4. План эксплуатационных расходов.

План эксплуатационных расходов составляется по форме (таблица 35)

Содержание граф плана расходов следующее:

Графа 1- номера статей расходов - с 1 по 238 - основные расходы (по отраслям хозяйства)

с 241 по 259 - основные расходы, общие для всех отраслей

с 261 по 289 - Общецеховые расходы (содержание цехового штата)

с 291 по 298 - расходы на содержание АУР.

Графа 2. Наименование статей расходов .

Графа 3. Кол-во ремонтов (см таблица 32).

Расчет основных расходов.

Графа 4. Списанное кол-во производственных рабочих (из штатной ведомости, таб. 34).

Графа 5. Годовой фонд зарплаты производственных рабочих (из штатной ведомости табл.24).

Графа 7. Стоимость материалов и запчастей - определяется от общей стоимости материалов и запчастей на единицу ремонта пропорционально проценту участия. (см. раздел 2 “Технико-производственные показатели”).

Стоимость материалов и запчастей для аппаратного отделения на единицу ремонта составит :

на

ТР3- 109.97 руб. ТР1- 3.22 руб.

ТР2- 6.20 руб. ТО3-0.34 руб.

на программу ремонта:

ТР3- 109.97*80=8797.6 руб.

ТР2- 6.20*110=682 руб.

ТР1- 3.22*780=2511.6 руб.

ТО3- 0.84*830=697.2 руб.

с учетом 12% наценки торгующей организации:

ТР3- 8797.6*0.12=1035.71 руб.

ТР2- 632*0.12=81.84 руб.

ТР1- 2511.6*0.12=301.39 руб.

ТО3- 697.2*0.12=83.66 руб.

Общая стоимость составит:

ТР3--8797.6+1055.71=9853.3 руб.

ТР2--682+81.84=736.84 руб.

ТР1--2511.6+301.39=2813 руб.

ТО3--697.2+83.66=780 руб.

Графа 11. Всего “ Основных расходов” определяют сложение расходов на заработную плату производственных рабочих и расходов на материалы и запчасти. В рассматриваемом примере

ТР3-- 3372.72+9853.3=13226 руб.

ТР2-- 1392.12+763.84=2155.96 руб.

ТР1-- 6229.08+2813.0=9042.0 руб.

ТО3-- 3301.20+780.86=4082.06 руб.

Расчет основных расходов, общих для всех отраслей.

Графа 4. Статья261. Списочное кол-во работников цехового штата (Из штатной ведомости, табл. 34).

Графа 5. Статья 261. Годовой фонд зарплаты цехового штата (из штатной ведомости).

Графа 5. Статья 241. Дополнительная зарплата на оплату отпусков. Оплата при исполнении ГОС обязанностей и прочие доплаты принимаются 7% от фонда зарплаты явочного состава производственных рабочих.

В данном примере дополнительная оплата учтена в графе 5 основных расходов, т.к. расчет фонда зарплаты произведен по списочному штату рабочих.

Графа 6. Статья 241. Отчисления на соцстрах принимается 7.5% от годового фонда заработной платы производственных рабочих и работников цехового штата. Эти деньги поступают в бюджет соцстраха и находятся в распоряжении профсоюза.

Для нашего примера отчисления на соцстрах составят:

(14295.12+2083.2)*0.075=1228.37 руб.

Графы 8,9,10. Статья 218. Обслуживание производственных зданий и сооружений. На эту статью планируются расходы на отопление и освещение отделения, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых хозяйственных нужд.

1. Затраты на отопление определяют по формуле:

Эотоп=(v*q*nот*в)*(i*1000)

v- объем помещения отделения в м³ (v=180 м³*4.2 м=756 м³) (исходные данные табл. 32)

q- удельный расход тепла в к.кал/ч. на один м³ (принимают 15-16 к.кал/ч.)

nот- количество часов в отопительном периоде, принимают 180 дней круглосуточного отопления, т.е. nот=180*24=4320 ч.

i- теплота испарения, принимают 540 к.кал.

Отсюда расходы на отопление помещений отделения составит:

Эотоп=(756*15*4320*0.3)/(540*1000)=27.22 руб

2. Затраты на освещение отделения определяют по формуле:

Эосв=(Sч*Т*Ч*К)/1000

где

S- площадь отделения в м³ (180 м³ для нашего примера)

ч- расход электроэнергии на освещение в Вт на м² (принимают для мастерских 10.5 Вт на м² )

Т- время освещения; для двухсменной работы принимают 2800 час. за год

Ч- стоимость 1 кВт.ч в руб. принимают 0.02 руб.

