шпор

9. Типы банковских систем. Современное состояние банковской системы РФ, характеристика её элементов.

Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчётных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Структура банковской системы

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

Типы банковских систем:

распределительную централизованную банковскую систему;

рыночную банковскую систему;

банковскую систему переходного периода.

Распределительная (централизованная) банковская система: государство — единственный собственник, монополия государства на формирование банков, одноуровневая банковская система, политика единого банка, государство отвечает по обязательствам банков, банки подчиняются правительству и зависят от его оперативной деятельности, кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке, руководитель банка назначается центральной или местной властью вышестоящими органами управления.

В противоположность распределительной (планово-административной) системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банковскую деятельность. Для банковской системы в условиях рынка характерна банковская конкуренция. Эмиссионные и кредитные функции разделены между собой. Эмиссия денег сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки — коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Коммерческие банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Банковская система РФ включает в себя Банк России, российские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Определения сущности основных составляющих банковской системы Российской Федерации даны в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

Кредитная организация может быть банковской и небанковской.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Таким образом, банковская система Российской Федерации является двухуровневой. На первом, верхнем, уровне находится Центральный банк, а на втором, нижнем, - кредитные организации. При этом главным звеном банковской системы является, как и в других государствах, Центральный банк.

10. Цели деятельности, задачи Центрального банка РФ (Банка России). Деятельность Банка России по осуществлению денежно-кредитной политики

ЦБ РФ — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации.

Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Основными целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов.

Основными задачами Банка России являются:

регулирование денежного обращения;

проведение единой денежно-кредитной политики;

защита интересов вкладчиков, банков;

надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;

осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Основные направления деятельности ЦБ РФ включают:

1.  Разработку единой законодательной и нормативной базы денежно-кредитной политики в стране;

2.  Эмиссию денег;

3.  Защиту и обеспечение устойчивости рубля как государственной валюты, т.е. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

4.  Поддержание стабильности денежного обращения;

5.  Развитие и укрепление банковской сферы РФ, в т.ч. расширение кредитования коммерческих банков в основном за счет ресурсов эмиссионного фонда;

Для реализации своих задач в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ использует следующие методы и инструменты:

1.  Процентные ставки по операциям;

2.  Резервные требования;

3.  Операции на открытом рынке;

4.  Рефинансирование банков;

6.  Валютное регулирование;

8.  Прямые количественные ограничения.

11. Базовые функции коммерческих банков в экономике. Банковские операции и другие сделки

Коммерческий банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

♦ аккумуляция и мобилизация денежного капитала; ♦ посредничество в кредите; ♦ создание кредитных денег;

♦ проведение расчетов и платежей в хозяйстве; ♦ организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику.

Создание кредитных денег. Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования гос-х расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

* привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; * предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; * открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; * осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; * управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; * покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; * осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

* выдача банковских гарантий.

13. Формы и виды пассивных операций коммерческого банка. Влияние мультипликации депозита на состояние денежного обращения.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов– собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

К основным вида пассивных операций коммерческого банка относят -депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода.

Для банков депозиты - главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

Третий вид пассивных операций банков - эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции).

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации, то есть деньги на депозитных счетах коммерческих банков ,увеличивающиеся в процессе мультипликации.

14. Коммерческий кредит. Применение векселя при коммерческом кредите.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ – ЭТО КРЕДИТОВАНИЕ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЕ САМИМИ УЧАСТНИКАМИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ) В ВИДЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТСРОЧКИ, РАССРОЧКИ ПЛАТЕЖА, ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТЫ ТОВАРА (РАБОТЫ, УСЛУГИ) ЛИБО АВАНСА.

АВАНС – ДЕНЕЖНАЯ СУММА, КОТОРАЯ УПЛАЧИВАЕТСЯ В СЧЕТ ДЕНЕЖНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВПЕРЕД И НЕ ИМЕЕТ ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНОГО ХАРАКТЕРА (КАК, НАПРИМЕР, ЗАДАТОК).

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА – ПОЛНАЯ ИЛИ ЧАСТИЧНАЯ ОПЛАТА ПОКУПАТЕЛЕМ ТОВАРА ДО ЕГО ПЕРЕДАЧИ ПРОДАВЦОМ В СРОК, УСТАНОВЛЕННЫЙ ДОГОВОРОМ.

ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА – ТАКОЙ СПОСОБ ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, ПРИ КОТОРОМ ЕЕ ВНЕСЕНИЕ В ПОЛНОЙ СУММЕ ПЕРЕНОСИТСЯ НА БОЛЕЕ ПОЗДНИЙ СРОК, ЧЕМ ЭТО ПРЕДУСМОТРЕНО ДОГОВОРОМ.

РАССРОЧКА ПЛАТЕЖА – ТАКОЙ СПОСОБ ОПЛАТЫ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ), ПРИ КОТОРОМ ПЛАТЕЖ ПРОИЗВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОЙ СУММЕ ИХ СТОИМОСТИ, А ПО ЧАСТЯМ.

ПРЕИМУЩЕСТВА КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА СОСТОЯТ В ТОМ, ЧТО ОН ОБЛЕГЧАЕТ РЕАЛИЗАЦИЮ ТОВАРА; СПОСОБСТВУЕТ УСКОРЕНИЮ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ, ЧТО ПРИВОДИТ К УМЕНЬШЕНИЮ ПОТРЕБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В КРЕДИТНЫХ РЕСУРСАХ И В ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВАХ; ОБХОДИТСЯ, КАК ПРАВИЛО, ДЕШЕВЛЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ВО ВСЕХ ЕГО ФОРМАХ; ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ ДОСТАТОЧНО ПРОСТЫМ МЕХАНИЗМОМ ОФОРМЛЕНИЯ В СРАВНЕНИИ С ДРУГИМИ ВИДАМИ КРЕДИТА, А ТАКЖЕ ОПЕРАТИВНОСТЬЮ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СРЕДСТВ В ТОВАРНОЙ ФОРМЕ; РАСШИРЯЕТ ВОЗМОЖНОСТИ МАНЕВРИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ; ПОЗВОЛЯЕТ ФИРМАМ ОКАЗЫВАТЬ ФИНАНСОВУЮ ПОДДЕРЖКУ ДРУГ ДРУГУ.

НЕДОСТАТКИ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА – РИСК ДЛЯ ПОСТАВЩИКА ПРИ ИЗМЕНЕНИИ ЦЕНЫ ТОВАРА, НЕСОБЛЮДЕНИИ ПОКУПАТЕЛЕМ СРОКОВ ОПЛАТЫ, БАНКРОТСТВЕ ПОКУПАТЕЛЯ, А ТАКЖЕ НЕЗНАЧИТЕЛЬНЫЙ СРОК ПОЛЬЗОВАНИЯ ЭТИМ ВИДОМ КРЕДИТА (ПЕРИОД ЕГО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОГРАНИЧИВАЕТСЯ ОБЫЧНО НЕСКОЛЬКИМИ МЕСЯЦАМИ).

ОСОБЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА:

1) В РОЛИ КРЕДИТОРА ПРИ КОММЕРЧЕСКОМ КРЕДИТОВАНИИ ВЫСТУПАЮТ НЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ, А ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ ФИРМЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ ЛИБО РЕАЛИЗАЦИЕЙ ТОВАРОВ ИЛИ УСЛУГ;

2) КРЕДИТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО В ТОВАРНОЙ ФОРМЕ;

3) СРЕДНЯЯ СТОИМОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА ВСЕГДА НИЖЕ СРЕДНЕЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО БАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ НА ДАННЫЙ ПЕРИОД;

4) ПЛАТА ЗА КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ, КАК ПРАВИЛО, ВКЛЮЧАЕТСЯ В ЦЕНУ ТОВАРА, А НЕ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СПЕЦИАЛЬНО (ЧЕРЕЗ ФИКСИРОВАННЫЙ ПРОЦЕНТ ОТ БАЗОВОЙ СУММЫ).

ПО СПОСОБУ ОФОРМЛЕНИЯ В ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ ВЫДЕЛЯЮТ НЕСКОЛЬКО ВИДОВ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА: КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ С ОТСРОЧКОЙ ПЛАТЕЖА ПО УСЛОВИЯМ КОНТРАКТА, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ ПО ОТКРЫТОМУ СЧЕТУ, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ С ОФОРМЛЕНИЕМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ВЕКСЕЛЕМ, КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ В ФОРМЕ КОНСИГНАЦИИ.

Вексель – это ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обещание векселедателя (простой вексель) или предложение третьему лицу (переводный вексель) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок. Причем с экономической точки зрения термин “вексель” означает, прежде всего, документ, воплощающий в себе кредитные отношения.

