30. Учасниками бюджетного процесу є:

1) Верховна Рада України та Кабінет Міністрів України;

2) Міністерство фінансів України та Державне казна­чейство України;

3) Національний банк України та Податкова служба України;

4) органи, установи та посадові особи, наділені бюджет­ними повноваженнями.

31. Визначити неправильну відповідь. Бюджетно-право­ вий статус державних і місцевих органів влади є сукупністю таких прав:

1) право на встановлення додаткових державних та місце­вих податків, крім тих, що встановлені Податковим кодексом України;

2) право на власний бюджет, право на отримання бюджет­них доходів і включення їх до складу відповідного бюджету;

3) право на використання бюджетних коштів на потреби держави, місцевих органів влади за призначенням;

4) право утворення і використання у межах бюджету цільових та резервних фондів.

Тема 8. Податки та податкова система

1. Податки – це обов’язкові платежі:

1) фізичних осіб до місцевих бюджетів залежно від обсягу споживання;

2) юридичних осіб до державного бюджету залежно від розміру доходів;

3) юридичних та фізичних осіб до бюджетної системи залежно від вартості майна, розміру доходу або обсягу споживання;

4) фізичних осіб до державного бюджету залежно від вартості майна.

2. За допомогою податків перерозподіляються:

1) резервні фонди;

2) ВВП;

3) вартість основного капіталу;

4) вартість робочої сили.

3. Визначити неправильну відповідь. Ознаками податків є:

1) обов’язковий характер стягнення;

2) відсутність цільового спрямування;

3) періодичність сплати;

4) еквівалентність відносин платника податку з державою.

4. Податкам притаманні такі функції:

1) фіскальна, контрольна, розподільча, стимулююча;

2) розподільча, регулююча, стабілізуюча, фондо­утворююча;

3) контрольна, заощаджувальна, стимулююча, оперативна;

4) фіскальна, регулююча, попереджувальна, стабілізуюча.

5. За допомогою розподільчої функції податків здійснюється:

1) формування доходів бюджету для задоволення сус­пільних потреб;

2) визначення раціонального, збалансованого характеру податкової системи, її відповідність поставленим цілям;

3) первинний та вторинний розподіл ВВП і національного доходу;

4) визначення обсягів витрат на соціальний та економічний розвиток суспільства.

6. Яка функція податків пов’язана із забезпеченням доходів бюджету для задоволення суспільних потреб?

1) фіскальна функція;

2) контрольна функція;

3) розподільча функція;

4) стимулююча функція.

7. Перевагами податків є:

1) низька стабільність;

2) висока ефективність, обов’язковий характер;

3) залежність від політичного тиску;

4) немає правильної відповіді.

8. Визначити неправильну відповідь. Елементами податків є:

1) платники податку, об’єкт оподаткування, база опо­даткування;

2) ставка податку, порядок обчислення податку, подат­ковий період; податкові пільги;

3) строк та порядок сплати податку, строк та порядок подання звітності про обчислення і сплату податку;

4) податкові агенти, органи податкової служби.

9. База оподаткування – це:

1) одиниця виміру об’єкта оподаткування;

2) встановлена величина податку на одиницю оподат­кування;

3) законодавчо закріплена частина доходів чи майна платника податків, яка враховується при розрахунку суми податку;

4) сума податку, що сплачується суб’єктом з одного об’єкта.

10. Фізичні та юридичні особи, які згідно з чинним законодавством зобов’язані сплачувати податок, є:

1) носіями податку;

2) суб’єктами податку;

3) об’єктами податку;

4) джерелами податку.

11. Законодавчо закріплений перелік умов, за наявності яких платник податку зменшує податкові зобов’я­зання, – це:

1) податкові пільги;

2) податковий оклад;

3) податковий період;

4) порядок обчислення податку.

12. Податковий період – це:

1) сума податку, що сплачується суб’єктом з одного об’єкта;

2) одиниця, яка береться в основу виміру об’єкта оподаткування;

3) явище, предмет чи процес, внаслідок яких сплачується податок;

4) термін, протягом якого завершується процес форму­вання податкової бази, остаточно визначається розмір податкового зобов’язання.

13. Залежно від рівня державного управління податки  поділяються на:

1) прямі та непрямі;

2) разові та систематичні;

3) загальнодержавні та місцеві;

4) пропорційні, прогресивні, регресивні.

