2.2 Финансово-экономическое обоснование проекта
В стоимость тура входят: транспортное обслуживание, размещение в 2х местных номерах в отеле «Эвида студиос», 3х разовое питание по программе, услуги гида и экскурсионное обслуживание по программе.
Туристический продукт «Древняя Греция» рассчитан на круглогодичное использование для групп разных возрастов.
Расчет стоимости тура на 10 человек.
экскурсионное обслуживание;
транспортные услуги;
питание;
проживание;
зарплата (гиды, экскурсоводы)
накладные расходы (10 %);
начисление прибыли (20%);
начисление НДС на сумму затрат;
стоимость путевки вместе с НДС, прибылью, скидкой туристам и комиссионному вознаграждению турагентству.
На всем протяжении маршрута туристы перемещаются на комфортабельном автобусе туристского класса Мерседес спринтер до 20 мест. Стоимость трансфера 3 тысячи рублей на человека.
Питание: в стоимость проживания в отеле входят завтраки, обеды, ужины.
Проживание: группа проживает в отеле, туристы размещаются в 2х местных номерах. Номера оборудованы: две раздельные кровати, мини-холодильник, беспроводный Интернет (WiFi) и спутниковое телевидение, телефон, фен, душ, туалет.
В стоимость номеров входят: завтрак, обед и ужин.
Экскурсионное обслуживание:
экскурсия в город Линдос
экскурсия на семь источников
экскурсия в античный Родос
экскурсия на «поцелуй» двух морей
экскурсия в долинубабочек
Расчет стоимости тура «Древняя Греция» (таблица 1)
|
Наименование |
Стоимость | |
|
Переменные издержки | ||
|
Страховка |
0 руб. | |
|
Транспортное обслуживание |
22000 руб. | |
|
Проживание |
6000 руб. | |
|
Итого на 1 турпакет |
28000 руб. | |
|
Итого на группу |
280000 руб. | |
|
Постоянные издержки | ||
|
Услуги гида-экскурсовода (руководитель группы) |
40000 руб. | |
|
Затраты на экскурсии |
45000 руб. | |
|
Итого |
85000 руб. | |
|
Калькуляция турпродукта | ||
|
Себестоимость турпродукта (переменные и постоянные издержки) |
280 000+85 000= 365 000руб. | |
|
Накладные расходы (постоянные издержки (10%)) |
365 000х10% = 36 500руб. | |
|
Итого затрат с накладными расходами |
365 000+36 500 = 401 500 руб. | |
|
Начисление НДС на сумму затрат (18%) |
401 500х18% = 72 270 руб. | |
|
Начисление прибыли (20%) |
401 500х20%=80 300 руб. | |
|
Итого после начисления НДС и прибыли |
365 000+72 270+80 300 = 517 570 руб. | |
|
Скидка туристам с цены (10%) |
517 570х10%=51 757 руб. | |
|
Комиссионное вознаграждение турагентства (10%) |
51 757х10%=5 176 руб. | |
Конечная цена путевки
Цена турпакета на 1 туриста, определяется по формуле:
,
где Ц – цена турпакета;
С – себестоимость услуг, входящих в турпакет, составленный туроператором;
Н – налоги (НДС);
П – прибыль туроператора;
С – скидка туристу с цены отдельных видов услуг;
К – комиссионное вознаграждение турагентства;
Чт – количество туристов в группе.
Цена турпакета на одного туриста для розничной продажи составляет –47 099 рублей.
Диапазон цен по турам эксклюзивным турам по достопримечательностям варьируется от 40 до 52 тысяч рублей. Стоимость данного тура ровняется 47 099 рублей, следовательно она попадает в эту ценовую категорию.
Основным отличием данного тура является то, что тур эксклюзивный по данной стране, так туры такой направленности существуют по другим направлениям. А туры связанные с посещениями достопримечательностей на Родосе в своих программах затрагивают как правило 1 или 2 места. В данной программе используется 5 достопримечательностей.
Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности в единицах продукции – минимальное количество продукции, при котором доход от реализации этой продукции полностью перекрывает все издержки на ее производство:
BEP – точка безубыточности,
TFC – величина постоянных издержек,
VC – величина переменных издержек на единицу продукции,
P – стоимость единицы продукции (реализация),
C – прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).
Следовательно, для того чтобы покрыть все понесенные затраты при средней цене 47 099 руб., необходимо продавать не менее 7 путевок на тур, т.е. обеспечить наполняемость группы численностью не менее 7 человек.