4. Межбанковские процентные ставки:
ЛИБОР – применяются лондонскими банками, выступающими на евровалютном межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки: 1,2,6,12 месяцев;
МИБИД – средняя процентная ставка от ежедневно заявляемых крупнейшими московскими банками ставок привлечения МБК;
МИБОР – средняя процентная ставка от ежедневно заявляемых крупнейшими московскими банками ставок размещения МБК;
МИАКР – средневзвешенная по объемам фактических сделок процентная ставка по предоставлению коммерческими российскими банками МБК.
5.4. Организация кредитования
Организация кредитования – деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита во времени и пространстве в соответствии с принципами кредитования, включает: формирование кредитной политики фирмы и организацию кредитного процесса и управление им.
Кредитная политика кредитной организации – система мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.
Принцип кредитной политики– процентные доходы д.б. выше процентных выплат.
Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных стадий: планирования, предоставления, использования и возврата банковских ссуд.
Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.
Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы, так как ранее взятые взаймы субъектом хозяйствования средства должны быть возвращены. В этом случае кредит характеризуется двусторонним движением денежных средств: от кредитора – к заемщику, а затем от заемщика к кредитору.
Срочность кредита означает, что ссуда должна быть возвращена в установленные в договоре сроки.
Платность кредитаозначает необходимость взимания банками с заемщика определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами, что обеспечивает банку стабильное существование, а заемщику – эффективность использования собственных и заемных средств.
Принцип обеспеченности кредитаозначает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован конкретными видами материальных ценностей, поручительством третьих лиц или обязательствами в других формах.
Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с оговоренными в договоре направлениями использования заемных средств.
Дифференцированный подходпри кредитовании означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, так как кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. При этом должна учитываться единая централизованная политика, проводимая государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности.
Управление кредитным процессом – поддержание стабильности, достижение устойчивого развития кредитования, его ориентации на снижение риска и достижения его высокой рентабельности.
Для получения кредита необходимы документы:
Финансовый отчет, включающий баланс предприятия и отчет прибылей и убытков за 1-3 года;
Отчет о движении денежных средств;
Промежуточные (квартальные) финансовые отчеты;
Банковские справки и справки из налоговой инспекции;
Бизнес-план;
Заявка о выдаче кредита.
Стадии управления кредитным процессом:
Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;
Оформление кредитного договора происходит путем заключения кредитного договора (контракта на условную продажу или договор о купле-продаже) между кредитором и заемщиком;
Выдача кредита;
Окончательное погашение кредита.
При принятии решения о целесообразности выдачи кредита необходимо учитывать кредитный риск– опасность несвоевременной или неполной уплаты долга и\или процентов, которая выражается в возможности возникновения убытков у кредитора.
Анализ кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность заемщика – способность своевременно и полностью погасить заемное обязательство, оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами.
Критерии анализа надежности кредита (методика пяти «си»):
Характер заемщика – репутация, степень ответственности, желание погасить кредит;
Платежеспособность- способность вернуть кредит;
Капитал – определение кредитоспособности, состояние дебиторской задолженности и др.;
Обеспечение – активы, которые клиент предоставляет в залог кредита;
Условия- общие экономические условия, определяющие экономический климат в стране, особенности развития бизнеса в различных регионах и секторах экономики.
Типовой отчет о кредитоспособности компании включает: баланс и отчет о прибылях и убытках; коэффициенты, отражающие тенденции развития компании; информацию от банков и регулярных поставщиков компаний о нарушениях условий кредита; описание условий деятельности компаний; биографию ее владельцев; случаи банкротства; судебные процессы; рейтинг компании, показывающий уровень ее кредитоспособности по шкале А (всегда выполняет обязательства) –Р (невыполнение обязательств).
Методика дополняется анализом системы финансовых коэффициентов (ликвидность, эффективность (оборачиваемость), финансовый рычаг (леверидж), прибыльность, обслуживание долга) и денежного потока (сопоставляются приток и отток средств). На основании анализа устанавливается класс заемщика по уровню его кредитоспособности.
Обеспечение кредитов(исполнение кредитных обязательств)- комплекс правовых, экономических и организационных средств, мер стимулирования заемщика к своевременному и полному исполнению своих обязательств и удовлетворению интересов кредиторов.
Способы обеспечения кредита:
Неустойка (штраф, пеня)– меры увеличения имущественной ответственности за нарушение условий кредитного договора, связанных с ним договоров залога и поручительства, отличаются порядком исчисления и уплаты;
Залог – по предмету залога выделяют залог имущества, залог имущественных прав (ценных бумаг);
Поручительство– соглашение между банком и поручителем, выступающим на стороне заемщика;
Банковская гарантия– стороной, выдающей гарантию выступает кредитное учреждение (гарант), а стороной принимающей гарантию – банк-кредитор (бенефициар).
Лицо, запрашивающее гарантию, называют принципалом. Гарантия прекращается:
с окончанием определенного срока выдачи;
с уплатой бенефициару суммы выдачи;
вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем ее возврата гаранту, или письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств.
Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, на установленный срок и за определенный процент. Обычно кредитный договор содержит следующие разделы:
Договор банка с клиентом определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательства выполнять указания последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм.
Кредитный договор включает:
Процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);
Стоимость банковских услуг и сроки их исполнения, в т.ч. сроки обработки платежных документов;
Имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам платежей;
Порядок его расторжения;
Другие существенные условия договора.
Содержание разделов кредитного договора
