41. Активные операции
.docx41. Активные операции — это операции, по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы в целях:
Получения необходимого дохода
Поддержания ликвидности банка
Назначение активных операций коммерческого банка
-
С помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале;
-
В результате обеспечивается перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя, тем самым, росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, а также расширению жилищного строительства.
Основные виды активных операций коммерческого банка
1. Кредитные операции
2. Инвестиционные операции
3. Депозитные операции
4. Кассовые операции
5. Прочие активные операции (валютные операции, операции с драгоценными металлами, трастовые)
Структура активов коммерческого банка
1. Денежные средства (15-20%) – касса, корсчет, финансовые вложения «до востребования, валюта»
2. Кредитные активы (50-60%) – краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты
3. Инвестиционные активы (15-20%)
4. Реальные активы (около 10%)
Качество активов коммерческого банка
1. ликвидность
2. доходность
3. риск
Полноценный актив
Ликвидность актива - способность актива превращаться в денежные средства за кротчайший период с минимальными потерями
Ликвидность коммерческого банка – возможность КБ за счет быстрого превращения своих активов в денежные средства отвечать по своим обязательствам в срок
Если в течение определенного периода твремени банк окажется не в состоянии своевременно выполнить все предъявленные ему обязательства, то он столкнется с риском ликвидности
Классификация активов по степени ликвидности
-
высоколиквидные активы (2 дня)— активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках)
-
ликвидные активы (30 дней) — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги )
-
низколиквидные активы (1 год) (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги)
-
безнадежные активы — не могут быть реализованы
Для минимизации риска несбалансированной ликвидности коммерческому банку важно поддерживать на необходимом уровне ключевые нормативы ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов
Норматив |
Название |
Описание |
Предельное значение |
Н2 |
норматив мгновенной ликвидности банка |
Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня |
min 15% |
Н3 |
норматив текущей ликвидности банка |
Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней |
min 50% |
Н4 |
норматив долгосрочной ликвидности банка |
Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы |
max 120% |
Классификация активов по степени риска
-
активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность и драг. металлы в хранилище банка (2% риск), остатки средств на кор. и резервном счетах в ЦБ, облигации ЦБ)
-
активы с 10%-ной степенью риска (вложения в долговые ценные бумаги РФ)
-
активы с 20%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах из числа группы развитых стран)
-
активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, кредитные требования к банкам резидентам)
-
активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).
МЕТОДЫ ОЦЕНКИ АКТИВОВ
-
Метод фактической стоимости приобретения
«активы учитываются по сумме уплаченных за них денежных средств или их эквивалентов, или по справедливой стоимости, предложенной за них на момент их приобретения»
-
Метод восстановительной стоимости
«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая должна быть уплачена в том случае, если такой же или эквивалентный актив приобретался бы в настоящее время»
-
Метод возможной цены продажи
«активы отражаются по сумме денежных средств или их эквивалентов, которая в настоящее время может быть выручена от продажи актива в нормальных условиях»
-
Метод дисконтированной стоимости
«активы отражаются по дисконтированной стоимости будущего чистого поступления денежных средств, которые, как предполагается, будут создаваться данным активом при нормальном ходе дел»
Классификация активов по доходности
-
активы, приносящие доход («работающие активы») (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, прочие операции)
-
активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счете в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка, сооружения, здания)
Взаимосвязь ликвидности, доходности и рискованности активов банка
Виды активов |
Степень ликвидности |
Уровень риска |
Доходность |
|
первоклассные ликвидные активы |
безрисковые |
не приносящие дохода |
|
первоклассные ликвидные активы |
минимальный |
низкодоходные |
|
высоколиквидные |
низкий |
средний уровень доходности |
|
низколиквидные |
средний |
средний уровень доходности |
|
низколиквидные / неликвидные активы |
высокий |
высокодоходные |
|
неликвидные активы |
максимальный |
не приносящие дохода |
Диверсификация активов - это техника инвестирования, которая позволяет снизить риск вложений путем распределения активов по разным инвестиционным инструментам, отраслям промышленности и другим категориям активов.
Доходы коммерческого банка представляют собой денежные поступления от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих
Расходы коммерческого банка представляют собой использование (затраты) денежных средств на банковскую и небанковскую деятельность.
Доходная часть банка |
Расходная часть банка |
|
1. Операционные расходы (проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами, по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и т.д.) |
Процентные доходы – доходы, полученные по МБК; доходы, поступившие по коммерческим ссудам |
|
Непроцентные доходы – доходы от инвестиционной деятельности, доходы от валютных операций, доходы от полученных комиссий, штрафов |
|
2. Доходы от побочной деятельности, т.е. сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования и т.д. |
2. Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка |
3. Доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы и т.д. |
3. Расходы на покрытие банковских рисков |