7595

51

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по

этой системе определяется по формуле: СВ = СС У ,

СО

где СВ – величина страхового возмещения, руб.; СС – страховая сумма по договору, руб.; У – фактическая сумма ущерба, руб.;

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость объекта страхования – 100 тыс. руб., страховая сумма

– 50 тыс. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 40 тыс. руб. Величина страхового возмещения составит:

50 · 40:100 = 20 тыс. руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

3.Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 500 тыс. руб. Ущерб, нанесённый автомобилю в результате аварии, составил: а) 300 тыс. руб.; б) 600 тыс. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме: а) 300 тыс. руб.; б) 500 тыс. руб.

4.При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: 1) страховая сумма; 2) показная стоимость.

По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной её стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска. Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

СВ = П У ,

СО

где СВ – страховое возмещение, руб.; П – показная стоимость, руб.; У- фактическая сумма ущерба, руб.;

СО – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 40 тыс. руб., действительная стоимость 60 тыс. руб. В результате кражи ущерб составил 50 тыс. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 33 тыс. руб.

52

5.Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за пострадавший объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

6.Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещённого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, одной из которых является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования.

Франшиза может быть установлена: 1) в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования; 2) в процентах к величине ущерба.

Франшиза бывает двух типов: 1) условная; 2) безусловная.

Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимается освобождение страховщика от ответственности за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от х %», где х – величина процентов от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Страховая сумма – 500 тыс. руб. Фактический ущерб составил 2 тыс. руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 5 тыс. руб., и поэтому не возмещается.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 5 тыс. руб.». Фактический ущерб составил 6 тыс. руб., т.е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 6 тыс. руб.

Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

53

Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: «свободно от первых х %», где х – проценты, вычитаемые из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

Пример. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил – 500 тыс. руб.

Величина франшизы равна 1 500 5 тыс. руб. Страховое возмещение будет

100

выплачено в сумме 500 – 5 =495 тыс. руб.

16. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

16.1. Классификация личного страхования

Классификация личного страхования производится по различным критериям.

-краткосрочное (менее одного года);

-среднесрочное (1-5 лет);

-долгосрочное (6-15 лет).

5.По форме выплаты страхового обеспечения:

6.с единовременной выплатой страховой суммы;

7.с выплатой страховой суммы в форме ренты.

8.По форме уплаты страховых премий:

9.страхование с уплатой единовременных премий;

10.страхование с ежегодной уплатой премий;

11.страхование с ежемесячной уплатой премий.

16.2. Страхование жизни

16.2.1. Содержание и функции страхования жизни

Страхование жизни – это подотрасль личного страхования, предусматривающая предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определённую денежную сумму

54

(страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого возраста.

Страхуемый риск – это продолжительность человеческой жизни. Он имеет три аспекта:

-вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

-вероятность умереть или выжить в течение определённого периода времени;

-вероятность дожития до преклонного возраста, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Страхование жизни выполняет ряд функций.

1. Функции социального характера:

- защита дохода семьи в случае смерти кормильца; - обеспечение на случай утраты трудоспособности (инвалидности и

старости); - накопление средств для оказания материальной поддержки детям (на

оплату обучения, к свадьбе); - оплата ритуальных услуг.

2. Функции финансового характера:

-накопление, получение инвестиционного дохода;

-предоставление финансовой гарантии для получения кредита;

-защита наследуемых сумм (оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников за счет прямого личного права выгодоприобретателя на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; освобождение страховой суммы от налога на наследство);

-увеличение личных доходов за счет льготного налогообложения страховых взносов и выплат (характерно для зарубежных стран).

Основными принципами страхования жизни являются:

1.Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь в ней страховой интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь в результате смерти застрахованного.

2.Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3.Участие в прибыли страховщика. Страховая компания, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая.

Существуют две формы начисления бонусов:

- ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (могут быть простые и сложные с учетом реинвестирования);

55

- окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок, или поощрения за длительный срок оплаты премии при пожизненном страховании.

4.Выкуп страхового договора. Выкуп страхового договора осуществляется страховщиком при досрочном прекращении страхового договора с выплатой страхователю выкупной суммы. Выкупная сумма – это стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых премий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения договора.

5.«Прозрачность» страхования жизни. Этот принцип означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о её деятельности и проводимых страховых операциях.

