- •1. Краткая характеристика ооо «социальное возрождение донбасса»
- •2. Анализ внешней среды предприятия
- •3. Управленческое обследование внутренних сильных и слабых сторон организации
- •4.Построение матрицы swot
- •5. Разработка мероприятий по использованию возможностей и предотвращению угроз и выбор стратегии развития организации
4.Построение матрицы swot
Исходные данные для анализа производства, распределения и сбыта продукции, тыс.грн.
Показатели |
Значение |
||
2010 |
2011 |
2012 |
|
Производственная мощность |
54620,0 |
57947,2 |
59421,3 |
Товарная продукция |
49432,4 |
53976,8 |
50217,5 |
Реализованная продукция |
46753,8 |
57973,9 |
50261,5 |
Себестоимость ТП |
39725,7 |
42726,6 |
49309,4 |
Валовые затраты |
29001,3 |
32675,0 |
34721,8 |
Потери от брака |
11,875 |
14,325 |
17,064 |
Первоначальная стоимость основных фондов |
17555 |
26841 |
37091 |
Износ основных фондов |
1056,6 |
873,09 |
632,5 |
Среднегодовая стоимость основных фондов |
18673 |
27953 |
38563 |
Прибыль от реализации |
20518 |
49833 |
64495,6 |
Таблица 1 – Анализ производства, распределения и сбыта продукции
Показатели |
Уд. вес |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
||
1. Производствен-ная мощность, тыс. грн. |
5 |
54620 |
51889 |
3 |
57947,2 |
55049,8 |
2 |
59421,3 |
56450,2 |
1 |
2. Коэф-т исполь-зования производс. мощности |
15 |
0,91 |
0,77 |
2 |
0,93 |
0,79 |
1 |
0,84 |
0,71 |
3 |
3. Товарная проду-кция, тыс. грн. |
10 |
49432,4 |
44489,2 |
3 |
53976,8 |
48579,1 |
1 |
50217,5 |
45195,8 |
2 |
4. Соотношение ТП и РП |
15 |
1,06 |
0,9 |
3 |
0,93 |
0,79 |
1 |
0,99 |
0,84 |
2 |
5. Затраты на 1 грн ТП, коп |
10 |
0,59 |
0,53 |
1 |
0,61 |
0,55 |
2 |
0,69 |
0,62 |
3 |
6. Качество ТП (затраты от брака) |
5 |
11,875 |
11,28 |
1 |
14,325 |
13,6 |
2 |
17,064 |
16,2 |
3 |
7. Фондоотдача, грн/1 грн |
5 |
2,65 |
2,52 |
1 |
1,9 |
1,8 |
2 |
1,3 |
1,23 |
3 |
8. Коэф-т износа |
5 |
0,06 |
0,057 |
3 |
0,03 |
0,029 |
2 |
0,02 |
0,019 |
1 |
9. Темпы увеличе-ния прибыли, % |
10 |
82,33 |
74,1 |
3 |
242,8 |
218,5 |
1 |
129,42 |
116,5 |
2 |
10. Рентабель-ность ТП, % |
20 |
51,6 |
41,3 |
3 |
116,6 |
93,2 |
2 |
130,8 |
104,6 |
1 |
Сумма мест (Рj) |
100 |
|
|
23 |
|
|
16 |
|
|
21 |
Коэффициент использования производственной мощности:
КПМ = ,
где ТП – объем товарной продукции, тыс. грн.
ПМ – производственная мощность, тыс. грн.
2010: КПМ = 49432,4 / 54620 = 0,91;
2011: КПМ = 53976,8 / 57947,2 = 0,93;
2012: КПМ = 50217,5 / 59421,3 = 0,84.
Соотношение товарной и реализованной продукции:
2010: ТП / РП = 49432,4/ 46753,8 = 1,06;
2011: ТП / РП = 53976,8 / 57973,9 = 0,93;
2012: ТП / РП = 50217,5 /50261,5 = 0,99.
Затраты на 1 грн. товарной продукции:
З1 грн ТП = ,
где З – валовые затраты, тыс. грн.
