- •Программа
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
- •4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
- •10. Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
12. Производство камеральной налоговой проверки.
Порядок назначения и проведения камеральной налоговой проверки. Должностные лица, участвующие в проведении камеральной налоговой проверки. Основания для проведения камеральной налоговой проверки. Права и обязанности и ответственность налогового органа и налогоплательщика, реализуемые в ходе камеральной налоговой проверки. Документы, изучаемые в ходе камеральной налоговой проверки. Состав и порядок истребования и представления дополнительных документов и материалов в ходе камеральной налоговой проверки. Сроки проведения камеральной налоговой проверки. Оформление результатов камеральной налоговой проверки, их реализация. Порядок обжалования результатов камеральной налоговой проверки.
13. Производство выездной налоговой проверки.
Основания для назначения выездной налоговой проверки. Виды и формы выездных налоговых проверок. Сроки поведения выездной налоговой проверки. Основания и порядок продления установленных сроков выездной налоговой проверки. Порядок подготовки выездной налоговой проверки. Понятие и источники косвенной информации о деятельности предприятия при организации и проведении выездной налоговой проверки. Организация проведения выездной налоговой проверки. Порядок и условия привлечения экспертов, специалистов, переводчиков, оформление результатов их работы. Опросы свидетелей. Условия и порядок выемки документов. Порядок проведения осмотра помещений, инвентаризации имущества проверяемого предприятия, оформление результатов осмотра и инвентаризации. Налоговый аудит представленных для проверки документов налогового учета и первичных документов. Оформление расхождений, ошибок в определении налоговой базы, расчете причитающихся к уплате налогов выявленных в ходе проведения проверки. Порядок условия проведения выездной налоговой проверки предприятий имеющих филиалы, обособленные подразделения, зависимые и аффилированые организации. Порядок проведения проверок контрагентов. Особенности проведения проверок применения контрольно-кассовых машин при работе с денежной наличностью.
14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
Проведение камеральных налоговых проверок деклараций по налогу на прибыль организаций. Использование при проведении камеральной проверки деклараций по налогу на прибыль сведений из внутренних и внешних источников информации. Проверка соответствия показателей представленной декларации нормам законодательства о налоге на прибыль организаций. Проверка правильности и обоснованности применения налоговых ставок и налоговых льгот. Проведение выездной налоговой проверки налога на прибыль. Предварительные контрольные процедуры. Документы и счета, изучаемые в ходе выездной налоговой проверки налога на прибыль. Определение налоговой базы. Учет материалов полученных из других источников при определении налоговой базы. Характерные нарушения, выявляемые налоговыми органами при проведении выездных налоговых проверок по налогу на прибыль.