16.2.2. Классификация страхования жизни

Страхование жизни можно классифицировать по следующим критериям: 1) по предмету страхования:

-страхование на случай смерти;

-страхование на дожитие;

-смешанное страхование (смерть и дожитие).

2)в зависимости от порядка уплаты страховых премий: - договоры с единовременной (однократной) премией; - договоры с периодическими премиями.

Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

3)по периоду действия страхового покрытия:

-пожизненное страхование (на всю жизнь застрахованного);

-страхование жизни на определенный период времени;

4) по виду страхового покрытия:

-на твердо установленную страховую сумму;

-с убывающей страховой суммой;

-с возрастающей страховой суммой;

-с увеличением страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;

-с увеличением страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика (бонусы);

-с определением страховой суммы по результатам прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды

5)по виду страховых выплат:

-страхование с единовременной выплатой страховой суммы;

-страхования с выплатой ренты (аннуитета);

-страхование с выплатой пенсии (пенсионный план).

56

В страховой практике выделяют 3 базовых вида страхования жизни, имеющих существенные отличия по наиболее важным критериям:

-срочное страхование жизни – страхование на случай смерти на определенный период времени. В обмен на уплату страховых премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора;

-пожизненное страхование: в обмен на уплату премий страховщик обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она ни произошла;

-смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. При этом страховщик обязуется выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если она наступает до окончания срока действия договора, так и по истечении срока договора в установленное время, если застрахованный остаётся жив.

16.2.3. Срочное страхование жизни

Срочное страхование является наиболее старым и традиционным видом страхования жизни. Страховой договор заключается на определённый период времени (год, пять, десять лет), и страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю только в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора.

Основные характеристики срочного страхования жизни.

Срочное страхование жизни предоставляет самые высокие страховые гарантии на случай смерти при самых низких страховых премиях. Имеет основной целью защиту семьи и наследников в случае преждевременной смерти застрахованного. Договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65-70 лет, причём ограничивается число контрактов, где застрахованные – люди, приближающиеся к этому возрасту. Страховые премии периодические. Договор не предусматривает ни участия в прибыли (бонусов), ни инвестиционного дохода, ни выкупной суммы. Выплата страховой суммы может осуществляться единовременно при наступлении страхового случая или в рассрочку в виде ренты.

Существуют следующие виды договоров страхования жизни.

1.Срочное страхование с постоянной премией. При оплате страхователем постоянных периодических премий в течение срока действия договора страховщик выплачивает гарантированную страховую сумму в случае смерти застрахованного до окончания действия договора.

2.Конвертируемое срочное страхование. Договор срочного страхования в любое время в течение срока его действия может быть переоформлен в договор смешанного или пожизненного страхования либо на прежнюю страховую сумму либо на определённую долю этой суммы с перерасчётом страховых премий, исходя из тарифов смешанного (пожизненного) страхования. По этому виду страхования не требуется вновь проходить медицинское освидетельствование при переоформлении договора.

58

страховой суммой при наиболее низких страховых премиях. В страховом полисе указываются две страховые суммы: гарантированная на случай смерти и более низкая базовая страховая сумма, которая ежегодно увеличивается за счет бонусов. При наступлении страхового случая выплачивается та из двух сумм, которая к этому моменту окажется более высокой.

4. Инвестиционное пожизненное страхование. Страховая сумма по договору определяется суммой уплаченных премий и доходом от инвестиционных операций страховщика с этой суммой. За рубежом такие полисы называются «unit-linked» (связанные с юнитами), поскольку получаемая страховая премия используется страховщиком для покупки условных единиц (юнитов) в специальном инвестиционном фонде по цене предложения («offer price») Дальнейшая стоимость полиса будет изменяться вместе с изменением стоимости юнитов. При наступлении страхового случая страховщик в качестве страховой суммы выплачивает стоимость юнитов, приобретённых за время действия договора, по цене покупки («bid price»). Эта цена всегда ниже цены предложения. Обычно разница составляет приблизительно 5% и предусмотрена для компенсации накладных расходов страховщика. Существует также и небольшой ежемесячный процент на управление полисами (от 0,08% до 0,33%), который изымается из фонда до момента расчёта двойной цены юнитов.

16.2.5. Смешанное страхование жизни

Смешанное страхование жизни объединяет такие виды страховых договоров, которые обеспечивают застрахованному в обмен на уплату страховых премий выплату страховой суммы как в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора (выплата – выгодоприобретателю), так и случае дожития до окончания договора (выплата – застрахованному или выгодоприобретателю).

