Формы обеспечения возвратности кредита
Форма обеспечения возвратности кредита– это конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника.
В банковской практике различают первичные и вторичные источникипогашения кредитов. Первичным источникомвыступает выручка от реализации продукции или оказания услуг, она является основой возврата ссуды.
Для стабильно работающих, финансово устойчивых предприятий закрепление в кредитном договоре того факта, что погашение ссуды будет осуществляться за счет выручки от реализации продукции представляется достаточным основанием для своевременного ее возврата. Однако на практике, особенно в условиях нестабильной экономики, могут возникнуть ситуации, когда выручка будет поступать неравномерно в силу различных причин, связанных как с процессом производства, так и с неплатежами, сезонными колебаниями и др. В этом случае для уменьшения риска несвоевременного погашения ссуд необходимо иметь дополнительные гарантии в виде вторичных источников. Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия).
Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков.
Залог
Залог имущества является одной из самых распространенных в настоящее время форм обеспечения возвратности кредита. Отношения, возникающие при залоге, регулируются Федеральным законом «О залоге» от 29 мая 1992 г. и статьями 334-360 ГК РФ.
Залог означает, что кредитор имеет право реализовать заложенные ценности, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.
Предметом залогаможет быть различное имущество. По материально-вещественному содержанию его можно подразделить на следующие группы:
Залог имущества:
товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, товаров, готовой продукции, валютных ценностей и др.);
ценных бумаг;
депозитов, находящихся в банке;
недвижимости.
Залог имущественных прав(прав арендатора, права заказчика по договору подряда и др.).
Имущество, принимаемое в залог, должно отвечать определенным качественным и количественным требованиям, быть приемлемым и достаточным. Приемлемым является имущество, которое: принадлежит заемщику; имеет денежную оценку; ликвидно.
Кроме того, приемлемым являются те товарно-материальные ценности, которые
имеют относительно стабильные цены, могут долго храниться, которые можно застраховать.
С количественной точки зренияприемлемо для залога имущество, стоимость которого покрывает в совокупности сумму кредита, проценты за его использование, неустойки по договору, предусмотренные на случай его невыполнения. Таким образом,стоимость залога должна быть больше суммы предоставленного банком кредита.
Виды залога
Предмет залога остается у Предмет залога передается в
залогодателя распоряжение кредитора) (заклад)
Залог Залог Залог Твердый Залог
товаров в товаров в недвижи- залог права
обороте перера- мого иму-
ботке щества
При залоге товаров в оборотезаемщикможет использоватьзаложенные ценности, в том числе реализовать их, но при этом он должензаменить их другими, стоимость которых равна или больше стоимости первоначально заложенных предметов.
Залог товаров в переработкеиспользуется при кредитованиипромышленных, сельскохозяйственных, строительных, транспортныхпредприятий. Заемщик имеет право на переработку заложенного сырья, материалов, полуфабрикатов, при этом право залога переходит, соответственно, на полуфабрикаты, незавершенное строительство, готовую продукцию, товары отгруженные.
При залоге недвижимого имуществапредметом залога являются земельные участки, предприятия, а также здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности. При кредитовании населения в залог могут приниматься жилые дома, квартиры, части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат, дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения. Обычно ипотека применяется при выдаче долгосрочных кредитов. Важное значение при этом имеет правильная оценка стоимости залога.
Закладпозволяет кредитору осуществлять контроль за состоянием заложенного имущества. Он имеетдве разновидности: твердый залог; залог прав.
При использовании твердого залогаимущество хранится на складе банка или на складе заемщика под замком и печатью банка. Поскольку функция хранения товарно-материальных ценностей несвойственна банку, у него могут возникнуть определенные сложности. На западе банки прибегают к услугам специальных складских компаний. Последние хранят имущество, а банку передают складские квитанции, дающее право контроля за состоянием имущества и на его изъятие в случае невозврата ссуды.
Если же банк хранит ценности у себя, то к предметам залога предъявляются определенные требования:они не должны занимать много места, должны быть легко реализуемыми. В качестве объекта твердого залога используются валютные ценности, драгоценные металлы, украшения, предметы искусства. Наиболее же удобным для банка являются товарные и товарно-транспортные документы, а также ценные бумаги.
Залог прав в России пока не нашел должного законодательного оформления.
Основным документом, определяющим взаимоотношения залогодателя и залогодержателя, является договор залога..
Если заемщик не выполнит свое обязательство, банк должен обратиться с исковым заявлением в суд. По решению последнего заложенное имущество подлежит реализации с публичных торгов тому, кто предложит наибольшую цену.
Если полученная сумма окажется больше той, которую требует возместить банк, остальные средства возвращаются заемщику. При недостаточности выручки от реализации имущества банк имеет право получить недостающие средства за счет продажи другого имущества должника.