Руководство к самостоятельному изучению программы дисциплины и выполнению контрольной работы.

По календарно-тематическому плану изучения дисциплины 60 часов отводится на самостоятельное изучение студентами. Вопросы для самостоятельной работы: 1-9, 17, 22-32,49-52. К вопросам подобраны источники литературы, основной из которых Налоговый кодекс РФ.

При выполнении практических заданий используйте нормативную базу Вологодской области и города Вологда.

Варианты контрольной работы включают 4 теоретических вопроса и 3 задачи. Вариант выбирается по последней цифре шифра.

Варианты контрольных работ

Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Вопросы	1	2	3	4	5	6	7	9	8	9
	8	9	8	9	8	9	10	11	13	14
	10	11	12	13	14	15	23	20	16	17
	16	17	18	19	21	22	27	24	25	26
Задачи	1	2	5	6	7	8	9	13	16	6
	3	4	19	21	10	11	12	20	23	19
	18	20	24	25	14	15	17	22	24	21

Вопросы к контрольной работе и экзамену.

1. Понятие и сущность налогов и сборов, их особенности

2. Функции и классификация налогов и сборов

3. Элементы налоговой системы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, льготы. Привести примеры.

4. Элементы налоговой системы: порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты налогов. Привести примеры.

5. Особенности введение в действие местных и региональных налогов и сборов

6. Принципы и методы налогообложения

7. Виды налогов и сборов в Российской Федерации, способы взимания налогов

8. Налоговые и другие уполномоченные органы, их функции, права и обязанности

9. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

10. Налоговые проверки, их виды и документальное оформление

11. Особенности, цели и методы проведения камеральных налоговых проверок

12. Особенности, цели и методы проведения выездных налоговых проверок

13. Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение

14. Производство по делу о налоговых правонарушениях

15. Основы законодательства о налогах и сборах

16. Структура налоговой системы Российской Федерации

17. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации

18. НДС: налогоплательщики, объект налогообложения

19. НДС: налоговая база, операции, освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты

20. НДС: налоговые ставки, порядок применения 0 ставки, ее документальное подтверждение

21. НДС: порядок исчисления налога, его уплаты и представления отчетности

22. Акцизы: налогоплательщики, понятие подакцизных товаров, объект налогообложения, освобождение от налогообложения

23. Акцизы: налоговая база, налоговые вычеты, ставки налогообложения

24. Виды таможенных платежей, плательщики пошлин и налогов

25. Тарифные льготы, исчисление таможенных платежей, налогов

26. Методы определения таможенной стоимости товара, порядок и сроки уплаты таможенных пошлин

27. Таможенные сборы: виды, плательщики, порядок и формы оплаты, ставки, освобождение от уплаты

28. Страховые платежи во внебюджетные фонды: понятие, виды платежей, налогоплательщики, объект налогообложения

29. Страховые платежи во внебюджетные фонды: налоговая база, налоговые льготы, ставки налогообложения

30. Страховые платежи во внебюджетные фонды: порядок исчисления и уплаты, отчетность по налогу

31. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев: страховщики, тарифы, порядок исчисления и уплаты

32. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налогообложения, порядок исчисления и уплаты

33. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

34. Налог на имущество организаций: налоговый и отчетный период, льготы, порядок исчисления и уплаты

35. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки

36. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты, отчетность по налогу

37. Земельный налог: характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

38. Земельный налог: налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты, отчетность по налогу

39. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

40. Налог на прибыль: порядок определения доходов, доходы от реализации и внереализационные

41. Налог на прибыль: группировка расходов, расходы по реализации и внереализационные

42. Налог на прибыль: доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении, налоговая база, ставки налога, налоговый и отчетный период

43. Налог на прибыль: порядок исчисления и уплаты, отчетность по налогу, налоговый учет

44. Госпошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры госпошлины, льготы

45. НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

46. НДФЛ: доходы, освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты

47. НДФЛ: ставки налога, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и уплаты

48. Госпошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры госпошлины, льготы

49. Порядок исчисления и уплаты водного налога

50. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых

51. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

52. ЕСХН: общая характеристика системы налогообложения, налогоплательщики

53. ЕСХН: объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, отчетность

54. УСН: общая характеристика системы налогообложения, налогоплательщики

55. УСН: объект налогообложения, налоговая база

56. УСН: порядок исчисления единого и минимального налога, порядок уплаты, отчетность

57. УСН: особенности применения индивидуальными предпринимателями на основе патента

58. ЕНВД: общая характеристика, налогоплательщики, объект налогообложения

59. ЕНВД: налоговый период, порядок исчисления и уплаты, отчетность.