4 Оборотно-сальдовая ведомость и бухгалтерская отчетность
Таблица 6
Оборотно-сальдовая ведомость за март 2013 года
Код счета |
Наименование счета |
Остаток на начало периода, руб. |
Оборот за период, руб. |
Остаток на конец периода, руб. | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
01 |
Основные средства |
420 000 |
- |
62 200 |
67 600 |
414 600 |
- |
02 |
Амортизация ОС |
- |
110 000 |
42 000 |
32 904 |
- |
100 904 |
04 |
Нематериальные активы |
13 800 |
- |
- |
- |
13 800 |
- |
05 |
Амортизация НМА |
- |
1 100 |
- |
6 400 |
- |
7 500 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
- |
62 200 |
62 200 |
- |
- |
10 |
Материалы |
16 000 |
- |
61 250 |
49 250 |
28 000 |
- |
19 |
НДС |
6 001 |
- |
23 391 |
29 392 |
|
- |
20 |
Основное производство |
7 200 |
- |
148 964 |
135 664 |
20 500 |
- |
26 |
Общехозяйственные расходы |
- |
- |
35 484 |
35 484 |
- |
- |
43 |
Готовая продукция |
8 940 |
- |
135 664 |
144 604 |
- |
- |
50 |
Касса |
1 800 |
- |
54 270 |
50 200 |
5 870 |
- |
51 |
Расчетные счета |
250 000 |
- |
135 000 |
243 746 |
141 254 |
- |
60 |
Расчеты с поставщиками |
- |
86 000 |
62 599 |
135 995 |
- |
159 396 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
171 000 |
- |
295 000 |
120 000 |
346 000 |
- |
68 |
Налоги и сборы |
- |
83 700 |
132 691 |
67 718 |
- |
18 727 |
69 |
Расчеты по соц. страхованию |
- |
4 200 |
13 410 |
9 210 |
- |
- |
70 |
Расчеты по оплате труда |
- |
4 341 |
50 197 |
33 940 |
11 916 |
- |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
- |
- |
6 000 |
6 000 |
- |
- |
76 |
Разные дебиторы, кредиторы |
- |
- |
19 246 |
34 352 |
- |
15 106 |
80 |
Уставный капитал |
- |
500 000 |
- |
- |
- |
500 000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
- |
36 800 |
- |
- |
- |
36 800 |
90 |
Продажи |
- |
- |
295 000 |
295 000 |
- |
- |
91 |
Прочие доходы и расходы |
- |
- |
37 202 |
37 202 |
- |
- |
99 |
Прибыли и убытки |
- |
68 600 |
30 489 |
105 396 |
- |
143507 |
|
Баланс |
894 741 |
894 741 |
1702257 |
1702257 |
981 940 |
981 940 |
По данным оборотно-сальдовой ведомости составлен бухгалтерский баланс (Приложение 1) и отчет о прибылях и убытках за Iквартал 2013 года (Приложение 2).
Библиографический список
Федеральный закон от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (ред. от 25.12.2012).
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н (ред. от 24.12.2010).
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010).
Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие; под ред. д.э.н., проф. Ю.А. Бабаева. – М.: РИОР, 2012. - 170с.
Грибанова З.М., Грибанов А.А., Широбоков В.Г. Бухгалтерский финансовый учет. - М.: КноРус, 2010. - С. 670.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 640с.
Никитин В.М., Никитина Д.А. Теория бухгалтерского учета: Учебник. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Дело и Сервис, 2009. – 386с.
Палий В. В., Соколов М. В. Теория бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2009. - 389 с.
Соколов Я. В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 496 с.
Теоретические основы бухгалтерского учета / В.М. Дроздова, Н.В. Пирадова, М.К. Шамшина и др. - М.: Перспектива, 2009. - 455 с.