6. Кредитные риски и способы их минимизации в ао «Газпромбанк»

Под кредитным риском понимается вероятность потерь банковской Группы в результате невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом. Кредитный риск является наиболее существенным риском в деятельности банковской Группы. Это обусловлено тем, что основным бизнес-направлением Группы является кредитование корпоративных и розничных клиентов. Наиболее существенным сегментом в данном направлении выступает коммерческое кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Также значительную роль играет кредитование в рамках проектного финансирования. Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, принципами и методиками, выработанными Базельским комитетом по банковскому надзору, а также внутренними документами, разработанными на основе указанных требований и принципов, учитывающих лучшую мировую практику в области управления рисками.

В банковской Группе применяются следующие основные подходы к управлению кредитным риском:

• анализ, количественная и качественная оценка кредитного риска;

• ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

• минимизация кредитного риска посредством структурирования сделок и принятия обеспечения;

• мониторинг кредитного риска, как на уровне отдельных заемщиков, так и на уровне портфеля;

• формирование резервов на возможные потери и оценка ожидаемых потерь;

• планирование уровня кредитного риска.

Основополагающим принципом управления кредитным риском является единство результатов оценки риска при принятии кредитных решений, администрировании, мониторинге и формировании резервов. За принятие решения по приемлемому уровню риска отвечают несколько уполномоченных органов, к которым относятся Инвестиционный комитет, Кредитный комитет и Председатель Правления. В банковской Группе устанавливаются предельные лимиты риска для каждого заемщика или группы заемщиков. Соблюдение указанных лимитов отслеживается на регулярной основе. Результатом качественной оценки кредитного риска является подготовка экспертных заключений, содержащих вывод о приемлемости запрашиваемых параметров сделки, требуемых мерах по минимизации принимаемых кредитных рисков и соответствии испрашиваемой формы финансирования модели денежных потоков и целевому назначению сделки. Развитие количественной системы оценки кредитного риска осуществляется с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, Письма Банка России от 29 декабря 2012 года № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» и ведущей международной практики. Для минимизации потерь, связанных с кредитным риском, значительное внимание уделяется контролю уровня просроченной задолженности. В настоящий момент доля просроченных ссуд, подверженных кредитному риску, незначительна и составляет менее 2%. Подавляющее большинство ссуд (более 98%) в портфеле Группы не имеет просроченных платежей, что подтверждает высокое качество активов. В целях минимизации рисков, связанных с неточностью экспертных оценок и обесценением залога, при определении залоговой стоимости предусмотрено обязательное применение залоговых дисконтов, которые устанавливаются для каждого из видов залогов. Если стоимость заложенного имущества превышает установленный пороговый уровень, требуется обязательное согласование экспертного заключения об оценке залога с подразделением риск-менеджмента. Для контроля сохранности заложенного имущества могут использоваться документарная проверка или выезд специалиста на место расположения заложенного имущества. В ходе документарной проверки осуществляется анализ документов, полученных от контрагента по сделке, на предмет подтверждения сохранности, рабочего состояния, отсутствия изменений в состоянии предмета залога, соблюдения надлежащих условий его хранения и пр. Обязательный набор документов, необходимых для проведения документарной проверки, установлен по каждому виду залога. В частности, для проведения документарной проверки используются надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности залогодателя на предмет залога, договоров хранения, аренды, дополнительных соглашений об их продлении, документы, подтверждающие оплату аренды, справки складского учета и пр. В ходе проверки заложенного имущества на месте, осуществляется визуальная проверка сохранности, условий хранения, отсутствия качественных изменений состояния предмета залога, а также проверка соответствия данных о составе заложенного имущества и выписки из Книги записи залогов залогодателя на день проведения проверки. В отдельных случаях, по решению Уполномоченного органа к проверке заложенного имущества могут привлекаться специализированные сюрвейерские компании. Помимо регулярного мониторинга обеспечения, предусмотрены процедуры дополнительного, внепланового мониторинга, которые проводятся при возникновении угрозы утраты или повреждения предмета залога либо при возрастании риска дефолта контрагента. Решением Уполномоченного органа могут быть определены конкретные требования к оценке и процедурам мониторинга залога по кредитной сделке. Контроль качества обеспечения по таким сделкам проводится на основании соответствующих решений.