- •1 Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
- •1.1 Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения
- •1.2 Методика финансового анализа и оценка финансовых рисков
- •1.3 Способы управления финансовыми рисками
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ооо «КонсалтЭксперт»
- •2.2 Анализ финансового состояния ооо «КонсалтЭксперт»
- •3 Совершенствование механизма управления финансовыми рисками ооо «консалтэксперт»
- •По результатам проведенного исследования финансового состояния ооо "КонсалтЭксперт" в периоды с 2012 по 2014 г. Был выявлены следующие финансовые риски:
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Приложение е
- •Приложение з
- •Приложение и
Приложение з
Прогнозный баланс ООО «КонсалтЭксперт» за 2015 г., руб.
АКТИВ |
На начало отчетного года (тыс. руб) |
На конец отчетного периода (тыс. руб) |
1 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
- |
- |
Нематериальные активы |
- |
- |
Результаты исследований и разработок |
- |
- |
Нематериальные поисковые активы |
- |
- |
Основные средства |
10 |
10 |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
Финансовые вложения |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
566 |
566 |
Итого по разделу I |
576 |
576 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
1875 |
1875 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
573 |
573 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
- |
- |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
258 |
418 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
2706 |
2866 |
БАЛАНС |
3282 |
3442 |
ПАССИВ |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
30 |
30 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
Переоценка внеоборотных средств |
- |
- |
Добавочный капитал (без переоценки) |
76 |
78 |
Резервный капитал |
4 |
6 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), |
111 |
347 |
ИТОГО по разделу III |
221 |
221 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
219 |
139 |
ИТОГО по разделу IV |
219 |
139 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
202 |
202 |
Кредиторская задолженность |
1860 |
1860 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
Оценочные обязательства |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
780 |
780 |
ИТОГО по разделу V |
2842 |
2842 |
БАЛАНС |
3282 |
3442 |
Приложение и
Отчет финансовых результатах (о прибылях и убытках) ООО «КонсалтЭксперт» за 2015 г., руб.
Наименование показателя |
За отчетный период (тыс. руб) |
За аналогичный период прошлого года (тыс. руб) |
Выручка |
250 |
441 |
Себестоимость продаж |
185 |
187 |
Валовая прибыль ( убыток) |
65 |
254 |
Коммерческие расходы |
23 |
27 |
Управленческие расходы |
22 |
24 |
Прибыль(убыток) от продаж |
20 |
203 |
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
Проценты к получению |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
- |
- |
Прочие операционные расходы |
- |
- |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
20 |
203 |
Текущий налог на прибыль |
- |
- |
Иные аналогичные обязательные платежи |
- |
- |
Чистая прибыль (убыток) |
20 |
203 |
1Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Изд. 2-е. – М.:Финансы и статистика, 2009. – 384 с.
2 Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», том 2. – Киев: Ника-Центр, 2013. – 269 с.
3Станиславчик Е.Н. «Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика». – М.: «Ось-89», 2012. – 541 с.
4 Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент. Теория и практика» – М.: «Перспектива», 2012. – 656 с.
5 Тэпман Л.Н. Риски в экономике. – М., ЮНИТИ, 2015. – 379 с.
6 Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2014г. – 427 с.
7 Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. – С.-Петербург: 2012 . – С. 106.
8 Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2008 . – С. 89.
9 Тэпман Л.Н. Риски в экономике-М., ЮНИТИ, 2011 г. – С. 75.
10 Бланк И.А. «Основы финансового менеджмента», том 2. – Киев: Ника-Центр, 2011. – С. 134.
11 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Анализ отчетности. 2013 – С. 142.
12 «Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций» (утв. Госкомстатом России 28.11.2002) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Версия Проф. [Электронный ресурс]. – Электрон. текст. дан. – Послед. обновление 13.03.2015.
13 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010 – С. 174.
14 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2010 – С. 344
15 Финансовый менеджмент: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – Москва: Перспектива, 2013г. – С. 127.
16 Теория финансов: Учебное пособие /под ред. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.Е. Бондарь и др.- 2е изд., стереотип. – Мн.: Выш.шк., 2013 г. – С. 71-72.
17 Укропина Н.М., Управление финансовой устойчивостью фирмы в кризисных условиях // Экономические науки. – 2014. – №3. – С. 25-26.
18 Никитина Т. В. «Страхование коммерческих и финансовых рисков». – СПб.: Питер, 2012 г. – С. 185.
19 Шохин Е.И. Финансовый менеджмент. – Москва, ИД ФБК-Пресс, 2013. – С. 112.
20 Электронный каталог ООО КонсалтЭксперт [Электронный ресурс] : база данных содержит сведения о всех видах лит., ООО КонсалтЭксперт — Электрон. дан. (7 файлов, 156 тыс. записей). — М., [199-?]. — Режим доступа: http://www.xn----7sbb4ahbofehmen1s.xn--p1ai/ — Загл. с экрана.
21Станиславчик Е.Н. «Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика». – М.: «Ось-89», 2012 г. – С. 187- 193
22Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2012. – С. 76
23Логовинский Е. «Алгоритм управления риском»/ Е.Логовинский//Ведомости, 02 апреля 2014 г. – С. 134-135
24Грабовый, П.Г., Петрова, С.Н. и др. «Риски в современном бизнесе». / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова. – М.: Издательство «Алане», 2014. – С. 153-157
25Никитина, Т.В. «Страхование коммерческих и финансовых рисков». / Т. В. Никитина. – СПб.: Питер, 2012. – С. 203.
26Ван Хорн, Дж.К. Основы управления финансами./ Ван Хорн Дж.К. – М.: Финансы и статистика, 2012. – С. 112-118