- •Финансовое право
- •Финансовое право: Учебно-методический комплекс дисциплины / сост. Хабибуллин т.Р.
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Тематический план курса
- •Содержание учебного курса
- •I. Общая часть.
- •Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право.
- •Тема 1. Понятие, предмет и метод финансового права. Характеристика финансовых правоотношений
- •Тема 2. Организационно-правовое обеспечение финансового контроля
- •Тема 3. Юридическая ответственность за финансовые правонарушения
- •II. Особенная часть.
- •Раздел 2. Правовой режим государственных и муниципальных денежных фондов.
- •Тема 4. Правовой режим государственных и муниципальных денежных фондов.
- •Раздел 3. Правовые основы функционирования налоговой системы, юридическая ответственность за налоговые правонарушения
- •Тема 5. Правовые основы функционирования налоговой системы, меры юридической ответственности за налоговые правонарушения
- •Раздел 4. Правовые основы государственного и муниципального кредита и организации страхового дела.
- •Тема 6. Правовые основы государственного и муниципального кредита и организации страхового дела.
- •Раздел 5. Правовые основы финансирования государственных и муниципальных расходов.
- •Тема 7. Правовые основы финансирования государственных и муниципальных расходов.
- •Раздел 6. Правовые основы банковского кредита, денежного обращения и расчетов. Основы валютного регулирования и валютного контроля.
- •Тема 8. Финансово – правовые аспекты функционирования банковской системы. Правонарушения в сфере банковской деятельности
- •Тема 9. Правовые основы денежного обращения. Юридическая ответственность за преступления в сфере денежных расчетов
- •Тема 10. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
- •I. Общая часть.
- •Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право.
- •Тема 1. Понятие, предмет и метод финансового права. Характеристика финансовых правоотношений Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы
- •Тема 2. Организационно-правовое обеспечение финансового контроля Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы
- •Тема 3. Юридическая ответственность за финансовые правонарушения Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы
- •II. Особенная часть.
- •Раздел 2. Правовой режим государственных и муниципальных денежных фондов.
- •Тема 4. Правовой режим государственных и муниципальных денежных фондов. Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы
- •Раздел 3. Правовые основы функционирования налоговой системы, юридическая ответственность за налоговые правонарушения
- •Тема 5 . Правовые основы функционирования налоговой системы, меры юридической ответственности за налоговые правонарушения Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы
- •Раздел 4. Правовые основы государственного и муниципального кредита и организации страхового дела.
- •Тема 6. Правовые основы государственного и муниципального кредита и организации страхового дела. Вопросы для обсуждения:
- •Рекомендации по изучению темы Дополнительная литература:
- •Раздел 5. Правовые основы финансирования государственных и муниципальных расходов.
- •Раздел 6. Правовые основы банковского кредита, денежного обращения и расчетов. Основы валютного регулирования и валютного контроля.
- •Тема 7. Правовые основы финансирования государственных и муниципальных расходов. Вопросы для обсуждения:
- •Тема 8. Финансово – правовые аспекты функционирования банковской системы. Правонарушения в сфере банковской деятельности
- •Тема 9. Правовые основы денежного обращения. Юридическая ответственность за преступления в сфере денежных расчетов
- •Тема 10. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
- •Нормативная база:
- •Примерные темы рефератов:
- •Дополнительная литература:
- •Вопросы для самостоятельной работы студентов
Раздел 3. Правовые основы функционирования налоговой системы, юридическая ответственность за налоговые правонарушения
Тема 5 . Правовые основы функционирования налоговой системы, меры юридической ответственности за налоговые правонарушения Вопросы для обсуждения:
1. Понятие, функции и виды налогов и сборов.
2. Налоговое право.
3. Налоговая система РФ.
4. Налоговое правоотношение.
5. Налоговый контроль.
6. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Рекомендации по изучению темы
Дополнительная литература:
-
Финансовое право: Учебник для вузов / отв. ред. Н.И. Химичева. – М., 2001.
-
Финансовое право: Учебник для вузов / под ред. О.Н. Горбуновой. – М., 2001.
-
Балабин В.И. Налоговое право: Теория, практика, споры. – М., 2000.
-
Бородай О.Е. Три уровня системы налогооблажения в РФ \\Аудиторские ведомости. 2001. № 7.
-
Брызгалин А.В., Берник В.Р. и др. Методы налоговой оптимизации. Практическое пособие. – 2001.
-
Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. – М., 2001.
-
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Вопросы и ответы. – М., 2000.
-
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. – М., 2001.
-
Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии. – М., 2000.
-
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М., 2001.
-
Коровин В.В. Налогоплательщик и налоговые органы: Практическое пособие. – М., 2000.
-
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2001.
-
Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М., 2001.
-
Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. – М., 2001.
-
Титова Г. Сроки в налоговых правоотношениях // Финансовая газета. 2001. № 27.
-
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Финансовое право: Конспект лекций и схемы: Учебное пособие. – М., 2001.
-
Финансовое право РФ: Учебник для вузов / отв. ред. М.В.Карасева. – М., 2002.
-
Финансовое право: Конспект лекций в схемах / сост. Е.В. Платонова. – И., 2000.
-
Финансовое право России: Конспект лекций / автор – сост. А.Желудков, А. Новиков. – М., 2001.
-
Черкаев Д.И., Разгулин С.В. Система налогов и сборов в РФ // Российский налоговый курьер. 2001. № 6.
Нормативная база по разделу 3:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный за-кон от 31.07.98 г. № 146-ФЗ //СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3824; 1999. №14. Ст.1649; 1999. №28. Ст.3487; 2000. №2. Ст.134.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая); Федеральный за-кон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ //СЗ РФ. 2000 № 32, Ст.3340.