ТП – объем товарной продукции, тыс. грн.
2010: З1 грн ТП = 29001,3 / 49432,4 = 0,59;
2011: З1 грн ТП = 32675 / 53976,8 = 0,61;
2012: З1 грн ТП = 34721,8 / 50217,5 = 0,69.
Фондоотдача:
ФО = ,
где ТП – объем товарной продукции, тыс. грн.
ОФср – среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. грн.
2010: ФО = 49432,4 /18673 = 2,65;
2011: ФО = 53976,8 /27953 = 1,9;
2012: ФО = 50217,5 / 38563 = 1,3.
Коэффициент износа:
Кизн = ,
где ОФизн – сумма износа основных фондов, тыс. грн.
ОФперв – первоначальная стоимость основных фондов, тыс. грн.
2010: Кизн = 1056,6 / 17555 = 0,06;
2011: Кизн = 873,09 / 26841 = 0,03;
2012: Кизн = 632,5 / 37091 = 0,02.
Темп увеличения прибыли:
Т = ∙100%;
где П0 и П1 – величина прибыли в предыдущем и последующем годах, тыс. грн.
2010: Т = 20518 ∙ 100 / 24921 = 82,33;
2011: Т = 49833 ∙ 100 /20518 = 242,8;
2012: Т = 64495,6 ∙ 100 /49833 = 129,42.
Рентабельность товарной продукции:
RТП = ,
где П – прибыль, тыс. грн.
Стп – себестоимость товарной продукции, тыс. грн.
2010: RТП = 20518 ∙ 100 / 39725,7 = 51,6;
2011: RТП = 49833 ∙ 100 / 42726,6 = 116,6;
2012: RТП = 64495,6 ∙ 100 / 49309,4 = 130,8.
Для определения среднего значения воспользуемся формулой:
СЗ = ,
где З – значение данного показателя, ед. изм.
УВ – удельный вес данного показателя, %.
Рассчитаем длину вектора:
2010: В2003 = 100 – (23 – 10) ∙ = 35%;
2011: В2004 = 100 – (16 – 10) ∙ = 70%;
2012: В2005 = 100 – (21 – 10) ∙ = 45%.
Исходные данные для анализа организационной структуры и менеджмента
Показатели |
Значение |
||
2010 |
2011 |
2012 |
|
Среднесписочная численность работников, чел |
345 |
329 |
305 |
Уд. вес работников в возрасте 45 лет в общей численности работников, % |
67 |
59 |
45 |
Уд. вес работников, занимающихся инновационной деятельностью в общей численности работников, % |
11 |
7 |
4 |
Число прибывших работников, чел |
41 |
34 |
29 |
Число выбывших работников, чел |
52 |
87 |
46 |
Число работников, уволившихся по собственному желанию и уволенных за нарушение трудовой дисциплины, чел |
43 |
58 |
63 |
Среднегодовая численность ППП, чел |
224 |
215 |
168 |
Среднегодовая стоимость осн. фондов, тыс. грн. |
8476,0 |
8932,6 |
9723,4 |
Среднемесячная заработная плата, грн |
642,40 |
737,70 |
916,18 |
Таблица 2 – Анализ организационной структуры и менеджмента
Показатели |
Уд. вес |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
||
1. Деловые качест-ва менеджеров, баллы |
15 |
22,5 |
19,13 |
3 |
30,03 |
25,53 |
1 |
26,82 |
22,8 |
2 |
2. Эффективность орг. стр-ры, баллы |
5 |
16 |
15,20 |
2 |
20 |
19,0 |
1 |
