1. Исходные данные для рейтингового анализа результатов деятельности двух филиалов банка по данным финансовой отчетности:

Показатель		Филиал А	Филиал Б
А	Б	1	2
1	Активы
1.1	Совокупные активы	4662,40	281,40
1.2	Совокупные работающие активы	4063,41	260,85
1.3	Активы работающие собственные	4047,96	135,07
1.4	Совокупные кредитные вложения	1900,24	135,25
1.5	Срочные кредитные вложения	1854,86	134,64
1.6	Кредиты, предоставленные физическим лицам	9,91	4,79
1.7	Высоколиквидные активы	1868,12	2,44
1.8	Совокупные активы, взвешенные с учетом риска	2418,71	153,21
1.9	Чистая ссудная задолженность	1639,38	133,53
2	Пассивы
2.1	Совокупные пассивы	4662,40	281,40
2.2	Средства клиентов	3616,97	244,78
2.3	Собственные средства (капитал) банка	678,50	33,32
2.4	Привлеченные средства юридически лиц	1069,60	31,00
2.5	Обязательства до востребования	1536,07	112,46
2.6	Срочные обязательства	2080,89	132,32
3	Доходы
3.1	Совокупные доходы	1118,97	58,94
3.2	Текущие доходы	704,37	29,67
3.3	Операционные доходы	996,07	35,43
3.4	Комиссионные доходы	27,75	1,29
3.5	Доходы по кредитным операциям с учетом изменения РВПС	270,95	24,88
3.6	Процентные доходы по собственным операциям	769,63	27,02
3.7	Процентные доходы всего (с учетом внутрисистемных)	771,49	42,11
4	Расходы
4.1	Совокупные расходы	836,58	50,28
4.2	Процентные расходы всего (с учетом внутрисистемных)	414,59	29,27
4.3	Функциональные расходы	214,48	16,37
5	Прибыль	282,39	8,66

Методические указания к выполнению задания:

по следующим группам коэффициентов:

1. Коэффициент качества активов:

Ка = 0,50 х Ка₁ + 0,15 х Ка₂ +0,10 х Ка₃ +0,25 х Ка₄

Ка₁ – доля работающих активов;

Ка₂ – доля кредитных вложений в совокупных работающих активах;

Ка₃ – доля кредитов, выданных физическим лицам в кредитном портфеле;

Ка₄ – доля срочной ссудной задолженности в совокупной.

2. Коэффициент качества обязательств:

Ко = 0,50 х Ко₁ + 0,30 х Ко₂ +0,20 х Ко₃

Ко₁ – коэффициент обеспеченности филиала собственными кредитными ресурсами;

Ко₂ – коэффициент срочной структуры депозитов;

Ко₃ – коэффициент развития клиентской базы.

3. Коэффициент принятого риска:

Кр = 0,40 х Кр₁ + 0,40 х Кр₂ +0,20 х Кр₃

Кр₁ – коэффициент мгновенной ликвидности;

Кр₂ – коэффициент кредитного риска;

Кр₃ – коэффициент покрытия совокупных рисков.

4. Коэффициент структуры финансовых результатов:

Кф = 0,50 х Кф₁ + 0,50 х Кф₂

Кф₁ –доля комиссионных доходов в операционном доходе филиала;

Кф₂ – коэффициент структуры прибыли.

5. Коэффициент прибыльности:

Кп = 0,25 х Кп₁ + 0,20 х Кп₂ +0,25 х Кп₃ +0,30 х Кп₄

Кп₁ – спрэд по собственным вложениям филиала;

Кп₂ – процентная маржа;

Кп₃ – маржа прибыльности;

Кп₄ – рентабельность совокупных активов.

6. Синтетический коэффициент результативности деятельности:

К = 0,20 х Ка + 0,20 х Ко +0,15 х Кр +0,15 х Кф + 0,30 х Кп.

Сделать выводы.