К- коэффициент спроса, принимают 0.75-0.8

Эосв=(180*10.5*2800*0.02*0.75)/1000=79.38 руб.

3. Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд определяют по формуле:

Эв=(М(V1-V2)*253.2*Ч1)/1000

где

М- списочное кол-во производственных рабочих и работников цехового штата (8+1=9 чел. — для нашего примера)

V1- удельный расход воды на хозяйственно- бытовые нужды (принимают 25 л/чел.)

V2- удельный расход воды душевой (принимают 40л/чел.)

253.2- число рабочих дней в году

Ч1- стоимость одного м³ воды (принимают 0.07 руб.)

следовательно,

Эв=(9(25+40)*253.2*0.07)/1000=10.37 руб.

Итого по статье 248:

27.22+79.38+10.37=116.97 руб.

Графа 7. Статья 249. Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря. Расходы по этой статье принимают в размере 4-4.5% от стоимости здания. Ориентировочная стоимость 1 м² принимается равной 84 руб.

Площадь отделения 180 м², следовательно, расходы по этой статье составят:

180*84*0.045=680.4 руб.

Графа 10. Статья 250. Амортизационные отчисления на производственные основные фонды. Расходы по этой статье определяются в зависимости от стоимости производственных основных фондов и норм амортизационных отчислений.

Нормы отчислений на возобновление и капитальный ремонт зданий - 2.8%; оборудование 12%.

Стоимость оборудования на одном м² примерно равна 42 руб. стоимость одного м² здания- 84 руб. Площадь отделения 180 м² , тогда расходы по этой статье составят :

180*84/0.028+180*42*0.12=1330.5 руб.

Графы 7,9,10. Статья 254. Расходы, связанные с работой и содержанием оборудования. По этой статье планируются расходы на ремонт оборудования, инструмента и инвентаря, а также расходы на электроэнергию, сжатый воздух, пар, воду и кислород для производствен­ных целей.

1. Расходы по содержанию оборудования принимают 0.5%, а текущий ремонт 4% от стоимости оборудования. (стоимость оборудования на одном м² примерно равна 42 руб.)

Расходы по содержанию и возобновление инструмента и инвентаря на одного производственного рабочего принимают в размере 25-30 руб. Для нашего примера эти расходы составят :

180*0.005*42=37.8 руб.

180*0.04*42=302.4 руб.

8*30=240 руб.

2. Затраты на электроэнергию для производственных целей зависят от мощности установленного в отделении оборудования, продолжительности его работы и стоимости одного кВт и определяется по формуле:

Ээ=Руст*Фоб*n*К*Ч, где

Руст- установленная мощность оборудования в кВт (таблицы 31 и 32)

Фоб- годовой фонд работы оборудования. При работе в одну смену Фоб принимают 1800 ч. в две смены--3600ч. и круглосуточно--5400ч.

n- коэффициент загрузки оборудования во времени, принимают 0.8-0.9

К- средневзвешенный коэффициент спроса, принимают равным 0.25-0.35

Ч- стоимость одного кВт. ч. для производственных целей принимают равной 0.02 руб.

Мощность оборудования в отделении для рассматриваемого примера равна 28.2 кВт. ч. тогда затраты на электроэнергию составят :

Ээ= 28.2*3600*0.8*0.25*0.02=568.5 руб.

3. Расходы на сжатый воздух, пар, воду и кислород для технологических и производ­ствен­ных нужд.

Расходы по этому разделу принимают в размере 1% от стоимости материалов и запасных частей (от графы 7 основных расходов ).

Для рассматриваемого примера эти расходы составят 14211.0*0.01=142.11 руб.

Штатную ведомость (таблица) 34 и план расходов (таблица 35)аккуратно вычертить на миллиметровой бумаге и вклеить в отчет.

Таблица 33

Вид ремонта или ТО.	Серия	Стоимость материала
	Электровоза	на единицу ремонта
		руб.
	ВЛ 8	1896
ТР-3	ВЛ 10	1889
	ВЛ 23	1630
	ВЛ 60	1910
	ВЛ 8	188
ТР-2	ВЛ 10	206
	ВЛ 23	164
	ВЛ 60	186
	ВЛ 8	140
ТР-1	ВЛ 10	120
	ВЛ 23	134
	ВЛ 60	146
	ВЛ 8	44
ТО-3	ВЛ 10	58
	ВЛ 23	26
	ВЛ 60	31

ТАБЛИЦА № 34 (ШТАТНАЯ ВЕДОМОСТЬ)

