34. Понятие и классификация ссудного процента Банковский процент.

Ссудный процент - доход, получаемый собственником капитала в результате использования его денежных средств в течение определенного времени. Ссудный процент выполняет такую важную функцию как гарантия сохранения ссужаемой собственности, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном объеме. С этой целью при выдаче кредита учитываются многие факторы (срок кредита, размер, наличие обеспечения ссуды и т. д.), которые в свою очередь являются признаками для классификации видов ставок процента и дифференциации их величины. Для определения размера ссудного процента используют показатель нормы процента, который рассчитывают как отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине. Уровень ставки процента по каждой конкретной ссуде зависит от множества факторов. При ее определении, прежде всего, учитывают срок кредита. Увеличение срока ссуды связано с риском ее непогашения из-за изменения внешней среды, фин. состояния заемщика, риска упущенной выгоды от колебания ставок процента на рынке кредитных ресурсов. Ставка процента зависит от размера кредита. Это объясняется тем, что при больших суммах займа увеличивается риск, величина которого оценивается размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика. Цель использования кредита бывает разной, в зависимости от нее разной будет и ставка % . Повышенным риском обладают ссуды выдаваемые для устранения фин. затруднений, на инвестиционные цели и т.д.. Различаются ставки % в зависимости от формы кредита ( коммерческий, банковский, государственный, потребительский и т. д.), а также от вида заемщика (кредит для торгово-промышленных компаний, для сел.-хоз. предприятий, индивидуальных заемщиков).        Ссудный процент существует в различных видах, клас­сифицировать которые возможно по ряду признаков.

1. По формам кредита: 1) коммерческий процент — устанавливается по договоренности между юридическими лицами, при заключении договоров займа, также при ком­мерческом кредите. Обычно уровень этого про­цента выше среднего банковского процента, но мо­жет варьироваться по желанию партнеров; 2) банковский процент — возникает в том случае, когда одним из субъектов отношений выступает банк. При характеристике необходимо учитывать, что кредитные Учреждения размещают в ссуду в основ­ном не собственные, а привлеченные средства. Доход, получаемый банком, выступает в качестве компенсации за посредничество при перераспре­делении временно свободных денежных средств; 3) потребительский процент — устанавливает­ся по потребительским кредитам, т.е. заемщика­ ми выступают физические лица. Уровень этого процента во многом зависит от кредитоспособно­сти заемщика, срока кредита и наличия гарантий. В России достаточно высок (в 2004 г. составлял в среднем 20%), что делает кредиты недоступны­ ми широким категориям потенциальных заемщи­ков. Поскольку монополистом на рынке потреби­тельского кредита на данном этапе выступает Сбербанк РФ, то средний уровень данного процен­та примерно совпадает с установленным им; 4) процент по лизинговым сделкам — устанав­ливается в договоре лизинга на основании согла­шения между сторонами; 5) процент по государственному кредиту — это ставка рефинансирования Банка России, т.е. про­цент под который Банк России кредитует коммер­ческие банки.

2. По видам кредитных учреждений: 1) учетный процент Центрального банка — ( ставка, по которой Центральный банк РФ прини­мает к учету векселя коммерческих банков, устанавливается государством и является средством регулирования экономики; 2) банковский процент; 3) ломбардный процент — устанавливается по ссудам под залог ценных бумаг. Зависит от надеж­ности рыночной стоимости и других характеристик ценной бумаги, оставляемой в залог.

3. По видам инвестиций: 1) процент по кредитам в оборотные средства — обычно совпадает с процентам по краткосрочным ссудам; 2) процент по инвестициям в основные фонды — является долгосрочным и обычно процент по ним устанавливается выше, чем по кредитам в оборот­ные средства; 3) процент по инвестициям в ценные бумаги — устанавливается кредитной организацией с учетом рискованности и доходности предполагаемых ин­вестиций, а также с учетов репутации заемщика.

4. По срокам кредитования: 1) процент по краткосрочным ссудам — уста­навливается исходя из конъюнктуры на кредитном рынке, ниже, чем проценты по остальным срокам, т.к. относительно низок риск невозврата средств и имеется возможность их скорого повторного ис­пользования; 2) процент по долгосрочным ссудам — устанав­ливается с учетом кредитоспособности заемщи­ка и обычно значительно превышает ставку рефи­нансирования ЦБ РФ; 3) процент по среднесрочным ссудам — обыч­но устанавливается в промежутке между процен­тами по краткосрочным и долгосрочным ссудам.

5. По видам операций кредитных учреждений: 1) депозитный процент — устанавливается по вкла­дам в кредитные учреждения, уровень этого процен­та находится в зависимости от вида вклада; 2) процент по ссудам — процент, под который кре­дитные организации предоставляют кредит; 3) процент по межбанковским кредитам — процент, устанавливаемый банками при межбанковском кредитовании, он зависит от ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ и ситуации на рынке межбанковских кредитов.