Тема 3. Система забезпечення фінансово-економічної безпеки фку.

Значна кількість проблем у сфері забезпечення фінансової безпе­ки банків призводить до зниження ефективності їх діяльності. Основ­ними проблемами, на нашу думку, є такі: банки приділяють недостат­ню увагу контролю над ризиками; сповільнена реакція на виникаючі кризові ситуації; нездатність здійснювати ефективне фінансове управ­ління.

Рівень розвитку економічної науки на сьогоднішній день дозво­ляє вирішити більшість з перерахованих проблем, тому головним за­вданням є приведення розрізнених досліджень за даною темою в єдину систему, застосування якої на практиці дозволить забезпечити стабі­льну й ефективну діяльність банків.

Дана система є сукупністю фінансових важелів і методів діагнос­тики, а також нейтралізації кризових явищ для забезпечення стабіль­ної І ефективної діяльності банківської установи. Вона повинна вирі­шувати такі завдання;

1)      здійснення моніторингу фінансового стану банку для раннього ви­ явлення ознак його кризового розвитку;

2)      визначення масштабів кризового стану;

3)      дослідження основних факторів, що обумовлюють кризовий розви­ ток банку;

4)      розробка І реалізація заходів щодо запобігання криз;

5)      контроль над виконанням заходів щодо забезпечення фінансової безпеки банку й оцінка отриманих результатів;

6)      забезпечення стабільної та ефективної діяльності банку як в корот­ костроковому, так і довгостроковому періодах.

Слід зазначити, що втрата контролю над станом зовнішнього і внутрішнього середовищ обумовлює розвиток кризових ситуацій у банку. Головною проблемою є те, що часто про необхідність забезпе­чення фінансової безпеки згадують тоді, коли вже неможливо уникну­ти виникнення кризи. Тому вважаємо, що необхідно інтегрувати сис­тему фінансової безпеки безпосередньо в систему управління банком. Це дасть можливість здійснювати не тільки заходи щодо нейтралізації кризових явищ у діяльності банку, але й поточний моніторинг його кризового середовища з метою максимально швидкого реагування на виникаючі загрози. Також це дає можливість впливати на ефектив­ність діяльності банку шляхом оптимізації фінансового управління.

Після визначення місця запропонованої нами системи фінансової безпеки в діяльності банку наступним етапом є розгляд особливостей її побудови. Можна виділити такі компоненти системи:

Мета - забезпечення стабільної, без кризової та ефективної діяльності банку.

Функції:

визначення потенційних проблем - до їх складу входять такі па­раметри, як ідентифікація проблеми, оцінка її масштабів, визна­чення факторів, які призвели до виникнення проблеми і можуть погіршити ситуацію;

усунення проблем - вибір необхідних важелів впливу на про­блему, а також визначення методів її усунення;

контроль результативності - аналіз ефективності здійснених за­ходів і повторна перевірка на наявність даної проблеми;

забезпечення ефективного фінансового управління - здійсню­ється шляхом використання відповідного фінансового інструме­нтарію та специфічних методів фінансовогоуправління.

У рамках реалізації даних функцій ми пропонуємо таку структу­ру побудови системи фінансової безпеки банку. Ключові підсистеми подані у вигляді загальної структури (рис. 2.5).

Пропонована нами система базується на таких принципах:

Мінливості. Будь-який банк у результаті здійснення помилок у фінансовій і управлінській сферах може стати жертвою кризи. Цей принцип пояснює необхідність здійснення діагностичних, а також превентивних заходів щодо забезпечення стабільної й ефективної дія­льності.

Об'єктивності. Аналітик, який оцінює вірогідність зниження рівня фінансової безпеки, а також вірогідність виникнення кризової ситуації, повинен робити це на основі певної методики аналізу, а не виходячи зі своїх суб'єктивних міркувань,

Обачності. Передбачає формування думок, здійснених в умо­вах невизначеності, щоб уникнути завищення або заниження вірогід­ності настання кризи, або порушення фінансової рівноваги.

Безперервності й оперативності. Процес забезпечення фінан­сової безпеки банку повинен здійснюватись на постійній основі, що дозволяє своєчасно відреагувати на появу негативних факторів внут­рішнього та зовнішнього середовища

Конфіденційності. Результати діагностики вірогідності на­стання криз і зниження фінансової стійкості мають бути комерційною таємницею банку, оскільки розголошення даних може викликати не­гативну реакцію клієнтів, партнерів, контрагентів та інвесторів,

Комплексності та системності. Оскільки фактори, які спри­чиняють зниження рівня фінансової безпеки банку, обумовлюються різними причинами, необхідно оцінювати фінансову ситуацію як вза­ємодію комплексу змінних усередині організації, відстежувати при цьому вплив зовнішнього середовища і зміни його стану.

Явності інтерпретації результатів. Результати аналізу та ре­комендації щодо забезпечення фінансової безпеки банку мають бути чіткими та ясними, щоб уникнути неправильного їх розуміння, і, як наслідок, помилкових дій з боку керівництва.

Альтернативності варіантів розвитку. В умовах нестабіль­ності зовнішнього середовища розвиток майбутніх подій практично завжди має альтернативний імовірнісний характер. Існує безліч мож­ливих результатів ухваленого рішення з різною вірогідністю їх настання.

Тому, ухвалюючи рішення про вибір можливого варіанта усунення кри­зової ситуації, слід враховувати можливість багатоваріантного розви­тку подій. Який з варіантів отримає розвиток, є невідомим заздалегідь фактом. Отже, необхідно розробляти декілька варіантів антикризових заходів і мати в запасі відповідні ринкові стратегії, як мінімум, опти­містичну, найбільш вірогідну та песимістичну.