№ Статей расходов	Наименование профессии	Средний тарифный разряд	Количество рабочих	Месячный фонд зарплаты в рублях							Годовой фонд зарплаты в рублях
				Тарифная ставка	Сдельный приработок	Премия	Доплата за праздничные дни	Доплата за работу в ночное время	Прочие доплаты	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
48 49 50 51	Производственные рабочие Слесари Слесари Слесари Слесари	4,2 4,2 4,2 4,2	1,93 0,78 3,49 1,85	203.9 82,4 386,71 195,45	30,58 12,36 55,3 29,31	35,17 14,21 63,60 33,71	- - - -	11,4 7,04 31,48 16,49	- - - -	281,06 116,01 519,09 275,1	3372,72 1392,12 6229,08 3301,2
1 2	ИТОГО Цеховой штат Мастер Бригадир	оклад ->>-	- 1	- 130	- -	- 32,5	- -	- 11,10	- -	- 173,6	- 2083,2
	ИТОГО										2083,2
	ВСЕГО										16378,32

ТАБЛИЦА № 35 ПЛАН РАСХОДОВ

№ статей	Наименование статей расходов	Количество ремонтов	Контингент	Затраты, руб.						ВСЕГО РУБЛЕЙ
				Годовой фонд зарплаты	Отчисления на соцстрах	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Прочие расходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
48 49 50 51	1. Основные расходы ТР-3 ТР-2 ТР-1 ТО-3	80 110 780 830	1,93 0,78 3,49 1,85	3372,72 1392,12 6229,08 3301,2	-	9853,3 763,84 2813,0 780,86	-	-	-	13226 2155,96 9042 4082,06
	ИТОГО		8 чел.	14295,12	-	14211	-	-	-	28506,02
241 245 248	2. Расходы, общие для всех отраслей 2.1Основные расходы Общие для всех отраслей Дополнительная зарплата и отчисления на соцстрах Расходы по ТБ. И производственной санитарии Обслуживание производственных зданий и сооружений	- - -	- - -	- - -	1228,37 - -	- - -	- - 27,22	- - 79,38	- 714,75 10,37	1228,37 714,75 116,97
249	Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря	-	-	-	-	680,4	-	-	-	680,4
250	Амортизационные отчисления на производственные, основные фонды	-	-	-	-	-	-	-	1330,5	1330,5
254	Расходы, связанные с работай и содержанием оборудования	-	-	-	-	580,2	-	568,5	142,4	1290,81
	2.2 Общехозяйственные расходы (с содержанием штата)
261	Зарплата цехового персонала	-	1	2083,2	-	-	-	-	-	2083,3
	ВСЕГО	-	9	16378,32	1228,37	15471,6	27,22	647,88	2197,73	35951,12

ТАБЛИЦА № 32

№ В А Р И А Н Т Ы	Наименование цеха или отделения	Программа ремонта и ТО на год				Трудоемкость в чел. часах на единицу ремонта				% участия отделения в расходах по материалам и запчастям на единицу ремонта				Площадь Отделеления в М2	Средний разряд работ в отделении	Серия локомотива	Число смен работы отделения	Цеховой штат		Установленная мощность оборудования цеха в квт.
																		М А С Т Е Р	Б Р Г О Д И Р
		Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т	Т
		Р	Р	Р	О	Р	Р	Р	О	Р	Р	Р	О
		3	2	1	3	3	2	1	3	3	2	1	3
1	2	3	4	4	5	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1	Аккумуляторное	88	130	700	800	23	23	4	1,5	3,7	2,2	1,9	0,8	110	3,8		2		1	76
2	Колесно-токарное	83	112			146	32			1,9	0,9			280	3,9	п	2	1		12
																о
3	Механическое	83	127	720	850	147	14,6	1,6	0,6	30,8	17	12	3,2	260	4		2	1	1	102,1
4	Автотормозное	82	110	580	750	57	19	16	5,6	5,84	4,8	3,8	4,3	100	4,1	в	2		1	49,7
5	Электро аппаратное															ы			1
		83	110	690	760	100	7	2	1	5,8	3,3	2,3	1,9	180	4,3	б				29,7
6	Электромашинное															о	2		1
		78	112			324	34			19,7	5,3			460	4,2	р				146,7
7	контрольно-измерительных приборов															у	2		1
		88	130	720	800	54	16	10	5	3,2	2	1,4	0,6	70	4,7					6
8	Трансформаторное																2		1
		82	106	690		52	36,6	1,4		4,8	3,3	3,1		280	4,1					83,2
9	Автостопа и радио связи																2
		90	134	730	816	36	18	12	5,4	3,1	1,9	1,1	0,7	50	4,2				1	4,2
10	Автотормозное	94	120	796	850	57	19	16	5,6	5,84	4,8	3,8	4,3	100	4,1		2		1	49,7