- •1 Необходимость, роль и значение нб рб
- •2 Понятие и типы денежно-кредитной политики
- •3 Система денежно-кредитного регулирования
- •4 Цели денежно-кредитной политики
- •5 Инструменты денежно-кредитной политики
- •6 Процентная политика нб рб
- •7 Политика минимальных резервных требований
- •8 Операции на открытом рынке
- •9 Механизм регулирования ликвидности банковской системы
- •10 Административное регулирование денежно-кредитной сферы
- •11 Система рефинансирования банковского сектора
- •12 Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг
- •13 Цели и задачи банковского надзора
13 Цели и задачи банковского надзора
Банковский надзор является одной из форм государственного регулирования банковской деятельности. Его возникновение обусловлено процессами рыночного развития, вызвавшими интенсификацию банковской конкуренции, что в свою очередь обострило банковские риски и привело к принятию законов о праве вмешательства государства в банковскую деятельность.
Банковский надзор – это форма государственного регулирования деятельности банков и небанковских финансовых посредников (далее – банки) в области пруденциального ведения банковского дела. Данный термин характеризуется следующим образом:
- по его роли – как обязательный институт современной рыночной экономики, основанной на конкурентных отношениях;
- по происхождению – объективно обусловленный процесс, завершающий этап централизации денежно-кредитной политики государства;
- по сущности – императивное и законодательно закрепленное вмешательство государства в рисковую деятельность банков;
- по области воздействия – самостоятельная форма пруденциального денежно-кредитного регулирования, распространяющаяся на сферу микроэкономики;
- по целевой направленности – способ защиты государством собственности банковских кредиторов.
Банковский надзор способствует созданию наиболее благоприятных условий банковского бизнеса. Его главная цель состоит в обеспечении безопасного и надежного функционирования банковской системы и защиты на этой основе интересов ее кредиторов (вкладчиков). Достижение данной цели возможно посредством поэтапного, последовательного выполнения сначала операционных (тактических), а затем промежуточных целей.
Банки, выполняя роль финансовых посредников, должны функционировать прибыльно и социально направленно. Прибыльность обеспечивает самодостаточность и платежеспособность банковского сектора, способствует расширению воспроизводства кредитных ресурсов. Социальная направленность предполагает доступность банковских услуг для населения, общества в целом и наращивание накоплений банковских депонентов. Поэтому промежуточными целями банковского надзора являются собственная и общественная эффективность банковской системы. Собственная эффективность означает результат банковской деятельности, позволяющий по уровню доходов компенсировать потери по неликвидным активам и максимизировать прибыль. Это дает возможность создать реальный потенциал для покрытия рисков собственными средствами банков, что соответствует рыночному принципу распределения ресурсов «риск-доходность». Под общественной эффективностью подразумевается результат деятельности банковской системы, содействующий совершенствованию экономики страны в целом и формирующий наиболее выгодные обществу цены. Параметры достижения данных целей зависят от политики органов банковского надзора, выбирающей приоритет одной из них или компромисс между ними.
Поддержание собственной эффективности банковской системы обеспечивается стимулированием доходного и невысоко-рискового функционирования каждого банка, а при падении текущей ликвидности – возможностью ее восстановления путем своевременного принятия надзорных решений, в том числе в режиме чрезвычайного кредитования кредитором последней инстанции. Для достижения общественной эффективности в состав операционных (тактических) надзорных целей включено соблюдение технической (предоставление банковских услуг по минимально возможным ценам на рынке с точки зрения затрат ресурсов общества), аллокационной (предоставление услуг по ценам на уровне предельных банковских издержек), общеэкономической эффективности банковской системы, которая подразумевает результат деятельности банков, позволяющий трансформировать поступающие депозиты в новый функционирующий (ссудный) капитал.
Банковский надзор является обязательной принадлежностью государственного регулятивного процесса и как одна из его форм постоянно совершенствуется. Постановлением Правления Национального банка от 31.01.2003 г. № 19 утверждена Концепция развития и совершенствования банковского надзора в Республике Беларусь на среднесрочную перспективу. Она базируется на Основных принципах эффективного банковского надзора и рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору и других международных организаций по конвергенции (согласованию) пруденциальных стандартов. В число данных организаций входят Институт финансовой стабильности и Комитет по банковскому надзору Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ).
Система, с помощью которой осуществляется пруденциальный банковский надзор, представляет собой совокупность элементов управления со стороны государства рисками, организующих и развивающих доходный и антизатратный менеджмент банков. Она включает принципы, субъекты, объекты, задачи, функции, методы и инструменты банковского надзора.
Принципы банковского надзора являются основополагающим элементом данной системы. Они представляют собой минимальные требования, предъявляемые к надзорному режиму, и с учетом особенностей и рисков страны могут быть дополнены, что позволит сформировать национальную систему банковского надзора.
Важнейшие принципы:
- определение ответственности и главной дели надзорного органа;
- поощрение и обеспечение рыночной дисциплины на базе эффективного корпоративного управления, содействия транспарентности банковской деятельности;
- обладание органами банковского надзора операционной независимостью, средствами и полномочиями по сбору информации, право- принудительного осуществления принимаемых решений;
- обеспечение в рамках национальной банковской системы адекватного управления рисками;
- оценка рисковой политики конкретных банков;
- контроль достаточности ресурсов банков, необходимых для покрытия рисков, объема капитала, а также надежности систем менеджмента, эффективного контроля и бухгалтерской отчетности;
организация тесного сотрудничества с надзорными органами других стран.
Субъектами банковского надзора являются:
- в широко смысле – все участники кредитной системы, включая тех, кто оперирует в рисковой зоне, и тех, кто осуществляет надзору за ними;
- в узком смысле – только юридические лица, уполномоченные государством вести надзор за деятельностью банков. Исходя из этого законодательство каждой страны определяет орган (органы), уполномоченный в области: а) лицензионного права; б) регистрационного права; в) текущего надзора.
Лицензионное право – это право наделения банков полномочиями по осуществлению конкретного круга операций при их соответствии квалификационным и техническим требованиям.
Регистрационное право – это право регистрации банков как юридических лиц, их обособленных структурных подразделений, а также право внесения изменений в учредительные документы.
Текущий надзор представляет собой мониторинг текущего функционирования банка посредством сбора информации о его пруденциальной деятельности (или его обособленных подразделений), позволяющего осуществить оценку финансового состояния, и принятие экономических и административных мер воздействия к проблемному банку.
Данными правами наделены центральный банк, специально уполномоченный государственный орган, а также ряд государственных ведомств, диверсифицирующих между собой области текущего надзора, лицензирования и регистрации.
В Беларуси лицензионное и регистрационное права, право текущего надзора предоставлены Национальному банку Конституцией Республики Беларусь и регламентированы Банковским кодексом и Уставом Национального банка.
Организация работы субъекта банковского надзора может быть централизованной или децентрализованной. В каждой стране данный порядок индивидуален, устанавливается ее законами (во многих государствах приняты специальные законы о банковском надзоре), его реализация должна быть подчинена общим требованиям:
- единообразного применения методов банковского надзора ко всем участникам кредитной системы;
- полного выполнения так называемых законов «солнечного света», требующих открытости и предварительного обсуждения новых правил и экономических стандартов пруденциального ведения банковского дела;
- корректного использования поступающей информации о событиях в банке во избежание неоправданного подрыва доверия к нему общественности;
- санации банка именно в момент временной неликвидности, а не неплатежеспособности;
- недопущения экономическими санкциями ухудшения имеющегося неустойчивого финансового состояния;
- определения целесообразности использования государственных средств для поддержки банков при кризисных явлениях (при этом необходимо стремиться к компромиссу между уровнем издержек на государственную защиту интересов банковских кредиторов и затратами на финансовое посредничество).
Объектами банковского надзора являются банковские операции в рисковой зоне, которые могут привести к возникновению неликвидных активов. Систематическое и своевременное распознавание рисков и выработка приемов минимизации неликвидных активов служат основой управления ликвидностью и прибыльностью банка, наличие которых является признаком его нормального функционирования.
Главная стратегическая задача банковского надзора – недопущение системного банковского кризиса. К другим задачам относятся:
- обеспечение должного контроля за допуском в банковскую систему финансово устойчивых и обладающих надежной репутацией инвесторов, а также за профессионализмом и репутацией высшего руководства банков;
- установление пруденциальных ограничений рисков банковской деятельности и требований по достаточности капитала и резервов, соответствующих международной практике и учитывающих экономическую ситуацию в стране;
- осуществление эффективного текущего надзора за деятельностью банков путем анализа официально представляемой отчетности и инспекционных проверок банков;
- своевременное применение мер воздействия, обеспечивающих поддержание или восстановление платежеспособности, ликвидности и надежности банков;
- своевременный вывод с рынка банков, положение которых не поддается санации; минимизация последствий банкротства банковской системы и ее кредиторов.
Данные задачи определяют шесть функций банковского надзора:
- превентивную, направленную на предупреждение увеличения риска банковской деятельности. Она является ключевой в банковском надзоре и заключается в установлении обязательных правил банковского менеджмента и осуществлении предварительных мер, предотвращающих банкротство банков;
- защитную, призванную гарантировать соблюдение интересов вкладчиков в случае краха конкретного банка;
- обеспечительную, означающую в случае кризисного состояния банка его ресурсное обеспечение центральным банком как кредитором последней инстанции по предложению органа банковского надзора;
- стратегическую, подразумевающую пересмотр инструментов регулирования в зависимости от желаемой интенсивности конкуренции в банковской системе;
- адаптивную, предусматривающую оперативную реализацию новых инструментов приспособления к изменившимся макроэкономическим условиям деятельности;
- предупреждающую (ремонстрационную), предполагающую предупреждение органов монетарного регулирования о возможных негативных последствиях для стабильности банковской системы декларируемой ими или уже проводимой политики.