Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)
.pdf
372 |
Бизнес план предприятия |
7. Производственный план
Раздел показывает, что предприятие в состоянии про# изводить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.
Технология производства: технология приготовления и рецептура блюд соответствуют всем современным тре# бованиям, предъявляемым к пищевым продуктам: еда го# товится из экологически чистых продуктов, не использу# ются покупные полуфабрикаты (поэтому качество про# дукции высокое), используется посуда из экологически чистых материалов.
Кафе способно быстро увеличивать и сокращать объ# ем выпуска продукции, что позволяет быстро и без особых затрат приспосабливаться к сезонным колебаниям спроса. Основные направления совершенствования и развития технологии: применение микроволновых печей, посудо# моечных машин, кухонных комбайнов и другой кухонной техники. Это позволяет экономить время и, соответствен# но, количество персонала.
Контроль производственного процесса: в кафе преду# смотрена система управления качеством продукции. С этой целью проводятся контрольные замеры веса пор# ций, а также дегустация блюд. Также обязательно должен
Вид продукции |
Единица |
|
|
Объем производства по периодам, в кг |
||||||||
|
измерения |
|
|
2006 г. |
|
|
2007 г. |
2008 г. |
||||
|
|
1кв. |
|
2кв. |
|
3кв. |
|
4кв. |
1п/г |
|
2п/г |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
мясо |
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
||||
900 |
|
902 |
|
1000 |
|
904 |
1700 |
|
1600 |
3500 |
||
рыба |
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
||||
450 |
|
455 |
|
460 |
|
400 |
820 |
|
830 |
1650 |
||
пирожные |
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
||||
180 |
|
181 |
|
185 |
|
190 |
300 |
|
300 |
610 |
||
фрукты |
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
||||
450 |
|
500 |
|
505 |
|
400 |
800 |
|
820 |
1500 |
||
Таблица 6. Производственная программа (оптимистический прогноз)
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
|
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
|
373 |
||||||||
|
Вид продукции |
|
Единица |
|
Объем производства по периодам, в кг |
|
|||||
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
измерения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2006 г. |
|
2007г. |
2008 г. |
|
||||
|
|
|
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1п/г |
2п/г |
|
|
|
мясо |
|
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
502 |
600 |
505 |
1200 |
1100 |
2800 |
|
||
|
рыба |
|
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
305 |
320 |
250 |
600 |
610 |
1200 |
|
||
|
пирожные |
|
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
120 |
110 |
115 |
220 |
230 |
500 |
|
||
|
фрукты |
|
граммы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
340 |
330 |
350 |
600 |
650 |
1000 |
|
||
Таблица 7. Производственная программа (пессимистический прогноз)
Категория работников |
|
|
|
|
2006 г. |
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
2 квартал |
|
и т. д. |
||||
|
|
|
|||||||
|
Численность, |
|
Фонд |
|
Численность, |
|
Фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
чел. |
|
оплаты |
|
чел. |
|
оплаты |
|
|
|
|
|
труда, |
|
|
|
труда, |
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
Официанты |
8 |
|
28 |
|
8 |
29,6 |
|
|
|
Повара |
|
|
|
|
22 |
|
|
||
4 |
|
20 |
|
4 |
|
|
|
||
Посудомойщицы |
|
|
|
|
|
|
|||
2 |
|
4 |
|
2 |
|
4,4 |
|
|
|
Уборщицы |
|
|
|
|
|
|
|||
2 |
|
3 |
|
2 |
|
3,4 |
|
|
|
Охранники |
|
|
|
|
|
|
|||
8 |
|
24 |
|
8 |
|
28 |
|
|
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
7 |
|
1 |
|
8 |
|
|
|
Менеджер |
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
7 |
|
1 |
|
8 |
|
|
|
Мерчендайзеры |
|
|
|
|
|
|
|||
3 |
|
9 |
|
3 |
|
9,6 |
|
|
|
Дворник |
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
1,5 |
|
1 |
|
1,5 |
|
|
|
Директор |
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
|
15 |
|
1 |
|
17 |
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|||
31 |
|
118,5 |
|
31 |
|
131,5 |
|
|
|
Таблица 8. Потребность в средствах на оплату труда
Элементы затрат |
|
Величина показателя по периодам |
|
||||
|
|
2006 г. |
|
2007г. |
2008 г. |
||
|
1кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
1п/г |
2п/г |
|
Затраты на оплату |
118500 |
131500 |
131500 |
131500 |
263000 |
298500 |
597300 |
