218

УДК 368

ББК 65.271 С 243

Рецензент:

Старкова О. Я., кандидат экономических наук, доцент ПГСХА. Черникова С. А., кандидат экономических наук, доцент ПГСХА.

С 243 Светлая Е.А. Методические указания «Страхование» / Е.А.Светлая, Федеральное гос. бюджетное образов. учреждение высшего проф. образов. «Пермская гос. с.-х. акад. им. акад. Д.Н. Прянишникова». - Пермь: ИПЦ «Прокрость», 2015. - 52 с.

Методические указания «Страхование» предназначены для практических и семинарских занятий. Указания предназначены для обучающихся по направлениям 080100.62 (38.03.01) Экономика и 080200.62 (38.03.02) Менеджмент профиль Финансовый менеджмент.

УДК 368

ББК 65.271

Печатается по решению методической комиссии факультета экономики, финансов и коммерции (протокол № 12 от 10.02.2015 года).

© ИПЦ «ПрокростЪ», 2015

2

3

1. Цель и задачи дисциплины

Страхование является одной из динамично развивающихся сфер бизнеса, затрагивающих имущественные интересы, как хозяйствующих субъектов физических лиц, так и государства. Страхование позволяет решать социальные проблемы общества, повышает инвестиционный потенциал государства, способствует минимизации потерь при наступлении страхового события.

Целью учебной дисциплины является формирование у будущих специалистов современных знаний в области теории страхования, необходимости и роли страхования в современных условиях, практики заключения договоров страхования.

Задачи изучения дисциплины обеспечивают реализацию требований ФГОС ВПО по вопросам:

-формирование теоретических знаний в области страхования;

-изучение производственных и социальных рисков и методов управления ими через систему страхования:

- изучение нормативно-правовых основ страховых отношений в обществе;

-формирование современного представления о страховом рынке, его элементах и методах государственного регулирования;

-анализ финансовых основ страховой деятельности и методов обеспечения финансовой устойчивости страховых операций;

-формирование у студентов знаний о страховых продуктах, об особенностях заключения и обслуживания договоров страхования.

2. Требования к результатам освоения дисциплины

Процесс изучения дисциплины «Страхование» направлен на формирование у студента направления 080100.62 (38.03.01) «Экономика» следующих профессиональных компетенций:

-способности анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

-умению использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

-способности находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность (ОК-8);

-способности анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и

4

использовать полученные сведения для принятия управленческих решений

(ПК-7);

-способности анализировать и интерпретировать данные отечественной

изарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК- 8).

В результате изучения дисциплины «Страхование» студент должен:

Знать:

закономерности функционирования современной экономики на макро-

имикроуровне;

основные понятия, категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин;

основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне;

основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления экономической политики государства.

Уметь:

анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро- и макроуровне;

выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий;

рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативноправовой базы экономические и социально-экономические показатели;

использовать источники экономической, социальной, управленческой информации;

анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

осуществлять выбор инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы;

представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде выступления, доклада, информационного обзора, аналитического отчета, статьи.

5

Владеть:

методологией экономического исследования;

современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных.

Процесс изучения дисциплины «Страхование» направлен на формирование у студента направления 080200.62 (38.03.02) «Менеджмент» профиль «Финансовый менеджмент» следующих профессиональных компетенций:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-9);

- способности анализировать социально значимые проблемы и процессы

(ОК-13); - способности анализировать финансовую отчетность и принимать

обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения (ПК-40); - способности проводить анализ рыночных и специфических рисков,

использовать его результаты для принятия управленческих решений (ПК-42); - понимание роли финансовых рынков и институтов, способностью к

анализу различных финансовых инструментов (ПК-46).

В результате изучения дисциплины «Страхование» студент должен:

Знать:

принципы развития и закономерности функционирования организации;

основные показатели финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой и рыночной активности, эффективности и рентабельности деятельности;

принципы, способы и методы оценки активов, инвестиционных проектов и организаций;

источники финансирования, институты и инструменты финансового

рынка.

Уметь:

анализировать внешнюю и внутреннюю среду организации, выявлять

ееключевые элементы и оценивать их влияние на организацию;

разрабатывать программы осуществления организационных изменений и оценивать их эффективность;

оценивать риски, доходность и эффективность принимаемых финансовых и инвестиционных решений;

проводить оценку финансовых инструментов.

Владеть:

методами анализа финансовой отчетности и финансового

6

прогнозирования;методами инвестиционного анализа и анализа финансовых рынков.

3. Аудиторное изучение основного содержания

Тема 1. Экономическая сущность страхования

Страховая защита и ее признаки. Страховой фонд и его формы. Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования. Классификации в страховании по формам, отраслям и видам.

Место страхования в рыночной экономике. Возрастание роли страхования в условиях перехода к рыночным отношениям. Возможности и потребности развития страхования в России. Роль государства в содействии и поддержке страхового сектора экономики.

Тема 2. Основные понятия и термины страхования

Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений. Страховщик и страхователь – субъекты страховых отношений, их права и обязанности. Другие субъекты страховых отношений. Объекты страхования. Страховой риск и страховой интерес. Страховое событие и страховой случай. Страховая сумма. Страховой ущерб. Выплата страхового возмещения и страхового обеспечения. Системы страхового обеспечения. Договор страхования, его существенные элементы. Уровень выплат. Убыточность страховой суммы. Международные страховые термины.

Тема 3.Страховой рынок и особенности его функционирования

Понятие страхового рынка. Эволюция российского страхового рынка. Роль страхового рынка в развитии национальной экономики.

Покупатели страховых услуг – страхователи. Факторы, определяющие потребность в страховой защите. Спрос на страховую защиту и ее предложение. Ценовая конкуренция на страховом рынке России.

Страховые посредники как участники рынка. Страховые агенты. Организация их деятельности, особенности правового положения и их роль в расширении страховых операций. Страховые брокеры. Особенности функционирования страховых агентов и брокеров.

Основные формы организации страховых компаний. Требование к созданию и функционированию страховых организаций. Участие иностранного капитала в учреждении страховых организаций.

Современное состояние страхового рынка России. Перспективы и проблемы развития отдельных сегментов национального страхового рынка.

7

Тема 4. Юридические основы страховых отношений

Правовое регулирование страховой деятельности. Специальное страховое законодательство, нормы ГК РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности, ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Договор страхования: основные положения, порядок заключения.

Тема 5. Основы построения страховых тарифов

Понятие актуарных расчетов: сущность, особенности, задачи и классификация.

Понятие страхового тарифа. Структура страхового тарифа. Нетто– ставка: ее назначение и структура. Методика расчета нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования. Убыточность страховой суммы как основа расчета нетто-ставки. Построение нетто-ставки, рисковая надбавка и методы ее исчисления в имущественном страховании. Построение неттоставки на случай смерти, не дожития, на случай потери здоровья. Расчет брутто-ставки. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки.

Тема 6. Финансовые основы страховой деятельности

Особенности организации финансов страховщиков. Доходы, расходы, прибыль страховщика. Состав денежных фондов страховой компании, порядок образования и движение ресурсов. Уставный капитал – размер, форма, структура. Состав и структура страховых резервов и иных фондов страховщика. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании.

Правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховщика, ее цель и принципы. Инвестиционная политика страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности.

Тема 7. Имущественное страхование

Понятие и классификация страхования имущества. Основные условия договоров страхования имущества. Объекты страхования и страховые риски. Методы определения страховой стоимости имущества. Системы страхового покрытия. Франшиза. Исключения из объема страховой ответственности. Методика определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.

Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей. Основной и дополнительный договор страхования,

8

особенности заключения договора и погашения ущерба. Особенности страхования имущества сельскохозяйственных предприятий.

Страхование имущественных интересов граждан. Особенности договоров имущественного страхования с гражданами. Страхование средств транспорта. Основные виды и объем ответственности.

Особенности страхования грузов. Объект страхования, срок договора, страховое событие, тариф по страхованию, страховая оценка грузов. Правила страхования грузов. Договор страхования грузов. Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию грузов.

Страхование каско. Страхование автотранспортных средств: объект страхования, страховые риски, методика расчета тарифной ставки, определение размера ущерба, порядок возмещения.

Сущность и необходимость страхования предпринимательских рисков. Виды страхования финансовых рисков.

Тема 8. Личное страхование

Личное страхование, его роль и место в системе страховых отношений. Возможности расширения сферы применения личного страхования. Краткая характеристика подотраслей личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании. Основные принципы проведения личного страхования, их существенные элементы.

Страхование жизни – общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни – страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков.

Краткая характеристика видов страхования от несчастных случаев. Порядок и особенности их проведения в России.

Медицинское страхование граждан РФ. Обязательное и добровольное медицинское страхование: субъекты и особенности.

Тема 9. Страхование ответственности

Правовые основы возможности страхования ответственности. Объекты и субъекты страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы ее проявления и реализации. Договорная и внедоговорная гражданская ответственность. Лимит ответственности: понятие, виды.

Страхование ответственности владельцев средств транспорта: обязательное, добровольное: субъекты, объекты, ограничения, порядок возмещения ущерба.

9

Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

Страхование ответственности грузоперевозчиков. Страхование профессиональной ответственности.

Тема 10. Страхование внешнеэкономической деятельности

Страхование инвестиций от политических рисков. Характеристика страховщиков. Условия страхования: виды инвестиций, подлежащие страхованию, страховые события, страховая сумма и срок договора.

Страхование экспортных кредитов: содержание и классификация в страховании. Страхование политических и коммерческих рисков.

Страхование гражданской ответственности перевозчика. Правовая база для проведения страховых операций, особенности договоров страхования, основные условия страхования. Страхования ответственности связанной с загрязнением опасными веществами. Страхование ответственности за груз, за столкновение с другими судами, на случай повреждения или уничтожения других объектов.

Тема 11. Перестрахование

Необходимость, сущность и роль перестрахования. Формы перестрахования.

Взаимоотношения сторон по договорам перестрахования. Порядок заключения договоров, основные условия договора, предмет перестрахования и объем ответственности перестраховщика, оговорка об оригинальных условиях, порядок документооборота и ведения учета, порядок финансовых расчетов, сроки договора.

Методы перестрахования. Пропорциональное: кватное, эксцедент суммы и кватное-эксцедентное перестрахование. Непропорциональное перестрахование: эксцедент убытка, эксцедент убыточности.

10