7603

121

одному полису. Кумулятивное покрытие обычно используется страховой компанией при страховании от стихийных бедствий.

При урегулировании убытков перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем убыток страховщика.

Договор перестрахования эксцедента убытка применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (каско и карго), авиационном, т.е. там, где возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Рассмотрим пример применения на практике перестрахования эксцедента убытка. Предположим, что собственное удержание перестрахователя (приоритет) составляет 5 млн. руб., лимит ответственности перестраховщика – 15 млн. руб. Тогда любой групповой убыток на сумму до 5 млн. руб. покрывается перестрахователем в полном объёме. Если убыток составляет от 5 до 15 млн. руб., то перестрахователь покрывает его в сумме 5 млн. руб., а превышение убытка сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика. Если же, например, убыток составляет 18 млн. руб., т.е. выше лимита ответственности перестраховщика, тогда перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 10 млн. руб., а перестрахователь – в сумме 8 млн. руб. (собственное удержание перестрахователя 5 млн. руб. плюс дополнительная сумма, превышающая лимит ответственности перестраховщика, 3 млн. руб.)

Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить перестрахователю многостороннее перестраховочное покрытие на случай значительного колебания убыточности в определённой сфере страхования или части его страхового портфеля. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчётного периода, как правило, года, превысила оговорённый процент (приоритет). Причиной превышения убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или значительного числа мелких.

При заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы перестрахователь в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство выравнять перестрахователю превышение убыточности сверх установленного приоритета, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счёт собственных фондов. Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключённого договора. В договор обычно вносится запись «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-убыточность – 105%».

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. Например, в договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности перестраховщика (лимит ответственности), равная 140%. Если в данном календарном году убыточность превысила 140% и

122

составила 150%, то перестраховщик покрывает только 35% от общей убыточности (140%-105%), в свою очередь, перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105% плюс дополнительно 10% (150%-140%), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (140%).

При перестраховании эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока действия договора.

Общие рекомендации по организации самостоятельной работы

Для эффективного освоения дисциплины «Страховое дело» предлагается следующий подход к её изучению:

-подробное ознакомление с рабочей программой учебной дисциплины с целью уточнения ее структуры, а также определения объема учебного материала, выносимого на самостоятельную проработку;

-изучение лекционного материала, учебной литературы и действующего законодательства для подготовки к практическим занятиям;

-выполнение домашних заданий, варианты которых содержатся в учебнометодическом пособии «Актуарные расчёты»;

-выполнение расчётной работы;

-подготовка к экзамену.

При подготовке к практическим занятиям на основании лекционного материала и учебной литературы прорабатывается теоретическая часть дисциплины к наиболее важным темам, которые выносятся на эти практические занятия. Кроме этого в процессе подготовки к практическим занятиям выполняются домашние задания в форме решения конкретных задач, которые рекомендованы к некоторым темам курса.

Вопросы для подготовки к экзамену

1.Понятие риска в страховании. Признаки страхового риска.

2.Классификация рисков.

3.Оценка рисков.

4.Управление рисками.

5.Страхование как экономическая категория, его признаки.

6.Функции страхования.

7.Формы организации страховых фондов. Принципы страховой деятельности.

8.Классификация отраслей страховой деятельности.

9.Формы страхования.

10.Нормативно-правовая база страховой деятельности.

11.Сущность и особенности договора страхования, условия его прекращения и недействительности.

12.Права и обязанности страхователя по договору страхования.

13.Права и обязанности страховщика по договору страхования.

14.Государственный надзор за страховой деятельностью.

15.Лицензирование страховой деятельности.

16.Виды страховых организаций.

123

17.Показатели страховой статистики.

18.Страховой тариф.

19.Виды страховой премии.

20.Доходы страховой компании.

21.Расходы страховой компании.

22.Финансовые результаты деятельности страховой компании.

23.Страховые резервы: назначение и виды.

24.Финансовая устойчивость страховой компании.

25.Классификация личного страхования.

26.Содержание и функции страхования жизни.

27.Срочное страхование жизни.

28.Пожизненное страхование.

29.Смешанное страхование жизни.

30.Страхование от несчастных случаев.

31.Медицинское страхование.

32.Сущность и принципы имущественного страхования.

33.Двойное страхование и его последствия.

34.Системы страховой ответственности.

35.Формы и условия выплаты страхового возмещения.

36.Страхование имущества юридических лиц.

37.Страхование имущества граждан.

38.Страхование грузов.

39.Страхование автотранспорта.

40.Страхование строительно-монтажных рисков.

41.Страхование предпринимательских рисков.

42.Сущность и виды страхования ответственности.

43.Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.

44.Страхование гражданской ответственности перевозчика.

45.Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

46.Страхование профессиональной ответственности.

47.Понятие перестрахования. Участники договора перестрахования.

48.Виды договоров перестрахования.

49.Пропорциональное перестрахование.

50.Непропорциональное перестрахование.

124

Список литературы

1.Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996. № 14-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. - № 5 - Ст.410. – (Ред. от 29.07.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

2.Российская Федерация. Законы. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Рос. Федерации от 27.11.1992. № 4015-1 // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1993. - № 2 - Ст.56. – (Ред. от 28.11.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

3.Российская Федерация. Законы. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федер. закон Рос. Федерации от 24.07.1998. № 125-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31 - Ст.3803. – (Ред. от 07.03.2018.

–Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

4.Российская Федерация. Законы. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федер. закон Рос. Федерации от 25.04.2002. № 40-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2002. - № 18 - Ст.1720. – (Ред. от 18.12.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

5.Российская Федерация. Законы. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Федер. закон Рос. Федерации от

29.11.2010. № 326-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2010. - № 49 - Ст.6422. – (Ред. от 28.11.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

6.Российская Федерация. Законы. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте: Федер. закон Рос. Федерации от 27.07.2010. № 225-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2010. - № 31 - Ст.4194. – (Ред. от 18.12.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

7.Российская Федерация. Законы. Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном: Федер. закон Рос. Федерации от 14.06.2012. № 67-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2012. - № 25 - Ст.3257. – (Ред. от 18.12.2018. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

8.Российская Федерация. Законы. О взаимном страховании: Федер. закон Рос. Федерации от 29.11.2007. № 286-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2007. - № 49 - Ст.6047. – (Ред. от 29.07.2017. – Режим доступа: Консультант Плюс. Версия Проф).

9.Алиев, Б.Х. Страхование : учебник. / Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 415 с.

125

10.Балдин, К. В. Управление рисками [Электронный ресурс]: учеб. пособие / К.В. Балдин, С.Н. Воробьев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 511 с. –

Режим доступа: http: //www.iprbookshop.ru/71229.html. – ЭБС «IPRbooks» 11.Годин, А. М. Страхование : учебник. / А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В.

Фрумина. – М.: Дашков и К, 2014. – 502 с.

12.Ефимов, С.Л. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование/ С.Л. Ефимов. – М.: Церих-ПЭЛ, 1996. – 528 с.

13.Кузбагаров, А.Н. Страховое право : учебник. / А.Н. Кузбагаров, Н.Д. Эриашвили, Ю.Т. Ахвледиани и др.; под. ред. В.Н. Григорьева, А.Н. Кузбагарова, В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 423 с.

14.Страхование: учебник. / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 519 с.

15.Страхование: учебник. / под ред. Т.А. Федоровой. – М.: Магистр, 2008.

– 1006 с.

16.Шевченко, Ж. А. Страхование: Учеб. пособие. / Ж.А. Шевченко. – Н.Новгород: ННГАСУ, 2003. – 132 с.