труда |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9. Смета затрат на оплату труда
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
374 |
|
Бизнес план предприятия |
||||||
|
Статья затрат |
|
Количество |
|
Сумма затрат, тыс. |
|
ФирмаF |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
оборудования |
|
руб. |
|
изготовитель |
|
|
Мебель (столы и стулья) |
|
50 комп. |
|
350,00 |
|
Местное производство |
|
|
Специнструмент |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
700,00 |
|
|
|
|
|
Стройматериалы |
|
|
|
|
Оптовые базы |
|
|
|
|
|
|
93, 80 |
|
|
||
|
Ремонтные работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78,00 |
|
|
|
|
|
Оргтехника и комплектующие |
|
6 ед. |
|
|
Компания «Высокие |
|
|
|
|
|
120, 00 |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
технологии» |
|
|
Посуда |
|
200 комп. |
|
|
Местное производство |
|
|
|
|
|
210, 00 |
|
|
|||
|
Посуда для кухни |
|
|
|
|
Фирмы г. Москвы |
|
|
|
|
|
|
220, 00 |
|
|
||
|
Плиты |
|
|
|
Белоруссия |
|
||
|
|
3 |
|
75, 00 |
|
|
||
|
Посудомоечная машина |
|
|
|
Марка LG |
|
||
|
|
3 |
|
75, 00 |
|
|
||
|
Микроволновые печи |
|
|
|
Марка Samsung |
|
||
|
|
3 |
|
60, 00 |
|
|
||
|
Одежда для персонала |
|
15 комп. |
|
|
Легпромресурс |
|
|
|
|
|
71, 50 |
|
|
|||
|
Кассовый аппарат |
|
|
|
Москва |
|
||
|
|
1 |
|
5,00 |
|
|
||
|
Всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 058,30 |
|
|
|
|
Таблица 10. Необходимые средства для технической подготовки и развития производства
проводиться контроль закупаемых продуктов с целью вы# браковывания некачественной продукции.
Производственная программа: прогноз объемов про# изводства и реализации продукции осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых иссле# дований рынка с производственными возможностями предприятия. Было разработано 2 варианта производст# венной программы: оптимистический и пессимистичес# кий прогноз.
Продукция производится в этом же кафе. Имеющаяся производственная площадь позволяет делать это в полном объеме. В данный момент не планируется увеличение производственных мощностей, так как в этом нет необхо# димости.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
375 |
8. План маркетинга
Для хорошей работы любого предприятия необходимо грамотно вести маркетинговую политику. В настоящее время важно так организовать процесс маркетинга, чтобы всегда быть на шаг впереди конкурентов. Маркетинг пред# ставляет собой процесс согласования возможностей ком# пании и запросов потребителей.
При разработке плана маркетинга необходимо обеспе# чить максимальное приспособление производства к тре# бованиям рынка, активное воздействие на рынок и потре# бителя с помощью всех доступных средств (качество това# ра, реклама, сервис, цена и т. д.). Необходимо показать, что предприятие в состоянии довести свой продукт до по# требителя. Как уже было сказано, основной сегмент рын# ка данного предприятия – дети и их родители (бар будем считать как дополнительный источник дохода). Поэтому и маркетинговую стратегию следует разрабатывать, ори# ентируясь на этот тип людей.
На первых порах, когда кафе еще только откроется, бу# дут раздаваться рекламные листовки в людных местах (3000 руб.). Но этого недостаточно, ведь признано, что лишь 20% людей смотрят на содержание данной им лис# товки, и лишь 10% дочитывают до конца. Помимо листовок планируется арендовать 5 рекламных щитов в людных ме# стах (20000 руб.). Перед кафе на улице будет располагать# ся стойка с перечнем сегодняшнего меню (бесплатно, из# готовление обойдется в 1000 руб.). Планируется профи# нансировать статью в газете на правах рекламы. Это до# вольно эффективный вид рекламы.
Нашим постоянным клиентам будут вручаться карты vip# клиента, дающие право на получение скидки в размере 5%.
Периодически будут проводиться розыгрыши призов (торт, футболка с логотипом кафе, или какой#либо ценный
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
376 |
Бизнес план предприятия |
приз – его цена не должна превышать 1500 руб.). Еще ни одно кафе в нашем городе не проводило таких акций.
Как рассказать родителям о нашем кафе – это понят# но. Но как же рассказать о нем детям, чтобы они захотели прийти в кафе со своими родителями? В многолюдных ме# стах будут ходить люди, наряженные в плюшевых медве# дей или других любимых детских персонажей из сказок, и в рупор зазывать посетителей (3500 руб. в месяц).
