Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов рф

1. Государственная пошлина как сбор.

2. Признаки, отличающую государственную пошлину от налога.

Вопросы для самоконтроля

1. Понятие налога и сбора. Отличие понятий налог и сбор. Функции налогов.

2. Прямые и косвенные налоги.

3. Юридический состав налога. Обязательные и факультативные элементы юридического состава налога.

4. Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

5. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право как подотрасль финансового права.

6. Субъекты налоговых правоотношений: их классификация.

7. Налоговая правосубъектность и ее элементы.

8. Налоговый контроль как вид финансового контроля.

9. Формы и методы налогового контроля.

10. Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.

11. Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений, закрепленных в НК РФ и КоАП РФ.

12. Ответственность за нарушения налогового законодательства.

13. Понятие «налоговая ответственность».

14. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

15. Налогоплательщики: физические лица и индивидуальные предприниматели. Резиденты и нерезиденты.

16. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.

17. Налог на прибыль организаций: основные и факультативные элементы налога.

18. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.

19. Акцизы: основные элементы налога.

20. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.

21. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога. Проблемы, возникающие при исчислении налога.

22. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование.

23. Единый сельскохозяйственный налог. Понятие сельскохозяйственных товаропроизводителей.

24. Упрощенная система налогообложения: элементы налога.

25. Единый налог на вмененный доход: основные элементы налога.

26. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: элементы налога.

27. Государственная пошлина как сбор: признаки, отличающие от налога.