Для раскрытия экономической сущности векселя рассмотрим его основные функции.

• Кредитная функция.

• Функция средства обращения.

• Товарная функция векселя

• Функция привлечения временно свободных денежных средств.

• Функция средства обеспечения кредита и гарантии возврата денег.

15. Формы обеспечения возвратности банковского кредита

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - один из основных видов кредита (наряду с коммерческим, потребительским), предоставляется банками различным категориям заемщиков - государству, муниципальным образованиям и частным лицам (юридическим и физическим). Сфера банковского кредита шире, чем коммерческого или потребительского, т.к. он обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Форма обеспечения возвратности банковского кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения банковского кредита за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата банковского кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа кредита.

Таким образом, в банковской практике источники погашения кредита подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является все доходы, физического лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы подразделяются на следующие формы:

– залог;– поручительство;– банковская гарантия;– удержание имущества должника и т.д.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита является лишь финансовая устойчивость кредитора.

Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование и т.д. Использование вторичных источников погашения банковского кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения подразделяются на следующие формы:

– страхование ответственности за непогашение кредита;– вексель;– аккредитив;– чек;– продажа долгов с дисконтом;– лизинг;– факторинг;– форфейтинг.

Поэтому кредитная операция предполагает возникновение обязательства кредитора вернуть соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленного кредита, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

12. Кредитные операции коммерческого банка. Основные этапы процесса банковского кредитования. Формы соглашений о предоставлении банковского кредита

Комме́рческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

К банковским операциям относятся:

кредитование юридических и физических лиц;

операции по вкладам; валютные операции (только уполномоченные банки); операции с драгоценными металлами; выход на фондовый рынок и ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов; обмен испорченных денежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные; ипотека; автокредитование;и др.

Основные этапы процесса банковского кредитования являются 1)обращение заемщика в банк с заявлением о предоставлении кредита (сумма, срок ,предоставление документов – справка о заработной плате, копии документов 2)

Проверка отделом кредитования и службой безопасности банка заемщика по критериям дееспособности, положительной репутации, кредитной истории.3) разработка условий кредитного договора.

Кредитный договор это письменное соглашение между банком и заемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности ,возвратности и платности ,а заемщик обязуется возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Форма кредитного договора простая письменная. Как правила договор подписывается двумя сторонами.

1. Финансовые отношения хоз субъектов и принципы их организации. Гос регулир-е финансов организаций.

Фин отношения — часть денежных отношений и возникают лишь при реальном движении денежных средств, сопровождаются формированием и использованием собственного капитала, централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Фин отношения коммерческих организаций и предприятий строятся на определенных принципах, связанных с основами хозяйственной деятельности: хозяйственная самостоятельность, самофинансирование, материальная заинтересованность, материальная ответственность, обеспечение финансовыми резервами.

Государственное регулирование финансов организаций.

Государственное регулирование в рыночных условиях представляет собой законодательно оформленную систему внешнего воздействия на финансы предприятий.

Механизмом государственного воздействия на предпринимательскую деятельность являются экономические (косвенные) и административные (прямые) методы. Они должны использоваться в комплексе

при проведении фискальной, инвестиционной, ценовой, амортизационной, денежно-кредитной и др. политики таким образом, чтобы не разрушить рыночные основы, не допустить кризисных явлений.

Экономические методы (косвенные) воздействия государства на предпр-ю деятельность довольно разнообразны. Основными из них являются: налоги; способы перераспределение доходов и ресурсов; ценообразование; государственная предпринимательская деятельность; кредитно-финансовые механизмы и др.

Административные методы (прямые) должны использоваться, если экономические методы неприемлемы или недостаточно эффективны. К ним относятся: ограничения; запреты; лимиты; квотирование; и др.

2. Коммерческий расчет как основной метод хозяйствования в условиях рынка.

Коммерческий расчет – метод ведения хозяйства, заключающийся в соизмерении в денежной форме затрат и результатов деятельности; его целью является получение максимума прибыли при минимуме затрат. Коммерческий расчет предполагает обязательное получение прибыли и достаточного для продолжения хозяйствования уровня рентабельности.

Коммерческий (хозяйственный) расчет – метод ведения хозяйства, целью которого является получение максимальной прибыли при минимальных затратах. Он предполагает обязательное получение прибыли и достаточного для продолжения хозяйствования уровня рентабельности.