15 |
14,25 |
3 |
3. Уд. вес работни-ков в возрасте 45 лет в общей численности, % |
5 |
67 |
63,65 |
3 |
59 |
56,05 |
2 |
45 |
42,75 |
1 |
4. Уд. вес работни-ков, занимающихся инновационной деятельностью в общей численности работников, % |
10 |
11 |
9,9 |
1 |
7 |
6,3 |
2 |
4 |
3,6 |
3 |
5. Коэф-т прибы-тия |
5 |
0,12 |
0,11 |
1 |
1,10 |
1,05 |
2 |
0,1 |
0,095 |
3 |
6. Коэф-т выбытия |
25 |
0,151 |
0,11 |
2 |
0,26 |
0,19 |
3 |
0,15 |
0,1 |
1 |
7. Коэф-т текучес-ти |
10 |
0,12 |
0,10 |
1 |
0,18 |
0,16 |
2 |
0,21 |
0,19 |
3 |
8. Фондовоору-женность персона-ла, тыс. грн. / чел. |
5 |
24,57 |
23,34 |
3 |
27,15 |
25,79 |
2 |
31,88 |
30,3 |
1 |
9. Производитель-ность труда, тыс. грн. / чел. |
5 |
220,7 |
209,6 |
3 |
251,1 |
238,5 |
2 |
298,9 |
283,9 |
1 |
10. Среднемесяч-ная з/п, грн. |
15 |
642,40 |
546,04 |
3 |
737,7 |
627,05 |
2 |
916,18 |
778,75 |
1 |
Сумма мест (Рj) |
100 |
|
|
22 |
|
|
19 |
|
|
19 |
Деловые качества менеджеров в 2010 году:
1. Знания и опыт:
40 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,25 + 8 ∙ 0,1 + 8 ∙ 0,05 = 12 + 6 + 10 + 0,8 + 0,4 = 29,2
29,2 ∙ 0,25 = 7,3
2. Мышление:
40 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,3 + 25 ∙ 0,15 + 25 ∙ 0,15 + 8 ∙ 0,1 = 12 + 12 + 3,75 + 3,75 + 0,8 = 32,3
32,3 ∙ 0,25 = 8,075
3. Принятие решений:
8 ∙ 0,3 + 8 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,2 + 12 ∙ 0,15 + 2 ∙ 0,05 = 2,4 + 2,4 + 4 + 1,8 + 0,1 = 10,7
10,7 ∙ 0,15 = 1,605
4. Ответственность:
30 ∙ 0,3 + 10 ∙ 0,25 + 20 ∙ 0,2 + 20 ∙ 0,2 + 6 ∙ 0,05 = 9 + 2,5 + 4 + 4 + 0,3 = 19,8
19,8 ∙ 0,2 = 3,96
5. Информационные связи и контакты:
8 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 15 ∙ 0,25 + 2 ∙ 0,1 + 2 ∙ 0,05 = 2,4 + 6 + 3,75 + 0,2 + 0,1 = 12,45
12,45 ∙ 0,1 = 1,245
6. Личные характеристики:
8 ∙ 0,3 + 8 ∙ 0,3 + 6 ∙ 0,2 + 4 ∙ 0,1 + 4 ∙ 0,1 = 2,4 +2,4 + 1,2 + 0,4 + 0,4 = 6,8
6,8 ∙ 0,05 = 0,34
Сумма = 7,3 + 8,075 + 1,605 + 3,96 + 1,245 + 0,34 = 22,5
Деловые качества менеджеров в 2011 году:
1. Знания и опыт:
55 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,3 + 50 ∙ 0,25 + 20 ∙ 0,1 + 10 ∙ 0,05 = 16,5 + 12 + 12,5 + 2 + 0,5 = 43,5
43,5 ∙ 0,25 = 10,875
2. Мышление:
55 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,3 + 30 ∙ 0,15 + 25 ∙ 0,15 + 15 ∙ 0,1 = 16,5 + 12 + 4,5 + 3,75 + 1,5 = 38,25
38,25 ∙ 0,25 = 9,56
3. Принятие решений:
20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,2 + 12 ∙ 0,15 + 5 ∙ 0,05 = 6 + 6 + 4 + 1,8 + 0,25 = 18,05
18,05 ∙ 0,15 = 2,71
4. Ответственность:
30 ∙ 0,3 + 25 ∙ 0,25 + 20 ∙ 0,2 + 20 ∙ 0,2 + 8 ∙ 0,05 = 9 + 6,25 + 4 + 4 + 0,4 = 23,65
