налоги Вопросы для экзамена new препод. - Севастьянова, 2011 год
.docВопросы к экзамену
-
Сущность и функции налогов. Функциональные элементы налогов. Принципы налогообложения.
-
Налоги и инвестиции
-
Налоговый кодекс РФ: этапы введения в действие, структура, направления реформирования
-
Состав и структура налоговой системы РФ.
-
Тенденции изменения системы налогообложения в краткосрочном и среднесрочном периоде.
-
Налоговая нагрузка: виды, методика определения. Кривая Лаффера.
-
Виды и формы налогового контроля.
-
Налоговые органы как исполнительный орган государственной власти: характеристика, структура, полномочия и обязанности.
-
Налоги в механизме экономического регулирования экономики.
-
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
-
Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения
-
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
-
Виды налоговых льгот. Универсальные налоговые льготы: отсрочка (рассрочка) налога и инвестиционный налоговый кредит.
-
Участники налоговых правоотношений: функциональное значение, права и обязанности. Роль и значение налоговых вычетов по НДФЛ при реализации социальной политики.
-
Виды налоговых проверок, предусмотренные НК РФ
-
Камеральная проверка.
-
Налоговые санкции: формы, правила и давность взыскания.
-
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени
-
Выездная налоговая проверка: порядок проведения, сроки, оформление
-
Порядок постановки на учет в налоговых органах организаций.
-
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
-
Особенности порядка исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.
-
Категории налогоплательщиков в целях исчисления НДФЛ.
-
Система ставок по налогу на прибыль для российских и иностранных организаций.
-
Особенности исчисления налога на имущество физических лиц: объект, ставки, льготы. Направления реформирования налога.
-
Система льгот по налогу на добавленную стоимость: освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика.
-
Роль и значение специальных налоговых режимов в экономике (привести пример одного из режимов).
-
Особенности формирования объекта для исчисления налога на имущество организаций российскими и иностранными организациями.
-
Понятие и классификации доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организации.
-
Механизм исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет: особенности формирования налоговой базы и применения налоговых вычетов.
-
Налог на добычу полезных ископаемых
-
Налоговые агенты по налогу на добавленную стоимость: условия возникновения обязанности, особенности формирования налоговой базы.
-
Налоги, взимаемые в России с иностранных юридических лиц, и особенности их механизма.
-
Налоговые агенты при исчислении и уплате НДФЛ: организация исчисления налога, порядок удержания налога, механизм реализации налоговых вычетов.
-
Методика формирования налоговой базы по НДС: место и дата реализации.
-
Характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами: порядок исчисления, уплаты и декларирования.
-
Счет фактура как обязательный элемент документооборота в целях контроля НДС.
-
Принципы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций российскими и иностранными лицами.
-
Порядок декларирования доходов индивидуальными предпринимателями при исчислении НДФЛ.
-
Земельный налог.
-
Понятие и признаки расходов, принимаемых при исчислении налога на прибыль организаций
-
Налог на игорный бизнес.
-
Особенности исчисления НДС при осуществлении экспортно-импортных операций.
-
Водный налог
-
Страховые взносы
-
Прибыль как объект налогообложения. Методика формирования налогооблагаемой прибыли.
-
Местные налоги и их роль в формировании бюджетов муниципальных образований.
-
Экономическая сущность дифференциации ставок по НДС.
-
Транспортный налог.
-
Особенности исчисления налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения
-
Налоговый вычет по НДС: условия и порядок применения.
-
Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в натуральной форме
-
Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды
-
Убытки в налоговом учете (при исчислении налога на прибыль).
-
Понятие амортизируемого имущества в целях налогообложения налогом на прибыль. Методы амортизации при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль
-
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
-
Государственная пошлина
-
Общая характеристика специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством.