Тема 2. Налогообложение предприятия Содержание

Введение

1. Теоретические и правовые основы налогообложения юридических лиц в РФ.

   1. Особенности налогообложения юридических лиц в условиях налоговой реформы.

   2. Правовые основы налогообложения юридических лиц

2. Анализ налогообложения предприятия (организации)

   1. Анализ исчисления и уплаты налогов (федеральных, региональных, местных)

   2. Анализ использования налоговых льгот

   3. Анализ применения налоговых санкций(штрафов и пеней).

Выводы и предложения

Список использованных источников

Приложение

Методические указания

В разделе 1.1. рассмотреть налоговую систему РФ; охарактеризовать налоги, уплачиваемые юридическими лицами; налоговую реформу.

В разделе 1.2. дать краткую характеристику правовых основ налогообложения юридических лиц.

В разделе 2.1. провести анализ исчисления и уплаты налогов предприятием (организацией) за последние два года, классифицировав их по следующим признакам: федеральные, региональные, местные; прямые и косвенные; прогрессивные, регрессивные, пропорциональные. Сопоставить исчисленные и уплаченные налоги. Определить налоговое бремя (долю налогов в выпуске).

В разделе 2.2. провести анализ применения налоговых льгот (освобождение от налогов, снижение ставок и т.д.). Определить на сколько использование льгот снижает налоговое бремя.

В разделе 2.3. провести анализ применения налоговых санкций, проанализировать причины и последствия.

Тема 3. Использование специальных налоговых режимов (единый сельхозналог, упрощенная система налогообложения, налог на вмененный доход) Содержание

Введение

1. Специальные налоговые режимы в РФ.

   1. Теоретические основы применения специальных налоговых режимов.

   2. Правовые основы применения специальных налоговых режимов

2. Практика применения специальных налоговых режимов на предприятии (или индивидуальным предпринимателем).

   1. Анализ исчисления и уплаты налога за последние 2 года.

   2. Эффективность использования специального налогового режима по сравнению с обычной системой налогообложения

Выводы и предложения

Список использованных источников

Приложения

Методические указания

В разделе 1.1. рассмотреть необходимость специального налогового режима и его применение в РФ (одного или трех).

В разделе 1.2. изучить правовые основы применения специальных налоговых режимов.

В разделе 2.1. провести анализ исчисления и уплаты налога за последние два года, применение штрафов и пеней.

В разделе 2.2. сопоставить размер платежей при использовании специального налогового режима и при обычной системе налогообложения. Рассмотреть размер налогового бремени (долю налогов в выручке).

Тема 4. Налогообложение физических лиц Содержание

Введение

1. Налогообложение физических лиц в РФ

   1. Система налогов, уплачиваемых физическими лицами;

   2. Правовые основы налогообложения физических лиц;

2. Практика налогообложения домохозяйства.

   1. Анализ уплаты налога на доходы физических лиц;

   2. Анализ уплаты имущественных налогов;

   3. Анализ применения налоговых санкций (штрафов и пеней)

Выводы и предложения

Список использованных источников

Приложения