23,65 ∙ 0,2 = 4,73
5. Информационные связи и контакты:
20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,25 + 2 ∙ 0,1 + 2 ∙ 0,05 = 6 + 6 + 5 + 0,2 + 0,1 = 17,3
17,3 ∙ 0,1 = 1,73
6. Личные характеристики:
12 ∙ 0,3 + 8 ∙ 0,3 + 8 ∙ 0,2 + 4 ∙ 0,1 + 4 ∙ 0,1 = 3,6 + 2,4 + 1,6 + 0,4 + 0,4 = 8,4
8,4 ∙ 0,05 = 0,42
Сумма = 10,875 + 9,56 + 2,71 + 4,73 + 1,73 + 0,42 = 30,03
Деловые качества менеджеров в 2012 году:
1. Знания и опыт:
40 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,25 + 20 ∙ 0,1 + 10 ∙ 0,05 = 12 + 12 + 10 + 2 + 0,5 = 36,5
36,5 ∙ 0,25 = 9,125
2. Мышление:
40 ∙ 0,3 + 40 ∙ 0,3 + 25 ∙ 0,15 + 25 ∙ 0,15 + 20 ∙ 0,1 = 12 + 12 + 3,75 + 3,75 + 2 = 33,5
33,5 ∙ 0,25 = 8,375
3. Принятие решений:
30 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,2 + 12 ∙ 0,15 + 5 ∙ 0,05 = 9 + 6 + 4 + 1,8 + 0,25 = 21,05
21,05 ∙ 0,15 = 3,16
4. Ответственность:
30 ∙ 0,3 + 10 ∙ 0,25 + 20 ∙ 0,2 + 20 ∙ 0,2 + 8 ∙ 0,05 = 9 + 2,5 + 4 + 4 + 0,4 = 19,9
19,9 ∙ 0,2 = 3,98
5. Информационные связи и контакты:
20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,3 + 20 ∙ 0,25 + 6 ∙ 0,1 + 4 ∙ 0,05 = 6 + 6 + 5 + 0,6 + 0,2 = 17,8
17,8 ∙ 0,1 = 1,78
6. Личные характеристики:
12 ∙ 0,3 + 8 ∙ 0,3 + 6 ∙ 0,2 + 4 ∙ 0,1 + 4 ∙ 0,1 = 3,6 +2,4 + 1,2 + 0,4 + 0,4 = 8
8 ∙ 0,05 = 0,4
Сумма = 9,125 + 8,375 + 3,16 + 3,98 + 1,78 + 0,4 = 26,82
Оценка эффективности организационной структуры предприятия:
№ |
Вопрос |
2010 |
2011 |
2012 |
1 |
Работает ли организация целенаправленно? |
|||
- имеет ли конкретные цели? |
1 |
1 |
1 |
|
- реализуются ли они? |
1 |
1 |
1 |
|
- можно ли перечислить и проконтролировать их? |
0 |
1 |
1 |
|
2 |
Достаточно ли гибкая структура организации? |
|||
- быстро ли она реагировала на последние изменения? |
1 |
1 |
0 |
|
- может ли она вообще быстро принимать решения? |
1 |
1 |
0 |
|
3 |
Является ли понятной организационная структура? |
|||
- для всех работников? |
1 |
1 |
1 |
|
- для потребителей? |
1 |
1 |
1 |
|
- есть ли в наличии схемы структуры организации, описание функций и процедур? |
1 |
1 |
1 |
|
4 |
Достаточно ли делегированы полномочия? |
|||
- владеют ли свободой различные уровни кправления? |
1 |
1 |
1 |
|
- имеют ли работники организации чувство равноправных участников бизнеса? |
0 |
0 |
0 |
|
5 |
Что служит опорой организации? |
|||
- зависит ли организация от нескольких клиентов? |
0 |
0 |
0 |
|
- зависит ли ее благополучие от передовых достижений в отрасли технологии? |
1 |
1 |
1 |
|
- много ли в организации незаменимых работников? |
0 |
1 |
0 |
|
6 |
Как работает организация с экономической точки зрения? |
|||
- хватает ли информации о финансовом состоянии? |
1 |
1 |
1 |
|
- хватает ли денег на содержание менеджмента и др. подразделений? |
1 |
1 |
0 |
|
- нацелены ли работники на экономию затрат? |
1 |
1 |
1 |
|
- существует ли зависимость оплаты труда персонала от производственных достижений? |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Достаточно ли у руководства организации времени для обсуждения стратегических заданий? |
|||
- распределены ли функции так, чтобы менеджеры могли сосредоточиться на своих стратег. Заданиях? |
0 |
1 |
0 |
|
- часто ли на обсуждения менеджеров выносят стратег. вопросы? |
1 |
1 |
1 |
|
8 |
Царит ли в организации дух сотрудничества? |
|||
- сильна ли психология «моя хата с краю»? |
0 |
0 |
1 |
|
- часто ли возникают разногласия по вопросам внутренней компетенции? |
0 |
0 |
1 |
|
- используется ли система «менеджмент проекта»? |
1 |
1 |
0 |
|
9 |
Имеют ли менеджеры достаточно информации? |
|||
- достаточно ли быстро узнают менеджеры о последних событиях? |
0 |
1 |
0 |
|
- загружены ли менеджеры огромным количеством цифр? |
1 |
1 |
1 |
|
- можно ли на основании наличной информации принимать решения? |
1 |
1 |
1 |
|
∑ |
Сумма баллов |
16 |
20 |
15 |
Коэффициент прибытия:
Кпр = ,
где Чпр – число прибывших работников, чел.
Ч – среднесписочная численность работников, чел.
2010: Кпр = 41 / 345 = 0,12;
2011: Кпр = 34 / 329 = 0,10;
2012: Кпр = 29 / 305 = 0,1.
Коэффициент выбытия:
Квыб = ,
где Чвыб – число выбывших работников, чел.
Ч – среднесписочная численность работников, чел.
2010: Квыб = 52 / 345 = 0,151;
2011: Квыб = 87 / 329 = 0,26;
2012: Квыб = 46 / 305 = 0,15.
Коэффициент текучести:
Ктек = ,
где Чтек – число работников, уволившихся по собственному желанию и уволенных за нарушение трудовой дисциплины, чел.
Ч – среднесписочная численность работников, чел.
2010: Ктек = 43 / 345 = 0,12;
2011: Ктек = 58 / 329 = 0,18;
2012: Ктек = 63 / 305 = 0,21.
Фондовооруженность:
ФВ = ,
где ОФср – среднегодовая стоимость осн. фондов, тыс. грн.
Ч – среднесписочная численность работников, чел.
2010: ФВ = 8476,0 / 345 = 24,57;
2011: ФВ = 8932,6 / 329 = 27,15;
2012: ФВ = 9723,4 / 305 = 31,88.
Производительность труда:
ПТ = ,
где ТП – объем товарной продукции, тыс. грн.
ЧППП – среднегодовая численность ППП, чел.
2010: ПТ = 49432,4/ 224 = 220,7;
2011: ПТ = 53976,8 / 215 = 251,1;
2012: ПТ = 50217,5 / 168 = 298,9.
Рассчитаем длину вектора:
2010: В2003 = 100 – (22 – 10) ∙ = 40%;
2011: В2004 = 100 – (19 – 10) ∙ = 55%;
2012: В2005 = 100 – (19 – 10) ∙ = 55%.
