Н.Н. Шаш - Бизнес-план предприятия (2007)
.pdf352 |
|
Бизнес план предприятия |
|
|
||
|
|
|
ные листы#вкладыши в эти издания. Мы предполагаем ре# |
|||
|
|
|
гулярно проводить подобные акции. |
|
|
|
|
|
|
Еще один вид рекламы, который мы предполагаем ис# |
|||
|
|
|
пользовать – это раскладывание по почтовым ящикам |
|||
|
|
|
и раздача на оживленных улицах, около компьютерных |
|||
|
|
|
магазинов. У нас имеется договор о сотрудничестве с |
|||
|
|
|
2 компьютерными фирмами, которые будут информиро# |
|||
|
|
|
вать своих клиентов о наших услугах, а мы, в свою оче# |
|||
|
|
|
редь, будем рекомендовать своим приобретать технику |
|||
|
|
|
у наших партнеров. |
|
|
|
|
|
|
Мы надеемся, что все предложенные рекламные меро# |
|||
|
|
|
приятия существенно помогут завоевать необходимую |
|||
|
|
|
нам долю рынка и упростят доступ в этот сегмент рынка. |
|||
|
|
|
Затраты на рекламу приведены в таблице. |
|
|
|
|
№ |
|
Статьи затрат |
|
Сумма, |
|
|
|
|
|
|||
|
п/п |
|
|
|
руб. |
|
|
1 |
|
Реклама в СМИ |
|
30 000 |
|
|
2 |
|
Адресная реклама |
|
10 000 |
|
|
3 |
|
Расходы на сувенирную продукцию |
|
20 000 |
|
|
4 |
|
Развитие WEB/сайта компании |
|
10 000 |
|
|
|
|
|
|
||
|
5 |
|
Прочие |
|
30 000 |
|
|
|
|
Итого: |
|
100 000 |
|
Таблица 13. Расходы на рекламу и продвижение
Учитывая то, что в нашем городе довольно развита дан# ная сфера бизнеса, основной упор при разработке полити# ки продвижения услуг на рынке необходимо делать на вза# имоотношения между поставщиком услуг и ее пользовате# лем, продавая компетентность, квалификацию и заботу сотрудника (администратора), предоставляющего услугу.
С целью стимулирования сбыта и привлечения новых клиентов в клубе планируется проведение мини#презента# ций новых компьютерных игр и проведение чемпионатов
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
353 |
по компьютерным играм, а также предоставление 20% скидки для клиентов, работающих на компьютере более трех часов подряд.
Суммируя все вышеизложенное, можно сделать вывод, что для эффективного функционирования клуба необхо# димо постоянно расширять ассортимент оказываемых ус# луг, повышать их качество и привлекать новых клиентов.
9.Риски и страхование
Впроцессе деятельности наша компания может столк# нуться с различными рисками, которые можно классифи# цировать (см. табл. 14).
Возможные случаи риска, связанные с деятельностью Интернет#клуба, представлены в таблице. Вероятность на# ступления различных рисков будет оцениваться по следу# ющей шкале:
Виды риска |
Проявление риска |
|
Меры по нейтрализации |
|||
Юридические |
Связаны с несовершенством |
– четкая и однозначная формулировка |
||||
риски |
законодательства |
уставных и других документов предприятия |
||||
|
|
– привлечение для оформления документов |
||||
|
|
специалистов, имеющих практический опыт |
||||
Производственные |
Связаны со сложностью |
– подбор высокопрофессиональных кадров |
||||
риски |
компьютерной техники, |
– |
постоянное |
повышение |
квалификации |
|
|
быстродвижущимся прогрессом |
сотрудников |
|
|
||
|
в сфере информационных |
– |
своевременное выделение достаточных |
|||
|
технологий, устареванием |
финансовых |
средств для |
приобретения |
||
|
оборудования |
необходимого оборудования |
|
|||
Маркетинговые |
Связаны с возможными |
– проведение тщательного анализа рынка |
||||
риски |
задержками выхода на рынок, |
– использование консультационных услуг |
||||
|
неправильным выбором ценовой |
– учет мнения специалиста/маркетолога |
||||
|
и сбытовой политики |
|
|
|
|
|
Финансовые риски |
Связаны с ростом налогов и |
– улучшение финансового менеджмента |
||||
|
неплатежеспособностью клиентов |
– финансовое планирование |
|
|||
|
|
– оптимизация налогообложения |
Таблица 14. Риски и способы их нейтрализации
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
354 |
Бизнес план предприятия |
|
|
|
||
|
Риски |
|
Отрицательные последствия |
|
Оценка, |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
1. Финансовые |
|
|
|
|
|
Неустойчивость спроса в связи с |
|
Уменьшение объемов продаж |
|
60 |
|
|
появлением новых конкурентов |
|
|
|
|
|
|
Снижение цен конкурентами |
|
Снижение цен |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
||
|
Рост налогов |
|
Уменьшение прибыли |
|
|
|
|
|
|
20 |
|
||
|
Неплатежеспособность потребителей |
Уменьшение объемов продаж и снижение |
|
30 |
|
|
|
|
|
прибыли |
|
|
|
|
Рост цен на энергоресурсы |
|
Снижение прибыли |
|
50 |
|
|
Недостаток собственных оборотных средств |
Увеличение объемов заемных средств |
|
2 |
|
|
|
Итого по финансовым рискам |
|
|
|
167 |
|
|
Средний % риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,8 |
|
|
|
2. Социальные |
|
|
|
|
|
|
Отношение местных властей |
|
Дополнительные затраты на выполнение |
|
5 |
|
|
|
|
их требований |
|
|
|
|
Квалификация кадров |
|
Низкое качество услуг, увеличение |
|
10 |
|
|
|
|
поломок |
|
|
|
|
Итого по социальным рискам |
|
|
|
15 |
|
|
Средний % риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,5 |
|
|
|
3. Технические |
|
|
|
|
|
|
Изношенность средств производства |
Уменьшение объемов производства и |
|
0 |
|
|
|
|
|
прибыли |
|
|
|
|
Недостаточная надежность оборудования |
Увеличение аварийности, снижение |
|
|
||
|
|
7 |
|
|||
|
|
|
качества услуг |
|
|
|
|
Отсутствие резерва мощности |
|
Невозможность покрытия пикового спроса |
|
2 |
|
|
Итого по техническим рискам |
|
|
|
9 |
|
|
Средний % риска |
|
|
|
3,0 |
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
|
|
|
Средний % риска |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17,4 |
|
Таблица 15. Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта
1)0 – риск рассматривается как несущественный;
2)25 – риск, скорее всего, не реализуется;
3)50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
4)75 – риск, скорее всего, проявится;
5)100 – риск наверняка реализуется.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
355 |
Основные факторы риска по проекту:
1)появление новых конкурентов;
2)рост цен на энергоресурсы;
3)неплатежеспособность потребителей.
Основными путями снижения степени влияния дан# ных факторов (при их возникновении) являются: сниже# ние издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.
Вцелом же, риск проекта оценивается как несущест# венный.
10.Финансовый план, финансовая стратегия
Вэтом разделе приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы. Эти прогнозы представляют со# бой наиболее вероятные оценки будущих финансовых ре# зультатов. Компания ожидает прибыль уже в первом квар# тале первого года деятельности и рассчитывает быть при# быльной в течение всего этого и следующего годов.
При прогнозировании объемов продаж принято предпо# ложение о реализации услуг в течение первого квартала при загрузке 50–60%. Предполагается также, что в последую# щие периоды загрузка составит 50% (15 компьютеров) в буд# ни, 70% (21 компьютер) – по пятницам и 90% (27 компьюте# ров) загрузки – в выходные и праздничные дни. Цифры рас# считаны с учетом загрузок в других подобных заведениях.
Показатели эффективности проекта.
Расчет чистого дисконтированного дохода (при r =
=15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), харак# теризующий отдачу от проекта на вложенные в него сред# ства, (при r = 15%) будет равен 1,2309.
