8 Финансовый план
Предполагаемый срок реализации проекта с 2015 по 2017 год.Рассмотрим финансовый результат деятельности за данный период.
Предполагается увеличение прибыли ежегодно на 5 % за счет увеличения объемов продаж, выхода на новый сегмент рынка. Финансовый результат на три года указан в таблице 9.
Таблица 9 – Финансовый результат
|
Показатели |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
|
Выручка |
3477660 |
3651543 |
3834120 |
|
Себестоимость |
2102112 |
2207218 |
2317578 |
|
Прибыль |
1375548 |
1444325 |
1516542 |
|
Налоговые отчисления |
206332 |
216649 |
227481 |
|
Чистая прибыль |
1169216 |
1227676 |
1289061 |
В таблице 9 видно, что к 2017 году прибыль компании увеличится с 1169216 до 1289061. Что, в свою очередь, означает прибыльность бизнеса и его развитие.
В таблице 10 указан расчет о прибылях и убытках на 2015 год поквартально и на 2016.
Таблица 10 – План о прибылях и убытках
|
Показатели |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
Итого за 1 год |
Итого за 2 год |
|
Выручка от реализации услуг |
386407 |
772813 |
1030418 |
1288022 |
3477660 |
361543 |
|
Себестоимость услуг |
233568 |
467136 |
622848 |
778560 |
2102112 |
2207218 |
|
Прибыль от продаж |
152839 |
305677 |
407570 |
509462 |
1375548 |
1444325 |
|
Налог на прибыль |
22926 |
45852 |
61135 |
76419 |
206332 |
216649 |
|
Чистая прибыль |
129913 |
259826 |
346434 |
433043 |
1169216 |
1227676 |
В таблице 10 видно, что затраты как и прибыль происходят пропорционально с течением кварталов и можно проследить их более детально. Если за первый квартал выручка от реализации услуг составила 386407, то к четвертому она уже составляет 128802.
В таблице 11 оказан план движения денежных средств.
Таблица 11 – План движения денежных средств
|
Показатели |
I кв. |
II кв. |
III кв. |
IV кв. |
Итого за 1 год |
Итого за 2 год |
|
Остаток денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
1 Поступления денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Собсвенные средства |
361800 |
0 |
0 |
0 |
361800 |
0 |
|
1.2 Выручка |
386407 |
772813 |
1030418 |
1288022 |
3477660 |
361543 |
|
Итого поступлений |
748207 |
772813 |
1030418 |
1288022 |
3839460 |
361543 |
|
2. Расход денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Организационно техническая подготовка |
10556 |
21111 |
28148 |
35185 |
95000 |
0 |
|
2.2 Закупка оборудования |
953000 |
0 |
0 |
0 |
953000 |
0 |
|
2.3 Закупка сырья и материалов |
200000 |
0 |
0 |
0 |
200000 |
0 |
|
2.4 Оплата труда без отчислений |
234000 |
234000 |
234000 |
234000 |
936000 |
936000 |
|
2.5 Расходы на маркетинг |
2978 |
5956 |
7941 |
9926 |
26800 |
26800 |
|
3 Налоги |
22926 |
45852 |
61135 |
76419 |
206332 |
216649 |
|
Итого расходов |
1423460 |
306919 |
331224 |
355530 |
2417132 |
1274449 |
|
Остаток денежных средств на конец периода |
-675253 |
465894 |
699194 |
932492 |
1422328 |
817906 |
Таким образом, при расчете налоговых платежей были учтены следующие моменты:
налог на добавленную стоимость не уплачивается т.к. выручка за 3 месяца подряд не превышает 2000000 рублей;
т.к. в собственности отсутствуют здание, транспортные средства и земельный участок, то налог на имущество и земельный налог не уплачиваются.
Инвестиции, необходимые для создания скалодрома, составляют 1250000 рублей.
Финансирование проекта предполагается как за счет внутренних, так и за счет внешнихисточников, которые указаны в таблице 12.
Таблица 12 – Источники финансирования
|
Источники |
Сумма, руб |
|
Внешние источники |
|
|
Центр занятости населения |
88200 |
|
Фонд поддержки предпринимателей: Грант Кредит На обучение |
300000 450000 50000 |
|
Внутренние источники |
|
|
Собственные средства |
361800 |
|
Итого |
1250000 |
Таким образом, необходимые инвестиции – 1250000 разделены между внешними и внутренними источниками. Личные вклад или собственные средства, составит 361800, что является меньшей частью от общей суммы.