Таблица 3 – Маркетинг предприятия
Показатели |
Уд. вес |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
||
1. Объем поставок на внутренний ры-нок, тыс. грн. |
5 |
17980,2 |
17081,2 |
3 |
24570,8 |
23342,3 |
1 |
19370,9 |
18402,4 |
2 |
2. Доля в экспорте, % |
5 |
5,57 |
5,29 |
2 |
8,19 |
7,78 |
1 |
4,97 |
4,72 |
3 |
3. Кол-во направ-лений маркет-вых исследований, шт |
10 |
4 |
3,6 |
3 |
6 |
5,4 |
1 |
5 |
4,5 |
2 |
4. Финансирование рекламы, % к общим затратам |
10 |
5,05 |
4,54 |
2 |
5,33 |
4,8 |
1 |
4,76 |
4,28 |
3 |
5. Кол-во сущест-вующих источни-ков информации о предприятии |
10 |
1 |
0,9 |
2 |
3 |
2,7 |
1 |
2 |
1,8 |
2 |
6. Инновационная деят-ть, тыс. грн. |
10 |
39,3 |
35,37 |
2 |
74 |
66,6 |
1 |
29,7 |
26,73 |
3 |
7. Доля рынка, которую занимает предприятие, % |
15 |
9,6 |
8,16 |
1 |
8,4 |
7,14 |
2 |
5,3 |
4,51 |
3 |
8. Стадия жизнен-ного цикла разви-тия |
15 |
ускор. развит. |
- |
1 |
ускор. развит. |
- |
1 |
зре-лость |
- |
2 |
9. Цена единицы продукции, грн. |
5 |
374 |
355,3 |
3 |
456 |
433,2 |
2 |
489 |
464,5 |
1 |
10. Расширение (появление новых рынков сбыта) |
15 |
нет |
- |
2 |
да |
- |
1 |
да |
- |
1 |
Сумма мест (Рj) |
100 |
|
|
21 |
|
|
12 |
|
|
22 |
Объем поставок на внутренний рынок:
2010: Qвн = 17980,2 тыс. грн.;
2011: Qвн = 24570,8 тыс. грн.;
2012: Qвн = 19370,9 тыс. грн.
Доля в экспорте:
2010: Дэксп = (997,0 / 17886,5) ∙ 100 = 5,57;
2011: Дэксп = (1926,7 / 23514,7) ∙ 100 = 8,19;
2012: Дэксп = (984,5 / 19814,6) ∙ 100 = 4,97.
Количество направлений маркетинговых исследований:
2010: 4 направления (комплексный анализ состояния и динамики отрасли; определение конкурентной ситуации на рынке; изучение цен в целевом секторе рынка; изучение товаров в конкурентной отрасли);
2011: 6 направлений (комплексный анализ состояния и динамики отрасли; определение конкурентной ситуации на рынке; изучение цен в целевом секторе рынка; изучение товаров в конкурентной отрасли; определение новых и перспективных рыночных ниш; определение предпочтений потребителей);
2012: 5 направлений ((комплексный анализ состояния и динамики отрасли; определение конкурентной ситуации на рынке; изучение цен в целевом секторе рынка; изучение товаров в конкурентной отрасли; определение новых и перспективных рыночных ниш).
Финансирование рекламы:
2010: Р = (729 / 14429,9) ∙ 100 = 5,05%;
2011: Р = (980 / 18401,9) ∙ 100 = 5,33%;
2012: Р = (785 / 16487,4) ∙ 100 = 4,76%.
Количество существующих источников информации о предприятии:
2010: 1 источника (рекламные проспекты);
2011: 3 источника (рекламные проспекты; бигборды; радиореклама);
2012: 2 источника (рекламные проспекты; бигборды);
Инновационная деятельность:
2010: ИД = 39,3 тыс. грн.;
2011: ИД = 74,0 тыс. грн.;
2012: ИД = 29,7 тыс.грн.
Доля рынка, которую занимает предприятие:
2010: 9,6%;
2011: 8,4%;
2012: 5,3%.
Стадия жизненного цикла развития:
2010: стадия ускоренного развития;
2011: стадия ускоренного развития;
2012: стадия зрелости.
Цена 1 тонны продукции:
2010: Ц = 374,0 грн.;
2011: Ц = 456 грн.;
2012: Ц = 489 грн.