Товарная политика данного заведения довольно про# ста: предлагается только свежеприготовленная еда к сто# лу. Меню разрабатывается разнообразным, необычным образом, чтобы данные блюда можно было найти только в кафе «Мишка». В данном меню найдутся как изыскан# ные десерты, так и горячие блюда, которые порадуют сво# им превосходным вкусом. Кроме того, повара всегда нахо# дятся в поиске чего#то необычного. Для разнообразия можно будет устраивать, к примеру, «день русской, фран# цузской, немецкой, итальянской кухни и т. д.».
9. Риски и страхование
Возможные случаи риска, связанные с деятельностью детского кафе «Мишка», представлены в таблице. Вероят# ность наступления различных рисков будем оценивать по следующей шкале: в процессе деятельности кафе может столкнуться с различными рисками. Их можно классифи# цировать следующим образом.
1. Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства.
Меры по снижению рисков:
1) четкая и однозначная формулировка соответствую# щих статей документов;
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
377 |
2) привлечение для оформления документов специа# листов, имеющих практический опыт в этой области.
2. Производственные риски. Связаны со сложностью бытовой техники, быстро движущимся техническим про# грессом в сфере кулинарных технологий, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.
Риски |
|
Отрицательные последствия |
Оценка, |
|
|
|
% |
|
|
1. Финансовые |
|
Неустойчивость спроса в связи с |
|
Уменьшение объемов продаж |
|
|
60 |
||
появлением новых конкурентов |
|
|
|
Снижение цен конкурентами |
|
Снижение цен |
5 |
Рост налогов |
|
Уменьшение прибыли |
20 |
Неплатежеспособность потребителей |
|
Уменьшение объемов продаж и снижение |
|
|
30 |
||
|
|
прибыли |
|
Рост цен на энергоресурсы |
|
Снижение прибыли |
50 |
Недостаток собственных оборотных |
|
Увеличение объемов заемных средств |
2 |
средств |
|
|
|
Итого по финансовым рискам |
|
|
167 |
Средний % риска |
|
|
|
|
|
27,8 |
|
|
|
2. Социальные |
|
Отношение местных властей |
|
Дополнительные затраты на выполнение их |
5 |
|
|
требований |
|
Квалификация кадров |
|
Низкое качество услуг, увеличение поломок |
|
|
10 |
||
Итого по социальным рискам |
|
|
15 |
Средний % риска |
|
|
7,5 |
|
|
3. Технические |
|
Изношенность средств производства |
|
Уменьшение объемов производства и |
|
|
0 |
||
|
|
прибыли |
|
Недостаточная надежность |
|
Увеличение аварийности, снижение |
7 |
оборудования |
|
качества услуг |
|
Отсутствие резерва мощности |
|
Невозможность покрытия пикового спроса |
|
|
2 |
||
Итого по техническим рискам |
|
|
9 |
Средний % риска |
|
|
|
|
|
3,0 |
|
Всего |
|
|
191 |
Средний % риска |
|
|
17,4 |
Таблица 11. Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
378 |
Бизнес план предприятия |
Меры по снижению рисков:
1)подбор профессиональных кадров;
2)постоянное поощрение повышения квалификации работников;
3)разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;
4)своевременное выделение достаточных финансо# вых средств для приобретения необходимого оборудо# вания.
3. Маркетинговые риски. Связаны с возможными за# держками выхода на рынок, неправильным выбором ус# луг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике.
4. Финансовые, инновационные, социальные и другие виды рисков.
1)0 – риск рассматривается как несущественный;
2)25 – риск, скорее всего, не реализуется;
3)50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
4)75 – риск, скорее всего, проявится;
5)100 – риск наверняка реализуется.
Основные факторы риска по проекту:
1)появление новых конкурентов;
2)рост цен на энергоресурсы;
3)неплатежеспособность потребителей.
Основными путями снижения степени влияния дан# ных факторов (при их возникновении) являются: сниже# ние издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.
