2. Характеристика современной финансовой системы России и перспективы ее развития, решаемые проблемы.

Финансовая система – совокупность различных форм и методов, регламентирующих различные сферы финансовых отношений, позволяющих формировать централизованные и децентрализованные фонды денежных средств

Централизованные фонды – экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств гос-ва, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и внебюджетных правительственных фондах.

Децентрализованные фонды – денежные отношения, опосредующие кругооборот денежных фондов предприятий, а так же денежные распределительные и перераспределительные отношения в рамках хозяйствующих субъектов, домохозяйств и граждан.

Элементы финансовой системы:

1. Государственный бюджет.

Основным источником формирования бюджета служат налоги с физических и юридических лиц. Остальная доходная часть бюджета пополняется за счет неналоговых источников. Собранные доходы используются на решение многочисленных задач, принятых на себя государством: развитие здравоохранения, образования, жилищного строительства, поддержку пожилых граждан и т.п.

Состоит из трех самостоятельных звеньев:

- федерального бюджета РФ;

- бюджетов национально- государственных и административно- территориальных образований;

- бюджетов муниципальных образований.

Бюджет состоит из двух взаимосвязанных групп статей: доходных и расходных. В доходной части бюджета содержатся источники поступления средств и их количественные параметры. В расходной части определяются направления, сферы, в которых расходуются деньги, их количественные параметры.

2. Государственный кредит – ГК. Это совокупность финансовых отношений, в которых одна сторона – гос-во, другая, в качестве кредитора или заемщика, - физическое или юридическое лицо. Гос-во может быть гарантом в отношениях между предприятиями. ГК не носит инвестиционного характера, средства идут на покрытие статей бюджета. Функции ГК:

1) контрольная:

- контроль за использованием средств

- изъятие свободных денег из обращения

2) распределение:

- привлечение денежных средств в казну

- использование денежных средств – погашение задолженностей по ранее выпущенным обязательствам или покрытие дефицита бюджета.

3. Государственные внебюджетные фонды. Это специальные фонды с четким закреплением за ними доходных источников и строго целевым расходованием средств, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ и предназначенные для реализации конституционных прав граждан.

4. Фонды личного и имущественного страхования. Финансовые отношения, которые приводят к появлению средств страхования имущества и личности. Компенсация ущерба при страховом случае.

5. Финансовый рынок – это совокупность финансовых отношений, реализуемых через финансовые институты, направляющие денежные средства собственников к из заемщикам.

Структура финансового рынка:

1) валютный рынок - это система устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих при осуществлении операций по покупке и/или продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранных валютах, а также операций по движению капитала иностранных

2) рынок золота - рынок, обеспечивающий осуществление международных расчетов, промышленно-бытовое потребление, частную тезаврацию, инвестиции, страхование рисков, осуществление спекулятивных операций.

3) денежный рынок - система экономических отношений по поводу предоставления денежных средств на срок до одного года. Основные инструменты: вексель, депозитный и сберегательный сертификаты.

4) рынок ценных бумаг - составная часть финансового рынка, на котором оборачиваются ценные бумаги

5) рынок деривативов:

- фьючерсный рынок

- форвардный рынок

- рынок опционов

- своп – торгово-финансовая обменная операция, в виде обмена разнообразными активами, в которой заключение сделки о купле (продаже) ценных бумаг, валюты сопровождается заключением контр сделки, сделки об обратной продаже (купле) того же товара через определенный срок на тех же или иных условиях

6. Финансы коммерческих предприятий и организаций обслуживают материальное производство, создание валового внутреннего продукта, его распределение внутри предприятий и перераспределение части этого продукта в бюджет и внебюджетные фонды.

7. Финансы посредников (кредитных организаций, частных пенсионных фондов, страховых организаций и других финансовых институтов).

8. Финансы некоммерческих организаций.

9. Финансы домашних хозяйств - экономические отношения, возникающие при реальном обороте денег в секторе домашних хозяйств. Финансы домохозяйств являются материальной основой их жизни. Они предполагают контроль за предстоящими доходами и расходами в рамках отдельной экономической ячейки общества.

Бюджет – форма образования и расходования ден. средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций органов гос. власти и местного самоуправления

Бюджетная система государства:

- Первый уровень – федеральный бюджет – основной финансовый план гос-ва на конкретный год, имеющий силу закона

- Второй уровень – бюджеты субъектов федерации:

а) республик – 21

б) краев областей – 49

в) автономных округов – 10

г) автономной области – 1

д) бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга - 2

- Третий уровень – бюджеты муниципальных образований:

а) муниципальных районов

б) городских округов

в) бюджеты городских и сельских поселений

г) бюджеты внутригородских образований Москвы и Санкт-Петербурга

Все бюджеты автономны, не зависят от вышестоящих бюджетов. За каждым бюджетом закрепляются соответствующие виды доходов и полномочия по осуществлению расходов.

Становление и развитие финансовой системы РФ:

1) Появление в стране двухуровневой банковской системы:

- ЦБ – первый уровень – надзор за банковской системой, эмиссия и обеспечение устойчивости нацвалюты

- коммерческие банки – второй уровень – прием вкладов – выдача кредитов

2) Появление финансового рынка

3) Появление коммерческих предприятий и, соответственно, финансов организаций

4) Формирование трехуровневой бюджетной системы, с автономными бюджетами

5) Формирование страхового рынка РФ

6) Формирование контролирующих органов – ФНС, ФТС, ФСФР

Современные проблемы финансовой системы:

- зависимость бюджета страны курса национальной валюты от цен на энергоносители

- неэффективное использование бюджетных средств, а также их расхищение

- дефицит внебюджетных фондов

- слабое развитие финансового рынка страны его зависимость от иностранных инвесторов

- наличие большого числа дотационных регионов

- вывоз капитала и уклонение от налогов с помощью оффшорных зон