Расширение (появление новых рынков сбыта):
2010: нет новых рынков сбыта;
2011: наблюдается появление новых рынков сбыта;
2012: наблюдается появление новых рынков сбыта;
Рассчитаем длину вектора:
2010: В2003 = 100 – (21 – 10) ∙ = 45%;
2011: В2004 = 100 – (12 – 10) ∙ = 90%;
2012: В2005 = 100 – (22 – 10) ∙ = 40%.
Исходные данные для анализа финансового состояния предприятия, тыс. грн.
Показатели |
Значение |
||
2010 |
2011 |
2012 |
|
Оборотные активы |
124259,5 |
149225,5 |
198310,15 |
Необоротные активы |
32007,5 |
52813,25 |
72890 |
Денежные средства и их эквиваленты |
167,5 |
3496,95 |
7989,95 |
Текущие обязательства |
82371 |
76425,15 |
100968,3 |
Прибыль от реализации продукции |
20518 |
49833 |
64495,6 |
Себестоимость реализованной продукции |
201953 |
440089 |
538863,8 |
Чистая прибыль |
-9268 |
-6789,55 |
2312,85 |
Среднегодовая стоимость активов |
156276 |
202789 |
278956,1 |
Среднегодовая стоимость собственного капитала |
63908,5 |
77526 |
200490,4 |
Собственный капитал (на конец месяца) |
56769 |
98282,3 |
102208,1 |
Заемный капитал |
92367,5 |
125263 |
178710,9 |
Дебиторская задолженность |
110659,5 |
108519,2 |
137523,6 |
Кредиторская задолженность |
66413,5 |
65510,1 |
43941,3 |
Запасы |
10479,5 |
34031,45 |
50010,1 |
Таблица 4 – Анализ финансового состояния предприятия
Показатели |
Уд. вес |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
з |
сз |
р |
||
показатели ликвидности |
||||||||||
1. Коэф-т абсолют-ной ликвидности |
5 |
0,002 |
0,0019 |
2 |
0,045 |
0,043 |
3 |
0,079 |
0,075 |
1 |
2. Коэф-т критиче-ской ликвидности |
5 |
1,38 |
1,3 |
3 |
1,51 |
1,43 |
1 |
1,47 |
1,39 |
2 |
3. Коэф-т общей ликвидности |
10 |
1,51 |
1,36 |
3 |
1,95 |
1,75 |
2 |
1,96 |
1,76 |
1 |
показатели рентабельности |
||||||||||
4. Рентабельность продаж, % |
25 |
8,77 |
6,57 |
1 |
8,6 |
6,45 |
3 |
8,64 |
6,48 |
2 |
5. Рентабельность активов, % |
10 |
-5,93 |
-5,34 |
3 |
-3,35 |
-3,02 |
2 |
0,83 |
0,75 |
1 |
6. Рентабельность собств. капит., % |
10 |
-16,3 |
-14,67 |
3 |
-6,9 |
-6,21 |
2 |
2,26 |
2,03 |
1 |
показатели эффективности |
||||||||||
7. Коэф-т соотно-шения оборотных и необор-ых активов |
10 |
3,88 |
3,5 |
1 |
2,83 |
2,55 |
2 |
1,76 |
1,58 |
2 |
8. Коэф-т финан-го риска |
15 |
1,62 |
1,38 |
2 |
1,27 |
1,08 |
1 |
1,74 |
1,48 |
3 |
9. Коэф-т соотно-шения дебиторской и кредиторской задолженности |
5 |
1,66 |
1,58 |
2 |
1,65 |
1,57 |
3 |
3,12 |
2,96 |
1 |
показатели деловой активности |
||||||||||
10. Коэф-т устой-чивости экономич. роста |
5 |
-0,23 |
-0,22 |
3 |
-0,07 |
-0,06 |
2 |
0,016 |
0,02 |
1 |
Сумма мест (Рj) |
100 |
|
|
23 |
|
|
21 |
|
|
15 |
Коэффициент абсолютной ликвидности:
Кабс = ,
где Ден.ср.+эквивал. – денежные средства и их эквиваленты, тыс. грн.
ТО – текущие обязательства, тыс. грн.