Хозяйственный расчет используется для налаживания эффективных экономических отношений между подразделениями предприятия, то есть как внутрифирменный хозрасчет. Другими словами, это метод при котором планируемые

продолжение 2

затраты соизмеряются с фактическими издержками предприятия по данным бухгалтерского учета для каждого производственного и функционального подразделения и в разрезе номенклатуры выпускаемой продукции.

В связи с переходом отечественной экономики к рынку изучение и внедрение накопленного опыта эффективного управления предприятием, и прежде всего практического опыта применения экономического механизма менеджмента в ведущих фирмах рыночных стран, является необходимым условием адаптации отечественных предприятий к новым условиях хозяйствования.

Экономический механизм хозяйствования, обеспечивающий функционирование и развитие предприятия в рыночной экономике, включает конкретные рычаги, методы и инструменты разработки и эффективной реализации.

3. Финансовые ресурсы и собственный капитал организации. Особенности формирования финансовых ресурсов в организациях потребительской кооперации.

Финансовые ресурсы предприятия – это собственные и привлеченные денежные средства, определяющие потенциальные возможности развития предприятия.

Финансовые ресурсы предприятия формируются за счет: амортизационных отчислений; прибыли, получаемой от всех видов хозяйственной и финансовой деятельности; дополнительных паевых взносов участников в товариществах; средств, получаемых от выпуска облигаций; средств, мобилизуемых при помощи выпуска и размещения акций в акционерных обществах открытого и закрытого типов; долгосрочного кредита банка и других кредиторов.

Собственный капитал предприятия представляет собой стоимость (денежную оценку) имущества предприятия, полностью находящегося в его собственности.

Собственный капитал предприятия складывается из различных источников: уставного, или складочного, капитала, различных взносов и пожертвований,

прибыли, непосредственно зависящей от результатов деятельности предприятия. Особая роль принадлежит уставному капиталу.

Особенности формирования финансовых ресурсов в организациях потребительской кооперации.

Первоначально формирование собственных средств предприятия происходит в момент их организации. Т. е. Сначала образуется уставный фонд, который в организациях ПК состоит из паевых имущественных или денежных взносов членов-пайщиков. В процессе своей деятельности хозяйственные субъекты получают прибыль от хозяйственной деятельности, которая также является источником формирования собственных средств.

4. Особенности финансов организаций различных организационно-правовых форм и отраслей экономики. Особенности финансов организаций потребительской кооперации.

Все юридические лица в соответствии с Гражданским кодексом РФ делятся на два вида: коммерческие и некоммерческие.

Некоммерческая организация должна иметь самостоятельный баланс или смету.

· основной целью деятельности не является извлечение прибыли;

· возможная прибыль не может быть распределена между участниками некоммерческой организации.

Финансовые ресурсы коммерческого предприятия разделяют на внутренние и внешние. Источниками финансирования являются собственные средства и заемные.

Особенности финансов организаций в отраслях экономики

Отличительной чертой сельскохозяйственного производства является сезонный характер. Следовательно, получение выручки от реализации продукции не распределяется равномерно в течение года.

В отрасли "Транспорт" имеются свои особенности. Здесь процесс производства и процесс реализации совпадает во времени. Отсюда и особенные подходы в организации финансов.

Отрасль товарного

обращения зависит от формы - оптовая или розничная торговля. Этой отрасли также присуща высокая скорость оборота по сравнению с предприятием промышленности.

Подрядные организации. В этой отрасли характерна большая продолжительность одного производственно-коммерческого цикла. Поэтому, также как и сельскому хозяйству, этой отрасли требуются достаточно большие инвестиции и заемные средства.

Особенности финансов организаций потр кооперации.

Финансы ПК, как и финансы других отраслей народного хозяйства РФ представляют собой денежные отношения связанные с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств.

Функции ПРОИЗВ КОПЕРАТИВА: Распределительную, перераспределительную и контрольную.

Кооперативная форма собственности ПК вызывает необходимость перераспределения денежных средств между кооперативными организациями, т.к. государство через бюджет этим не занимается. Эта роль отведена вышестоящим организациям ЦС и ОПС, которые аккумулируют часть денежных средств подчиненных организации в различные фонды для финансирования централизованных мероприятий, в том числе подготовка и переподготовка кадров, капитальное строительство.