Непроизводственные расходы (руб.)

Показатели	Сумма, руб.
Заработная плата управленческого персонала Канцелярские расходы Заработная плата отдела сбыта Комиссионные затраты Транспортные расходы Реклама Страховые взносы	27 800 1 000 25 000 5% от заработной платы отдела сбыта 15 000 21 000

9. Движения денежной наличности в таблице 9

Таблица 9

Кассовая смета

Показатель	I	II	III	IV
1. Поступления от дебиторов	30%	10%	25%	20%
2. Платежи: на приобретение материалов (основных и вспомогательных) выплата з/п отчисления на социальные нужды реклама транспортные расходы энергия тех. обслуживание и ремонт канцелярские расходы	15% 25% 25% 15% 24% 30% 30% 25%	25% 15% 15% 25% 26% 40% 20% 25%	30% 30% 30% 25% 25% 15% 15% 25%	25% 15% 15% 35% 25% 15% 10% 25%

1. В таблице 10 представлен баланс на настоящий период

Таблица 10

Баланс предприятия (руб.)

АКТИВ	, руб.	ПАССИВ	,руб.
I. Внеоборотные активы: Основные средства	449130	I.Капитал и резервы: уставный капитал резервный капитал	510 200 96 000
		II.Краткосрочные обязательства: кредиторская задолженность	47 500
II.Оборотные активы: запасы материалов	60 070
дебиторская задолженность денежные средства (касса)	140200 4 300
Итого:	653 700	Итого:	653 700

ЗАДАНИЕ:

Необходимо составить совокупную смету из следующих документов:

1. программа сбыта;

2. производственная программа;

3. смета использования основных материалов;

4. смета затрат на приобретение основных материалов;

5. смета по труду основных рабочих;

6. смета накладных расходов;

7. смета отдела сбыта и администрации;

8. план по прибыли;

9. финансовый план;

10. баланс на конец периода.

Приложение 6

Расчетная часть:

1. Программа сбыта.

Для прогноза объема продаж (сбыта) воспользуйтесь трендовыми моделями, представленными в таблице или статистическими формулами в программе EXCEL.

• Построить графики по объёму продаж каждого товара.

• Добавить линию тренда на рисунке;

• Отобразить уравнение с параметрами и коэффициент детерминации R²;

Рассчитать стандартную ошибку аппроксимации (среднеквадратическое отклонение тренда) по каждой выбранной функции для каждого товара. Выбор сделать по критерию минимальности показателя.

стремиться к 0 , (1)

где S – стандартная ошибка аппроксимации;

y_i - фактическое значение показателя за i-й интервал времени;

y’_i –прогнозная (выравненная, теоретическая) величина за i-й интервал времени.

Сделать прогноз по выбранной функции точечный (дискретный) и интервальный по формуле (19).

, (2)

где - прогнозируемая величина;

- коэффициент доверия по распределению Стьюдента;

- остаточное среднеквадратическое отклонение тренда, скорректированное по числу степеней свободы , где m- число параметров адекватной функции.

, (3)

Определить тесноту связи между рассматриваемыми показателями (объёмом продаж и временным периодом) для каждого товара. Для этого необходимо рассчитать коэффициент корреляции по упрощенной формуле или статистической формуле в программе EXCEL.

, (4)

При наличии криволинейной зависимости r недооценивает степень тесноты связи, поэтому используют корреляционное отношение (индекс корреляции). Равенство r и свидетельствует о линейной зависимости между признаками.

, (5)

Конечные результаты представить в табличной форме.

Таблица 1

Показатели	Товар
	А	Б	В	Г
1. Формула уравнения
2. Точечный прогноз, шт.
3. Интервальный прогноз, шт.
4. Стандартная ошибка аппроксимации, шт.
5. Коэффициент корреляции
6. Корреляционное отношение.

Сделать выводы по полученным результатам.