2010: Кабс = 167,5 / 82371 = 0,002;
2011: Кабс = 3496,95 / 76425,15 = 0,045;
2012: Кабс = 7989,95 / 100968,3 = 0,079.
Коэффициент критической ликвидности:
Ккр = ,
где ОА – оборотные активы, тыс. грн.
З – запасы, тыс. грн.
ТО – текущие обязательства, тыс. грн.
2010: Ккр = (124259,5 – 10479,5) / 82371 = 1,38;
2011: Ккр = (149225,5 – 34031,45) / 76425,15 = 1,51;
2012: Ккр = (198310 – 50010,1) / 100968,3 = 1,47.
Коэффициент общей ликвидности:
Кобщ = ,
где ОА – оборотные активы, тыс. грн.
ТО – текущие обязательства, тыс. грн.
2010: Кобщ = 124259,5 / 82371 = 1,51;
2011: Кобщ = 149225,5 / 76425,15= 1,95;
2012: Кобщ = 198310 / 100968,3 = 1,96.
Рентабельность продаж:
Rпр = ,
где П – прибыль от реализации продукции, тыс. грн.
ВР – выручка от реализации, тыс. грн.
2010: Rпр = 20518 ∙ 100 / 233699 = 8,77;
2011: Rпр = 49833 ∙ 100 / 574811 = 8,6 ;
2012: Rпр = 64495,6∙ 100 / 746194,35 = 8,64.
Рентабельность активов:
Rакт = ,
где ЧП – чистая прибыль, тыс. грн.
А – среднегодовая стоимость активов предприятия, тыс. грн.
2010: Rакт = -9268 ∙ 100 / 156276 = -5,93;
2011: Rакт = -6789,55 ∙ 100 / 202789 = -3,35;
2012: Rакт = 2312,85, ∙ 100 / 278956,1 = 0,83
Рентабельность собственного капитала:
RСК = ,
где ЧП – чистая прибыль, тыс. грн.
СК – среднегодовая стоимость собственного капитала, тыс. грн.
2010: RСК = -9268 ∙ 100 / 56769 = -16,3
2011: RСК = -6789,55 ∙ 100 / 98282,3 = -6,9
2012: RСК = 2312,85 ∙ 100 / 102208,1 = 2,26
Коэффициент соотношения оборотных и необоротных активов:
КОА/НА = ,
где ОА – оборотные активы, тыс. грн.
НА – необоротные активы, тыс. грн.
2010: КОА/НА = 124259,5 /32007,5 = 3,88
2011: КОА/НА = 149225,5 / 3,25 = 2,83
2012: КОА/НА = 198310,15 / 890 = 1,76
Коэффициент финансового риска:
Кфр = ,
где ЗК – заемный капитал, тыс. грн.
СК – собственный капитал, тыс. грн.
2010: Кфр = 92367,5/ 56769 = 1,62
2011: Кфр = 125263/98282,3 = 1,27
2012: Кфр = 178710,9/102208,1 = 1,74
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности:
КДЗ/КЗ = ,
где ДЗ – дебиторская задолженность, тыс. грн.
КЗ – кредиторская задолженность, тыс. грн.
2010: КДЗ/КЗ = 110659,5/66413,5 = 1,66
2011: КДЗ/КЗ = 108519,2/65510,1 = 1,65
2012: КДЗ/КЗ = 137523,6/43941,3 = 3,12
Коэффициент устойчивости экономического роста:
Куст = ,
где ЧП – чистая прибыль, тыс. грн.
Д – дивиденды, тыс. грн.
СК – собственный капитал, тыс. грн.
2010: Куст = (-9268 – 3989,7) / 56769 = -0,23
2011: Куст = ( -6789,55 – 406,4) / 98282,3 = -0,07
2012: Куст = ( 2312,85 – 640,2 ) / 102208,1 = 0,016
Рассчитаем длину вектора:
2010: В2003 = 100 – (23 – 10) ∙ = 35%;
2011: В2004 = 100 – (21 – 10) ∙ = 45%;
2012: В2005 = 100 – (15 – 10) ∙ = 75%.