Внутренняя норма доходности представляет собой дис# контированный показатель ценности проекта – ставку
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
356 |
Бизнес план |
предприятия |
|
|
|||||
|
|
Статьи |
|
|
1Fй год |
|
2Fй год |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
I кв. |
|
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
|
|
|
Выручка от предоставления услуг и мини/ |
|
|
678270 |
|
|
|
|
|
|
575520 |
|
753600 |
753600 |
3 453120 |
|
|||
|
|
бара |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС |
87790 |
|
103460 |
114950 |
114950 |
526740 |
|
|
|
Выручка без НДС |
|
|
574810 |
|
|
|
|
|
|
487730 |
|
638650 |
638650 |
2 926380 |
|
||
|
|
Прямые затраты |
169200 |
|
169200 |
169200 |
169200 |
676800 |
|
|
|
Затраты на продажу |
|
|
30000 |
|
|
|
|
|
|
45000 |
|
30000 |
30000 |
63000 |
|
||
|
|
Административные расходы |
|
|
76500 |
|
|
|
|
|
|
78300 |
|
74700 |
74700 |
298800 |
|
||
|
|
Амортизация |
|
|
63 000 |
|
|
|
|
|
|
63 000 |
|
63 000 |
63 000 |
252000 |
|
||
|
Резерв на ремонт основных средств |
|
|
9000 |
|
|
|
|
|
|
9000 |
|
9000 |
9000 |
72000 |
|
|||
|
|
Проценты за кредит |
21000 |
|
21000 |
21000 |
21000 |
63000 |
|
|
|
База для начисления налога |
|
|
206110 |
|
|
|
|
|
|
102230 |
|
280750 |
280750 |
1 500780 |
|
||
|
|
Налоги |
40000 |
|
75120 |
97700 |
97700 |
543120 |
|
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
|
|
11550 |
|
|
|
|
|
|
11550 |
|
11550 |
11550 |
46200 |
|
|||
|
|
Чистая прибыль |
|
|
119440 |
|
|
|
|
|
|
50680 |
|
171500 |
171500 |
911460 |
|
Таблица 16. Отчет о прибылях и убытках
Сумма погашения кредита (тыс. руб.) |
Проценты (ставка – 7%) |
1/й год: 300 |
84 |
2/й год: 600 |
|
63 |
|
3/й год: 300 |
|
15 |
Таблица 17. Отчет по займу (сумма кредита 1200 тыс. руб.)
|
Показатели |
1Fй год |
2Fй год |
1 |
Выручка от реализации (без НДС) |
2300,76 |
2877,6 |
2 |
Условно/переменные затраты |
|
|
487,8 |
415,8 |
||
3 |
Условно/постоянные затраты (в т.ч. проценты за кредит) |
|
|
971,4 |
945 |
||
4 |
Валовая прибыль (1—2) |
|
|
1812,96 |
2461,8 |
||
5 |
Прибыль (4—3) |
|
|
841,56 |
1516,8 |
||
6 |
Коэффициент валовой прибыли (4/1) |
|
|
0,79 |
0,86 |
||
7 |
Порог рентабельности (3/6) |
|
|
1229,61 |
1098,84 |
||
8 |
Запас финансовой прочности (1—7) |
|
|
1071,15 |
1778,76 |
Таблица 18. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
357 |
дисконтирования, при которой достигается безубыточ# ность проекта.
NPV (IRR = r) = 0; r = 20%.
Анализ безубыточности: расчет порога рентабельнос# ти – величины выручки от реализации, при которой вало# вая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
358 |
Бизнес план предприятия |
Бизнес план открытия детского кафе «Мишка»
Содержание:
1.Резюме
2.Описание предприятия и отрасли
3.Описание продукции (услуг)
4.Анализ рынка
5.Организационный план
6.Персонал и управление
7.Производственный план
8.План маркетинга
9.Риски и страхование
10.Финансовый план и финансовая стратегия
1. Резюме
«Мишка» – первое детское кафе в городе, открытие которого станет событием для маленьких жителей. Впер# вые они смогут почувствовать себя комфортно в стенах этого кафе. В городе существуют хорошие возможности для реализации данного проекта, так как детских кафе в городе еще нет и никогда не было. Большой выбор спе# циальных детских блюд, возможность организации раз# личных детских праздников, проведение семейных тор# жеств и отдых в приятной обстановке выгодно отличают наше кафе от других предприятий общественного пита# ния, куда могут пойти родители с детьми.
Основная идея предлагаемого проекта: создание дет# ского кафе с проведением театрализованных представле# ний, дней рождения, с условиями максимального комфор# та, с осуществлением заказов и доставок на дом.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
359 |
Цель настоящего бизнес#плана – рассмотреть предла# гаемые услуги с позиции маркетингового анализа и при# влечь инвесторов для реализации данного проекта.
