- •Рабочая программа дисциплины Налоговое право
- •40.03.01 (030900.62) Юриспруденция (уровень бакалавриата)
- •Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •Результаты освоения дисциплины:
- •Место учебной дисциплины в структуре образовательной программы
- •Объем учебной дисциплины
- •4.1. Содержание дисциплины для очной формы обучения
- •3 Курс 6 семестр
- •4.2. Содержание дисциплины для заочной формы обучения
- •4 Курс 8 семестр
- •5. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
- •Этапы освоения дисциплины:
- •Примерный перечень вопросов для проведения зачета:
- •7. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Перечень нормативных правовых и судебных актов
- •8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «интернет», необходимой для освоения дисциплины
- •9. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины
- •10. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •11. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •12. Методические рекомендации для преподавателя По чтению лекционного курса
- •По проведению практических занятий
Место учебной дисциплины в структуре образовательной программы
Учебная дисциплина «Налоговое право» входит в раздел «Б3.Б.15 Профессиональный цикл: Базовая часть» ФГОС ВПО – по направлению подготовки 40.03.01 (030900.62) Юриспруденция (уровень бакалавриата), утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010г. № 464.
Для изучения дисциплины «Налоговое право» необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате обучения в средней общеобразовательной школе и в результате освоения дисциплин ООП подготовки бакалавра юриспруденции «Экономика», «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное право», «Финансовое право».
Объем учебной дисциплины
В целом общая трудоемкость дисциплины (модуля) «Налоговое право» составляет 2 зачетнык единицы, 72 часа. Итоговая форма контроля – зачет.
При очной форме обучения дисциплина преподается в 6 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет – 36 часов, в том числе: лекций - 10, практических занятий - 24, КСР - 2, (всего контактных часов - 36), СРС– 36 часов.
При заочной форме обучения дисциплина преподается в 8 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет – 12 часов, лекций - 6, практических занятий - 4, КСР - 2 (всего контактных часов – 12), на зачет – 4 часа, СРС – 56 часов.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
4.1. Содержание дисциплины для очной формы обучения
по дисциплине Налоговое право
3 Курс 6 семестр
-
Рабочую программу осуществляют:
Лекции: к.ю.н. А.А. Саттарова.
Практические занятия:
к.ю.н. А.А. Саттарова.
Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ) 2
Учебных часов - 72
лекций – 10
практических занятий – 24
самостоятельная работа студентов - 36
КСР – 2
Зачет
№ П№ п/п |
Тема и содержание |
Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа) |
Количество часов аудиторной работы |
Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка) |
Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач |
Количество часов самостоятельной работы |
Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка конспектов научной и учебной литературы 3) коллоквиум 4) проверка подготовленности к интерактивным занятиям 5) проверка и обсуждение в группе сравнительных таблиц 6) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах |
Тема 1. Налоговая система России. Налоговое право в системе российского права. 1.Понятие и принципы налоговой системы России. 2.Понятие и признаки налога и сбора. Порядок установления налогов и сборов. 3.Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 4.Обязательные и факультативные элементы налога. 5.Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот. 6.Сроки и порядок уплаты налогов и сборов. 7.Классификация налогов и сборов. 8.Общий и специальный налоговые режимы. 9.Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права. 10.Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм. 11.Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени. |
лек/пз |
5,2 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
8 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
| |
|
Тема 2. Правовой статус участников налоговых правоотношений. 1.Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. 2.Категории налогоплательщиков. Организации - налогоплательщики. Физические лица - налогоплательщики. Иные категории налогоплательщиков. 3.Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков. 4.Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения. 5.Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков. 6.Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов. 7.Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители. 8.Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством. 9.Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия налоговых органов по судебной защите государственных интересов. 10.Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ. |
лек/пз |
5,3 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
10 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 3. Исполнение налоговой обязанности 1.Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 2.Добровольное исполнение налоговой обязанности. 3.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет денежных средств налогоплательщика. Направление требования об уплате налога. Принятие решения о взыскании налога и направление в банк инкассового поручения (распоряжения) налогового органа. 4.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет иного имущества налогоплательщика. Принятие постановления об обращении взыскания на имущество налогоплательщика. 5.Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации и ликвидации организации. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. 6.Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени. 7.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. |
лек/пз |
2,2 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
12 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 4. Изменение срока исполнения налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора. 1.Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления. 2.Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. 3.Формы изменения срока уплаты налога и сбора. 4.Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. 5.Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. 6.Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки. 7.Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора. 8.Понятие инвестиционного налогового кредита. 9.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. 10.Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита. |
лек/пз |
2,3 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
6 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 5. Общие положения о налоговом контроле. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. 1.Понятие и основные элементы налогового контроля. 2.Принципы налогового контроля. 3.Субъекты налогового контроля. 4.Объекты налогового контроля. 5.Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля. 6.Виды налогового контроля. 7.Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах. 8.Единый государственный реестр налогоплательщиков. 9.Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. 10.Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах. 11.Порядок учета физических лиц в налоговых органах. 12.Налоговая тайна. |
лек/пз |
3,1 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
6 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 6. Налоговые проверки. 1.Понятие и общая характеристика налоговых проверок. 2.Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений. 3.Порядок проведения камеральной налоговой проверки. 4.Общие правила проведения выездной налоговой проверки. 5.Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист. 6.Издержки, связанные с проведением налоговых проверок. 7.Порядок назначения и проведения налоговой проверки. 8.Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза. 9.Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок. 10.Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки. |
лек/пз |
3,2 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
6 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщика. 1.Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков. 2.Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения. 3.Субъекты налоговых правонарушений. 4.Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. 5.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 6.Объект и объективная сторона налогового правонарушения. 7.Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 8.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. 9.Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций. 10.Производство по делам о нарушениях налогового законодательства. 11.Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах. 12.Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы. 13.Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения. 14.Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов. 15.Ответственность налоговых агентов. 16.Ответственность банков по налоговому законодательству. 17.Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц. 18.Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде. |
лек/пз |
4,2 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
6 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 8. Федеральные налоги и сборы. 1.Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации. 2.Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов. 3.Общая характеристика налога на добавленную стоимость. 4.Общая характеристика налога на прибыль организации. 5.Общая характеристика акцизов. 6.Общая характеристика налога на доходы физических лиц, 7.Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога. 8.Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, 9.Общая характеристика государственной пошлины. 10.Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды. 11.Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации. 12.Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации. |
лек/пз |
5,3 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
8 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
Тема 9. Региональные и местные налоги и сборы 1.Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации. 2.Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов. 3.Общая характеристика налога на имущество организаций. 4.Общая характеристика налога на игорный бизнес. 5.Общая характеристика транспортного налога. 6.Общая характеристика земельного налога. 7.Общая характеристика налога на имущество физических лиц. |
лек/пз |
3,2 |
Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16 |
1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради |
10 |
Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради
|
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»