14. Визначити неправильну відповідь. згідно з Подат­ковим кодексом України до загальнодержавних податків належать:

1) податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб;

2) податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, єдиний податок;

3) податок на додану вартість, акцизний податок;

4) екологічний податок, мито.

15. Відповідно до Податкового кодексу України до місцевих податків та зборів належать:

1) єдиний податок, збір за місця для паркування транспортних засобів, збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності;

2) податок на прибуток підприємств, плата за землю, збір за першу реєстрацію транспортного засобу;

3) акцизний податок, плата за користування надрами, фіксований сільськогосподарський податок;

4) податок на доходи фізичних осіб, мито, збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

16. Як поділяються податки залежно від форми оподаткування?

1) загальнодержавні, місцеві;

2) прогресивні, регресивні, пропорційні;

3) розкладні, окладні;

4) прямі, непрямі.

17. Визначити, які з наведених платежів належать до прямих податків.

1) акцизний податок, мито;

2) податок на додану вартість;

3) податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб;

4) немає правильної відповіді.

18. Визначити неправильну відповідь. До непрямих податків належать:

1) акцизний податок;

2) плата за землю;

3) мито;

4) податок на додану вартість.

19. Хто є фактичними платниками податку на додану вартість та акцизного податку?

1) споживачі товарів та послуг;

2) виробник товару;

3) торговельне підприємство;

4) посередники між виробниками товару та торговельними підприємствами.

20. Визначити неправильну відповідь. Податки залежно від джерела сплати поділяються на:

1) податки, що сплачуються за рахунок виручки від реалізації;

2) податки, які включаються до собівартості;

3) податки, що сплачуються за рахунок прибутку;

4) податки, базою оподаткування за якими є фінансові результати платника податку.

21. Яке з наведених визначень найбільш повно розкриває сутність поняття «податкова система»?

1) сукупність податків і зборів, що визначається державою;

2) сукупність податків і зборів, принципів і методів їх встановлення, зміни чи скасування; суб’єктів податкової роботи, які забезпечують адміністрування і надхо­дження податків і зборів до бюджетної системи;

3) сукупність установлених чинним законодавством дер­жави податків і зборів, механізмів і способів їх розрахунку і сплати до бюджетів;

4) сукупність загальнодержавних і місцевих податків і зборів, що визначається державою.

22. Методами побудови податкової системи є:

1) математичного моделювання, балансовий, програмно-цільовий;

2) коефіцієнтів, нормативний, екстраполяції;

3) експериментальний, науково обґрунтований, на підставі досвіду зарубіжних країн;

4) діалектичний, економіко-математичний, направленого пошуку.

23. Що з наведеного не належить до елементів науково обґрунтованого методу побудови податкової системи?

1) вивчення закономірностей і тенденцій розвитку подат­кових систем зарубіжних країн;

2) встановлення визначальної бази оподаткування;

3) існування правової основи;

4) дотримання принципів оподаткування.

24. Згідно з яким принципом побудови податкової системи встановлення податків і зборів здійснюється з ураху­ванням необхідності досягнення збалансованості витрат бюджету з його надходженнями?

1) принципом економічності оподаткування;

2) принципом стабільності;

3) принципом соціальної справедливості;

4) принципом фіскальної достатності.

25. Визначити неправильну відповідь. Завданнями податкової політики є:

1) стимулювання динамічного розвитку економіки на принципах економічного зростання;

2) визначення основних напрямів мобілізації й вико­рис­тання бюджетних ресурсів на перспективу і поточний період;

3) забезпечення оптимального наповнення бюджетів та стабільності у сфері державних фінансів;

4) структурна перебудова економіки, заохочення інвести­ційної та інноваційної діяльності.

26. При проведенні якої форми податкової політики держава застосовує високі податкові ставки, скорочує пільги та запроваджує нові податки?

1) політика економічного розвитку;

2) політика виважених податків;

3) політика максимальних податків;

4) дискреційна податкова політика.

27. Який вид дискреційної податкової політики передба­чає стимулювання економічного зростання та зайнятості?

1) рефляційна податкова політика;

2) автоматична податкова політика;

3) дефляційна податкова політика;

4) немає правильної відповіді.