — это трудовая, предпринимательская и социально-финансовая.

Трудовая политика гражданина призвана обеспечить эффектив­ную реализацию его рабочей силы через максимальное вознагражде­ние за работу при минимуме трудовых затрат. Осуществляется трудо­способным населением при найме на работу путем заключения тру­дового контракта. Каждый работник стремится к получению прибав­ки к оплате труда, если она не приведет к ущемлению других интере­сов. Индивидуальная трудовая политика получает отражение, в част­ности, в современной конвертной системе расчетов, распределения услуг, льгот и других стимулов в рыночных условиях.

Предпринимательская политика граждан охватывает отношения с участниками (конкурентами) бизнеса и по поводу формирования и распределения доходов (выручки, прибыли и т.д.). Ею занимаются:

• граждане, реализующие какие-либо товары и услуги (недвижи­мое и движимое имущество, продукцию подсобного хозяйства и др.);

• индивидуальные предприниматели без образования юридиче­ского лица;

• частные предприниматели (собственники организаций);

• участники финансового рынка (кредиторы, акционеры, стра­хователи, и т.д.).

Социально-финансовая политика граждан представляет систему отношений нетрудоспособного населения (детей, инвалидов, пен­сионеров, престарелых, временно нетрудоспособных) с работодате­лями и государственными структурами по поводу формирования и использования фондов социального страхования. Осуществляется в индивидуальном и коллективном порядке через формальные (пар­тию пенсионеров и др.) и неформальные образования.