В целом же, риск проекта оценивается как несущест# венный.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
|
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
379 |
||||||||||||
|
10. Финансовый план и финансовая стратегия |
|
|
|
||||||||||
|
Направление |
|
2006 г. |
|
2007 г. |
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
Всего |
|
Структура, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
инвестиций |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
инвестиций |
|
% |
|
|
Потребность в |
|
9 765,8 |
|
4 962 |
|
6 150 |
|
4 650 |
|
25 528 |
|
100 |
|
|
инвестициях всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– приобретение |
|
1 358, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
1358,3 |
|
5,3 |
|
|
нестандартизированного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– приобретение |
|
700 |
|
|
|
|
|
|
|
700 |
|
2,7 |
|
|
специнструмента |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– ноу/хау |
|
32,0 |
|
|
|
25,0 |
|
25,0 |
|
82,0 |
|
0,3 |
|
|
– технологическая |
|
84,0 |
|
|
|
25,0 |
|
25,0 |
|
134,0 |
|
0,5 |
|
|
подготовка производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– реконструкция |
|
2 188,0 |
|
|
|
|
|
|
|
2188,0 |
|
8,7 |
|
|
производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– пополнение оборотных |
|
5 290,0 |
|
4 905,0 |
|
6 000,0 |
|
4500,0 |
|
20 695,0 |
|
81,1 |
|
|
средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– проведение маркетинга |
|
61,0 |
|
30,0 |
|
50,0 |
|
50,0 |
|
191,0 |
|
0,7 |
|
|
– неучтенные расходы |
|
50,5 |
|
27,0 |
|
50,0 |
|
50,0 |
|
178,0 |
|
0,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 12. Потребность в инвестициях на 2006 г. и источники их финансирования, тыс. руб.
Источники финансирования |
2006 г. |
2007 г. |
|
2008 г. |
|
2009 г. |
Всего |
Инвестиционный кредит |
8000 |
– |
|
– |
|
– |
8 000 |
Прибыль от продаж |
|
|
|
5 370 |
|
|
|
1 204 |
3 961 |
|
|
3 870 |
14 405 |
||
Амортизация |
|
|
|
780 |
|
|
|
562 |
780 |
|
|
780 |
2 902 |
||
Переходящий остаток прибыли |
– |
|
|
– |
|
– |
|
221 |
|
|
221 |
||||
Всего инвестиций: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13. Источники финансирования, тыс. руб. |
|
||||||
Источниками финансирования являются: |
|
|
|
||||
1) средства стороннего |
инвестора |
в |
размере |
|
|||
8000,0 тыс. руб.; |
|
|
|
|
|
|
|
2) собственные средства |
предприятия в |
|
сумме |
|
|||
17 528 тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
Расчет чистой прибыли на планируемый период, ба# ланс денежных расходов и поступлений, потребность
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
380 |
|
|
|
|
Бизнес план |
|
предприятия |
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
Наименование |
|
|
2006 г. |
|
|
|
|
|
2007 г. |
|
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
показателя |
|
II |
|
|
III |
|
|
IV |
|
I |
|
II |
|
III |
|
IV |
I п/г |
|
II п/г |
|
|
|
|
Выручка от реализации |
1 705 |
4 188 |
|
5 983 |
6853 |
|
9289 |
14614 |
15688 |
33688 |
49 550 |
126 738 |
|
|||||||||
|
Затраты на производство |
2 185 |
3 282 |
|
4 105 |
5 482 |
|
7431 |
11691 |
12550 |
26426 |
39640 |
101391 |
|
|||||||||
|
и реализацию продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль |
|
– 390 |
|
906 |
|
1 878 |
1 371 |
|
1858 |
2 923 |
3 138 |
6 607 |
9910 |
25347 |
|
|||||||
|
Налог |
57 |
|
129 |
|
183 |
186 |
|
247 |
382 |
409 |
794 |
1 174 |
2 841 |
|
||||||||
|
Чистая прибыль |
|
– 447 |
|
777 |
|
1695 |
1185 |
|
1611 |
2541 |
2729 |
5813 |
8736 |
22506 |
|
|||||||
|
Таблица 14. План доходов и расходов, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Статья затрат |
|
|
|
2006 г. |
|
|
|
2007 г. |
|
|
2008 г. |
|
2009 г. |
|
||||||||
|
|
|
II |
|
III |
|
IV |
|
I |
II |
|
III |
|
IV |
I п/г |
|
II п/г |
|
|
|
|||
|
1 |
|
2 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
9 |
|
10 |
|
11 |
|
|
Денежная наличность на |
|
0 |
|
|
– 302 |
|
– 98 |
|
178 |
|
14 |
|
20 |
|
6 |
14 |
|
42 |
|
3148 |
|
|
|
начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приток наличности – |
|
9922 |
|
|
4315 |
|
6164 |
|
7048 |
9484 |
|
14809 |
|
15883 |
33423 |
|
49940 |
|
127518 |
|
||
|
всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– выручка от реализации |
|
1795 |
|
|