В процессе разработки бизнес#плана был проведен ана# лиз рынка, что показало имеющуюся потребность в подоб# ного рода услугах. В ходе маркетинговых исследований бы# ло выявлено, что в настоящее время существует значитель# ный сегмент потребителей, способных обеспечить полную загрузку производственных мощностей нового кафе и вы# вести бизнес на необходимый уровень рентабельности.
Необходимые инвестиции для организации кафе «Миш# ка» составляют 25 528 тыс. руб., из них: 8000,0 тыс. руб. – инвестиционный кредит; 17 528,0 тыс. руб. – собственные средства предприятия (в том числе 1 765,8 тыс. руб. за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных от# числений).
Срок погашения кредита – конец 2008 г. (3#го года ре# ализации проекта).
Источником погашения кредита и процентов по креди# ту станет прибыль от деятельности кафе.
Участие инвестора в уставном капитале позволит полу# чить ему гарантированный дисконтированный доход, ко# торый к 2008 г. составит 3639 тыс. руб.
Бизнес#план содержит укрупненные данные о плани# руемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, ха# рактеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потреб# ность производства в земельных, энергетических и трудо# вых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономиче# ской эффективности рассматриваемого проекта и, в пер# вую очередь, представляющих интерес для участников – потенциальных инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
360 |
Бизнес план предприятия |
Бизнес#план является документом, который дает пол# ное описание основных аспектов будущего предприятия, анализирует все риски, с которыми оно может столкнуть# ся, определяет способы решения этих проблем, в конеч# ном счете, отвечая на вопрос о целесообразности вложе# ния денег в проект и доходах, окупающих все затраты сил и средств.
Бизнес#план является объектом интеллектуальной соб# ственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
2. Описание предприятия и отрасли
Сфера услуг – одна из самых быстроразвивающихся отраслей экономики. Доля услуг в мировой торговле со# ставляет более 25%, и по прогнозам экспертов к 2008 г. объем торговли услугами превысит объем торговли то# варами.
Кафе «Мишка» действует в сфере предоставления ус# луг населению. Кафе оказывает следующие услуги:
1)быстрое, качественное, вежливое обслуживание посетителей;
2)развлекательные программы;
3)предварительный заказ столика;
4)доставка заказа на дом.
Критерии услуг:
1)надежность (определяет способность кафе выпол# нить обещанную услугу точно и аккуратно);
2)доступность (характеризует возможность получе# ния посетителем услуги без длительного ожидания);
3)безопасность (оценивает, не подвергает ли данная услуга посетителя опасности или риску, не является ли со# мнительной);
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru
ЧАСТЬ III. МОДЕЛЬНЫЕ БИЗНЕС ПЛАНЫ |
361 |
4)доверие (показывает, насколько можно доверять лицам, оказывающим услугу);
5)понимание клиента (оценивает усилия ЧП, направ# ленные на то, чтобы узнать своих посетителей и понять их потребности).
Высокое качество услуг достигается путем разработки
итщательного соблюдения стандарта обслуживания – комплекса обязательных для исполнения правил обслужи# вания клиентов, которые призваны гарантировать уста# новленный уровень качества всех проводимых операций. Стандарт обслуживания имеет критерии: время обслужи# вания клиентов; система работы с жалобами и претензия# ми; наличие информационно#рекламных материалов; вре# мя ожидания ответа по телефону; порядок оплаты и т. д.
Кафе планируется открыть в самом центре города, на пересечении улиц, по которым в течение всего дня на# блюдается большой поток пешеходов. В этом районе до# статочно много школ, детских садов, гимназий, лицеев. Кроме того, это центр города, поэтому проблем с посеще# нием кафе не предполагается. Основные потребители продукции – учащиеся близлежащих школ, их родители
ипросто люди, которые хотели бы отдохнуть в непринуж# денной обстановке.
Подобные заведения никогда не останутся без внима# ния посетителей, так как гораздо выгоднее для родителей провести детский праздник вне дома. Кроме того, это на# много интереснее для ребенка: вместе со своими друзьями они смогут не только попробовать необычные, новые блю# да, но и потанцевать или спеть на караоке, посмотреть представление. Кафе предлагает отличное меню, которое будет приведено далее. Таким образом, «Мишка» должен стать маленьким развлекательным центром для ребенка.
Помещение имеет площадь 180 кв. м., кроме того, в по# мещении есть подвал, в котором возможно в дальнейшем
www.1000knig.ru www.1000knig.ru www.1000knig.ru