3. О бюджетной классификации Российской Федерации: Федеральный закон от 15.08.96г. №115-ФЗ //СЗ РФ. 1996. №34. Ст.4030; 1998. №10. Ст.1144; №13. Ст.1462. Новая редакция от 09.08.2000 г. № 115-ФЗ //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3338.
4. О Бюджете развития Российской Федерации: Федеральный закон от 26.11.98 г. № 181-ФЗ //СЗ РФ. 1998. № 48. Ст.5856.
5. О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Феде-рации: Федеральный закон от 31.07.98г. № 147-ФЗ //СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3825; 2000. № 32. Ст.3341.
6. О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Феде-рации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ //СЗ РФ. 2000. № 32. Ст.3341.
7. О государственной пошлине: Закон РСФСР от 09.12.91 г. Новая редакция от 31.12.95 г. № 226-ФЗ //СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 19; №35.Ст.4128; 1997. №29. Ст.3506; 1998. № 30. Ст.3613; 1999. № 16. Ст.1934
8. О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельно-сти: Федеральный закон от 31.07.98 г. № 148-ФЗ //СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3826: 1999. № 14. Ст.1661.
9. О налоге на игорный бизнес: Федеральный закон от 31.07.98 г. № 142-ФЗ //СЗ РФ. 1998. №31. Ст.3820.
10. О налоге на имущество предприятий: Закон РСФСР от 13.12.91 г. //Ведомости РФ. 1992. № 12. Ст.599; № 34. Ст.1976; 1993. №4. Ст.118; №14. Ст.486; №25. Ст.905; СЗ РФ. 1994. №29. Ст.3010; 1995. №18. Ст.1590; №26. Ст.2402; 1998. №2. Ст.217; 1999. № 18. Ст.2221.
11. О налоге на имущество физических лиц: Закон РСФСР от 09.12.91г. //Ведомости РСФСР. 1992. №8. Ст.362; 1993. №4. Ст.118; САПП РФ. 1993. №50. Ст.4863; СЗ РФ. 1994. № 16. Ст.1863; 1995. № 5. Ст.346; 1999. № 28. Ст.3689. 12. О налоге на отдельные виды транспортных средств: Федеральный закон от 08.07.99 г. № 141-ФЗ //СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3474.
13. О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных докумен-тов, выраженных в иностранной валюте: Федеральный закон от 21.07.97г. №120-ФЗ //СЗ РФ. 1997. №30. Ст.3592; 1998. №29. Ст.3396.
14. О плате за землю: Закон РФ от 11.10.91 г. // Ведомости РСФСР. 1991. №44. Ст.1424; Ведомости РФ 1992. №10. Ст.469; №34. Ст.1976; СЗ РФ. 1994. №16. Ст.1860; 1995. №35. Ст.3503; 1996. № 1. Ст.4; 1997. № 26. Ст.2954; №47. Ст.5342; 1998. № 1. Ст.5; №31.Ст.3810; №44. Ст.5392; 1999.№ 1. Ст.1.
15. О плате за пользование водными объектами: Федеральный закон от 06.05.98г. № 71-ФЗ //СЗ РФ. 1998. № 19. Ст.2067- 1999 №14. Ст.1652.
16. О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации; Федеральный закон от 21.07.97 г. № 123-ФЗ //СЗ РФ. 1997. № 30. Ст.3595- 2000. № 32. Ст.3332.
17. О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринима-тельской деятельностью и порядке их регистрации: Закон РСФСР от 07.12.91г. //Ведомости РФ. 1992. № 8. Ст.360.
18. О ставках отчислений на воспроизводство минерально-сырьевой базы: Фе-деральный закон от 30.12.95 г. №224-ФЗ //СЗ РФ. 1996. №1. Ст.17.
19. О таможенном тарифе: Закон РФ от 21.05.93 г. //Ведомости РФ. 1993. №23. Ст.821; СЗ РФ. 1995. № 32. Ст.3204; № 48. Ст.4567; 1996. №16. Ст.1896; 1997. №6. Ст.709; 1999. №7. Ст.879; №18. Ст.2221; 2000. №22. Ст.2263.
20. Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Закон РФ от 27.12.91 г. //Ведомости РФ. 1992. № 11. Ст.527; №34. Ст. 1976; 1993. № 4. Ст.118; № 23. Ст.824. Собрание актов Президента и Правительства РФ (да-лее САПП РФ). 1993. № 52. Ст.5076. Собрание законодательства РФ (далее СЗ РФ). 1994. № 10. Ст. 1108; 1997. №30. Ст.3593; 1998. №31. Ст.ст.3816, 3825, 3827, 3828; №43. Ст.5213; №47. Ст.5705; 1999. № 1. Ст.1; №7. Ст.879; №25. Ст.3041; №28.Ст.3475; 2000. №12. Ст.3341.
21. Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъек-тов малого предпринимательства: Федеральный закон от 29.12.95 г. №222-ФЗ //СЗ РФ. 1996. № 1. Ст.15.
22. По применению Закона РФ "О государственной пошлине": Инструкция ГНС РФ от 15.05.96г. №42 //БНА ФОИВ. 1996. №2. С.11-56; №11. С.64; 1998. №21. С.37-48; 2000. №5. С.76-80.
23. По применению Закона РФ "О плате за землю": Инструкция МНС России от 21.02.2000 г. №56 //БНА ФОИВ. 2000. №16. С.55-96.