4188 |
|
5983 |
|
6853 |
9289 |
|
14614 |
|
15688 |
33033 |
|
49559 |
|
126739 |
|
||
|
– инвестиционный кредит |
|
8000 |
|
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
||
|
– амортизация |
|
127 |
|
|
127 |
|
181 |
|
195 |
|
195 |
|
195 |
|
195 |
390 |
|
390 |
|
780 |
|
|
|
Отток наличности – всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
10224 |
|
4111 |
|
5888 |
|
722 |
|
9478 |
|
14823 |
|
15875 |
33395 |
|
46834 |
|
111202 |
|
|||
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– производственные |
|
2185 |
|
|
3282 |
|
4105 |
|
5482 |
7431 |
|
11691 |
|
12550 |
26426 |
|
39640 |
|
101391 |
|
||
|
издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– инвестиционные |
|
4392 |
|
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
||
|
издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– покупка оборудования, |
|
2058 |
|
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
||
|
оснастки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
|
– реконструкция |
|
2188 |
|
|
– |
|
– |
|
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
производства |
|
146 |
|
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
– |
|
– |
|
– |
|
||
|
– прочие инвестиционные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
издержки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– пополнение оборотного |
|
3590 |
|
|
700 |
|
1000 |
|
1105 |
1600 |
|
1200 |
|
1000 |
2500 |
|
3500 |
|
4500 |
|
||
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– проценты по |
|
– |
|
– |
|
600 |
|
200 |
|
200 |
|
200 |
|
166 |
245 |
|
120 |
|
– |
|
||
|
инвестиционному кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– возврат |
|
– |
|
– |
|
– |
|
– |
– |
|
1350 |
|
1750 |
2500 |
|
2400 |
|
– |
|
|||
|
инвестиционного кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– гарантированный доход |
|
– |
|
– |
|
– |
|
239 |
|
– |
|
– |
|
– |
930 |
|
– |
|
2470 |
|
||
|
инвестора |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– налоги |
|
57 |
|
|
129 |
|
183 |
|
186 |
|
247 |
|
382 |
|
409 |
794 |
|
1174 |
|
2841 |
|
|
|
Денежная наличность на |
|
–302 |
|
–98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
178 |
|
14 |
|
20 |
|
6 |
|
14 |
42 |
|
3148 |
|
19464 |
|
|||||
|
конец периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 15. Баланс денежных расходов и поступлений, тыс. руб.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
381 |
в оборотном капитале, оценка эффективности инвести# ций (на основе модели дисконтированных денежных по# токов) представлены далее в таблицах.
В представленном балансе произведена оценка син# хронности поступлений и расходования денежных средств. Расчеты выполнены в ценах на 1 января 2006 г. Нехватка де# нежной наличности во II и III кварталах 2006 г. будет покры# ваться предприятием из собственных источников.
Элементы оборотного |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
капитала |
|
|
|
|
Текущие активы – всего |
|
|
|
|
7195 |
1559 |
1999 |
2000 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
– сырье и материалы |
317 |
1254 |
2262 |
3617 |
– готовая продукция |
647 |
2476 |
4403 |
6759 |
– дебиторская задолженность |
4786 |
9289 |
16516 |
25348 |
– денежные средства |
1445 |
2580 |
4830 |
7753 |
Текущие пассивы – всего |
|
|
|
|
1095 |
5404 |
11816 |
22782 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
– кредиторская задолженность: |
1905 |
5404 |
11816 |
22782 |
Оборотный капитал – всего |
|
|
|
|
5290 |
10195 |
16195 |
20695 |
|
Изменение оборотного капитала |
|
|
|
|
5290 |
4905 |
6000 |
4500 |
|
Коэффициент оборачиваемости |
|
|
|
|
2,26 |
4,56 |
5,1 |
6,12 |
Таблица 16. Расчет потребности в оборотном капитале, тыс. руб.
Расчет потребности в оборотном капитале произведен, исходя из планируемых нормативов оборотных средств по элементам, с учетом прогнозируемого ускорения оборачи# ваемости оборотных средств.
Оценка эффективности инвестиций произведена на основе модели дисконтируемых денежных потоков. Пери# од расчета определен в 4 года с момента начала инвестиро# вания. Расчет производится с учетом полученного инвес# тиционного кредита в сумме 8000 тыс. руб. при ставке 10% годовых. При этом в расчет чистого денежного потока
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru