218

Практические задания:

Задача 1. Оценить дефицитность средств с использованием «коэффициента профессора Коньшина»

Исходные данные:

а) у страховой компании А портфель состоит из 300 заключенных договоров, а тарифная ставка составляет 0,4 рублей со 100 рублей страховой суммы;

б) у страховой компании Б портфель включает 250 заключенных договоров, тарифная ставка составляет 0,45 рубля со 100 рублей страховой суммы.

Задача 2. Оценить финансовую устойчивость страховой компании А и страховой компании Б по финансовой устойчивости страхового фонда.

Исходные данные:

а) страховая компания А имеет страховых платежей (доходов) 200 млн. рублей. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода составляет 45 млн. рублей; сумма выплат 60 млн. рублей, расходы на ведение дела – 15 млн.рублей.

б) страховая компания Б имеет сумму доходов 160 млн. рублей. Остаток средств в запасном фонде – 20 млн. рублей; страховые выплаты – 30 млн. рублей; расходы на ведение дела – 10 млн. рублей.

Задача 3. Оценить рентабельность страховой компании А и страховой компании Б.

Исходные данные:

а) Общий объем страховых платежей страховой компании А составил 100 млн. рублей; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 30 млн. рублей; отчисления в страховые резервы и запасные фонды – 10 млн. рублей; отчисления на предупредительные мероприятия – 5 млн. рублей; расходы на ведение дела – 6 млн. рублей.

б) Общий объем страховых платежей страховой компании Б составил 70 млн. рублей; погашение обязательств перед страхователями – 20 млн. рублей; отчисления в запасные и резервные фонды 10 – млн. рублей; отчисления на предупредительные мероприятия – 5 млн. рублей; расходы на ведение дела – 8 млн. рублей.

Задача 4. Рассчитайте показатели страхования по двум регионам: а) частота страховых событий на 100 единиц объектов; б) коэффициент кумуляции риска; в) убыточность страховой суммы на 100 рублей страховой суммы; г) тяжесть ущерба. Выберите наиболее убыточный регион.

41

Таблица 3 – Исходные данные

Задача 5. Определение результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также рентабельность страховых операций и коэффициент выплат по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный

Тема 7. Имущественное страхование

Методические рекомендации при определении ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании.

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба, т.е. после наступления ущерба страхователь должен иметь то же финансовое положение, в котором он был до наступления страхового случая. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного

где Y – сумма ущерба;

SS – стоимость имущества по страховой оценке;

Р – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; И – амортизация;

О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

42

Данная формула для различных вариантов ущерба может быть изменена.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой обеспеченности, предусмотренной в договоре страхования. Наиболее распространенными являются следующие системы страхового обеспечения:

1) система пропорционального обеспечения, означающая неполное страхование стоимости объекта, Величина страхового возмещения

SS

где W – величина страхового возмещения Sп – страховая сумма по договору

SS – страховая стоимость

Y – фактическая сумма ущерба

2)система первого риска, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы;

3)система предельного страхового обеспечения, по которой величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытие части ущерба – франшизу, т.е. определенную договором страхования сумму ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Ущерб, превышающий франшизу, возмещается полностью. При безусловной франшизе из суммы ущерба вычитается франшиза.

Задачи для самостоятельного решения.

Задача 1. Предприятие застраховало 10 однотипных станков на общую страховую сумму 680 тыс. руб. от поломок. По договору на один страховой случай была установлена безусловная франшиза в размере 5%. В результате взрыва пришли в негодность 3 станка. Рассчитайте размер ущерба и страхового возмещения.

Задача 2. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу на сумму 750 тыс. руб. Ставка страхового тарифа 3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 5 тыс. руб., при которой

43

предоставляется скидка к тарифу 3%. Фактический ущерб страхователя составил 180 тыс. руб.

Задача 3. В результате пожара сгорел цех готовой продукции предприятия. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость – 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлеклись техника и люди. Стоимость затрат составила 30 тыс. руб. Действующая норма амортизации – 2,2%. Определить ущерб предприятия, нанесенный страховым случаем.

Задача 5. Стоимость имущества фирмы составляет 6,0 млн. руб., страховая сумма – 5,0 млн. руб. Ущерб при наступлении страхового случая составил 4,5 млн. руб. Определить страховое возмещение по системе первого риска и по системе пропорционального обеспечения.

Задача 6. Фирма застраховала имущество на 1 год на сумму 2,5 млн. руб. (фактическая стоимость имущества – 3 млн. руб.). Ставка страхового тарифа – 3,6 %. Безусловная франшиза – 8 тыс. руб. Фактический ущерб составил 900 тыс. руб. Рассчитайте:

а) размер страхового платежа; б) страховое возмещение по системе пропорциональной

ответственности и по системе первого риска.

Задача 7. В результате ДДП уничтожен автомобиль. Цена автомобиля – 900 тыс. руб. Износ на момент заключения договора страхования – 20%. Стоимость уцелевших деталей составила 150 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 20 тыс. руб. Определить ущерб и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

Задача 8. Средняя урожайность пшеницы за последние 5 лет составила 18ц с га. Площадь посева – 150га. Из-за проливных дождей погиб весь урожай. Цена, по которой определялась страховая стоимость и страховая сумма 420 руб. Ответственность страховщика – 70% от причиненного убытка. Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 9. В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя

– 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев – 1080 руб. на 1 га. При заключении договора страхования страховая стоимость определялась исходя из средней урожайности пшеницы 21 ц с га и цены за 1 ц. 420 руб. Урожай был застрахован на 70%. Фактическая цена 1 ц ярового ячменя 370 руб. Определить сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

44

Задача 10. Хозяйство содержит 20 свиноматок, которые застрахованы в страховой компании. Страховая сумма определена исходя из 5000 руб. за каждую свиноматок. Договор заключен на полную стоимость животных, страховой тариф – 4,5% от страховой сумму. Платежи внесены в размере 45% от исчисленной страховой премии. В результате инфекционного заболевания погибло 7 свиноматок. Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Тема 11. Основы перестрахования

Методические рекомендации к решению типовых задач.

Условием обеспечения финансовой устойчивости страховщика является передача определенной части страховых обязательств другими страховщикам. Различают два метода передачи рисков и перестрахование: пропорциональный и непропорциональный. В свою очередь каждый из этих методов имеет свои разновидности.

Договора пропорционального страхования:

По условиям квотного страхования цедент передает, цессионарий принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину – размер собственного удержания, или приоритете цедента. Перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы, называемой эксцедентом, но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном приоритета цедента, который носит название линии.

Задачи для самостоятельной решения.

Задача 1. Определить, передача какого риска (первого, второго, третьего) будет невыгодно цеденту, если известно:

1)страховой портфель цедента по огневому риску сложился из трех

рисков:

- 600 млн. руб.; - 840 млн. руб.; - 980 млн. руб.;

2)цедент на основании актуарных расчетов исчислил максимальный уровень собственности удержания в покрытии этих рисков: 700 млн. руб.;

3)квота передачи риска данного вида в договоре перестрахования согласована в размере 20%.

Задача 2. Определить собственное участие цедента в покрытии риска и сделайте вывод о состоянии квотного перестрахования.

45

Портфель цедента состоит из 3 однородных групп страховых рисков, страховые суммы по которым составляет 500, 720 и 920 тыс. руб. Максимальный уровень собственного участия цедента (норматив) 600 тыс. руб. Квота 20% страхового портфеля, передана в перестрахование.

Задача 3. Объект стоимостью 6 млн. руб. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первый – на сумму 2,5 млн. руб., второй – на сумму 2 млн. руб., третьим – на сумму 1,5 млн. руб. Страховым случаем нанесен ущерб объекту в сумму 1,8 млн. руб. Определить размер выплаты страхователю каждым страховщиком.

Задача 4. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому договору страхования имущества фирмы, но не более 1,5 млн. руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0, 5,0 и 6,0 млн. руб. Определите собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии риска.

Задача 5. Эксцедент суммы составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии), собственное удержание – 1 млн. руб. Определить ответственность перестрахования при договоре страхования со страховой суммой: а) 3 млн. руб.; б) 5 млн. руб.; в) 7 млн. руб.

Задача 6. Эксцедент суммы составляет пятикратную сумму собственного удержания (5 линий), собственное удержание цедента установлено 800 тыс. руб., ответственность перестраховщика ограничена 4 млн. руб. Определите ответственность перестраховщика, если договор заключен со страхователем на сумму 5 млн. руб.

Задача 7. По условиям страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 108%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 40 млн. руб., а выплатил страховое возмещение 46 млн. руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту

6. Темы рефератов

1.Особенности современного этапа государственного регулирования страхового рынка.

2.Особенности налогообложения в страховании.

3.Особенности страхового законодательства зарубежных стран.

4.Инвестиционная политика страховых компаний.

5.Проблемы развития сельхозстрахования.

6.Особенности страхования домашних животных.

46

7.Страхование ипотечных кредитов.

8.Страхование банковских рисков.

9.Проблемы развития обязательного медицинского страхования.

10.Основные программы добровольного медицинского страхования.

11.Перспективы и проблемы развития негосударственного пенсионного фонда в РФ.

12.История создания негосударственного пенсионного фонда.

13.Необходимость и сущность социального страхования.

14.Особенности ОСАГО в странах Евросоюза, Америки и т.д.

15.Страхование экологических рисков.

16.Страхование ответственности производителей за качество произведенной продукции.

17.Страхование политических рисков.

18.Особенности личного страхования за рубежом.

19.Состояние, проблемы и перспективы развития перестрахования в

России.

20.Особенности развития страхового рынка РФ в современных условиях.

21.Перспективы развития страхового рынка при вступлении России в

ВТО.

22.Роль иностранных страховых компаний на российском страховом

рынке.

23.Проблемы мошенничества в страховании.

24.Роль рекламы в развитии страхового рынка.

25.Перспективы Интернет страхования.

26.Ллойдовский синдикат: история создания и перспективы развития.

7.Программные вопросы

1.1. Сущность экономической категории страховой защиты. Признаки данной категории

2.Страховой фонд и его виды.

3.Экономическая сущность страхования, признаки, функции, виды.

4.Значение страхования для развития общества.

5.Основы классификации страхования. Обязательное и добровольное страхование.

6.Общая характеристика страхового рынка: понятие, структура, субъекты страхового рынка.

7.Современное состояние страхового рынка России.

8.Характеристика страховой услуги.

9.Организационно - правовые формы страховых компаний.

10.Правовое регулирование страховой деятельности

47

11.Государственное регулирование страхового рынка.

12.Лицензирование и налогообложение страховой деятельности.

13.Договор страхования: понятие, условия заключения и вступление договора в силу.

14.Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая.

15.Сущность и задачи актуарных расчетов.

16.Структура страхового тарифа.

17.Методика расчета тарифной ставки. Виды тарифов.

18.Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки.

19.Финансовые основы страховой деятельности.

20.Формирование финансового результата страховщика.

21.Основы финансовой устойчивости страховой фирмы.

22.Инвестиционная деятельность страховой компании.

23.Основы договоров имущественного страхования.

24.Добровольное страхование имущества юридических лиц. Виды договоров страхования.

25.Особенности страхования урожая сельскохозяйственных культур и животных.

26.Страхование имущества физических лиц.

27.Страхование автотранспортных средств.

28.Страхование грузов.

29.Страхование морских и воздушных судов.

30.Страхование предпринимательских рисков.

31.Страхование финансовых рисков.

32.Личное страхование: основные категории, классификация.

33.Страхование на дожитие.

34.Страхование на случай смерти.

35.Страхование от несчастных случаев.

36.Смешанное страхование жизни.

37.Медицинское страхование в РФ.

38.Страхование ответственности: сущность и теоретические основы.

39.Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

40.Страхование ответственности грузоперевозчиков.

41.Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты.

42.Страхование профессиональной ответственности.

43.Страхование политических рисков.

44.Страхование экспортных кредитов.

45.Страхование внешнеторговых перевозок.

46.Страхование ответственности судовладельцев.

47.Основы перестрахования: сущность и теоретические основы.

48.Формы договоров перестрахования.

49.Содержание договора перестрахования.

50.Методы перестрахования.

48

Список рекомендуемой литературы

а) основная литература

4.Бадюков В.Ф. Основы страхования для бакалавров : курс лекций / В. Ф. Бадюков, А. В. Козлов. - Ростов н/Д : Феникс, 2013. - 156 c.

5.Ермасов С.В. Страхование : <учебник для бакалавров> / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. – М.: Юрайт, 2014. - 791с.

6.Сахирова Н.П. Страхование : Учебное пособие / Н. П. Сахирова. - М.

:Велби : Проспект, 2007. - 740 c.

7.Страхование : Учебник / А. Н. Базанов, Л. В. Белинская, П. А. Власов [и др.] ; ред. : Г. В. Чернова. - М. : Велби : Проспект, 2007. - 425 c.

8.Страхование : учебник / ред.: В. В. Шахов, Ю. Т. Ахвледиани. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 510с.

9.Страхование : Учебник / ред.: Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 511 c.

10.Страхование : Учебник / С.Б. Богоявленский, Ю.В. Дюжев, Д.В. Куксинский [и др.] ; ред. Т. А. Федорова. - М. : Экономистъ, 2006. - 874 c.

б) дополнительная литература

11.Гаврилова С.С. Страхование : Учебное пособие / С. С. Гаврилова. - СПб. : Вектор, 2006. - 249 c.

12.Грищенко Н.Б. Организационно-экономические основы сельскохозяйственного страхования : монография / Н. Б. Грищенко, Г. М. Гриценко, А. П. Зимина. - Барнаул : АзБука, 2007. - 159 c.

13.Ермасов С.В. Страхование : Учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова.

- М. : Юрайт, 2011. - 703 c.

14. Методические указания по проведению практических и семинарских занятий для студентов по дисциплине «Страхование» / Е. А. Светлая – Пермь, Прокрост, 2010

15.Никулина Н.Н. Страховой менеджмент : Учебное пособие / Н. Н. Никулина, Н. Д. Эриашвили. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 703 c.

16.Скамай Л.Г. Страховое дело : учебник* / Л. Г. Скамай. - Москва :

Юрайт, 2013. - 343с

17.Сплетухов Ю.А. Страхование : Учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. - М. : ИНФРА-М, 2008. - 311 c.

18.Страхование : Учебник / ред.: Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 511 c.

19. Страхование : учебник / ред. Т. А. Федорова. - М. : Магистр, 2009. -

1006с

20.Щербаков В.А. Страхование : Учебное пособие / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. - М. : КНОРУС, 2007. - 310 c.

21.Периодические издания: Страховое дело, Финансы и кредит.

49

Приложения

Приложение 1.

Таблица 1 - Фактор дисконтирования 1/(1+r)n

50