Основные характеристики смешанного страхования жизни.

Смешанное страхование предоставляет застрахованному наиболее полную защиту, покрывая одновременно два противоположных страховых риска. Премии могут быть и периодическими, и единовременными. Начиная с определённого периода, договоры приобретают выкупную стоимость. Обладают высокой инвестиционной привлекательностью, предлагая страхователю участие в прибыли (бонусы) или прямое инвестирование. Договоры смешанного страхования являются наиболее выгодными для целей создания накоплений, но с невысокими гарантиями по сравнению с другими договорами на случай смерти. Выплата страховой суммы может быть однократной или в виде ренты.

Существуют следующие виды смешанного страхования жизни.

1. Простое смешанное страхование – в обмен на уплату фиксированных выравненных премий страховщик обязуется выплатить гарантированную страховую сумму либо по истечении договора, либо в случае смерти. Страховая сумма может быть одинаковой для обоих случаев или разной: на случай смерти покрытие выше, чем на дожитие. Выплата страховой суммы может осуществляться немедленно при наступлении смерти или дожития и с

59

отсрочкой. Премии, как правило, периодические, но могут использоваться и однократные.

2.Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика. Выплачиваемая страховая сумма представляет собой базовую сумму с начисленными за период действия договора бонусами.

3.Смешанное страхование с двумя страховыми суммами. Этот договор представляет собой комбинацию смешанного страхования с участием в прибыли

исрочного страхования с убывающей страховой суммой. В случае смерти страховщик выплачивает большую из двух сумм: базовой страховой суммы с начисленными бонусами или гарантированной страховой суммы на случай смерти. По истечении срока действия договора подлежит выплате базовая страховая сумма с начисленными бонусами.

4.Гибкое смешанное страхование жизни. Предназначено для того, чтобы избежать низкой стоимости выкупа при необходимости досрочного расторжения договора страхования. Заключается не один договор на крупную сумму, а несколько договоров с небольшими страховыми суммами, в целом составляющими требуемое страховое покрытие. При невозможности продолжать оплату премий по всем договорам часть полисов ликвидируется по стоимости выкупа, а остальные продолжают действовать.

5.Смешанное страхование с редукцией. Базовая страховая сумма уменьшается при невозможности оплаты страхователем текущих премий пропорционально неоплаченным премиям.

6.Инвестиционное смешанное страхование. Страховщик использует страховые премии для размещения в специальных инвестиционных фондах, страховая сумма зависит от изменения стоимости произведённых инвестиций. Взимаемая страховщиком премия делится на две части: первая, большая, идет на покупку юнитов, вторая, меньшая – на создание гарантированной суммы покрытия на случай смерти. По окончании договора при условии дожития застрахованным до оговорённого срока выплачивается стоимость юнитов по цене покупки (bid price). При наступлении смерти застрахованного в течение срока действия договора выплачивается большая из двух сумм: стоимость юнитов, накопленных по договору к этому моменту, или гарантированная страховая сумма.

Смешанное страхование жизни с условием выплаты страховой ренты

предоставляет гарантии на такие страховые события, как:

- дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия договора страхования;

- смерть застрахованного в период действия договора; - дожитие застрахованного до сроков, установленных для выплаты

страховой ренты.

Рента может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, раз в год, а также по окончании срока договора (если договор заключен более чем на один год). В основе расчёта размера ренты лежат: норма доходности, предлагаемая страховщиком; величина страховой суммы по договору и периодичность выплат. Размер страховой суммы и сроки выплат ренты

60

определяются по соглашению сторон. В осуществлении договора рентного страхования выделяют 3 периода:

1)период уплаты страховой премии, т.е. период, установленный договором для уплаты страхователем страховой премии полностью;

2)выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и установленной договором датой наступления первого страхового случая по дожитию застрахованного;

3)период выплат страховой ренты, т.е. период с установленной договором даты наступления первого страхового случая на дожитие застрахованного до даты окончания действия страхового договора.

В качестве основы для расчёта страховых тарифов может быть использована разработанная специалистами Росстрахнадзора методика расчёта тарифов по страхованию жизни с условием выплаты страховой ренты.

16.2.6.Особенности расчёта тарифных ставок по страхованию жизни

В страховании жизни основной элемент неопределённости связан со случайным характером продолжительности человеческой жизни. Поэтому для расчетов страховых тарифов используются данные демографической статистики, представленные в виде таблиц смертности. Таблица смертности – это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. В таблицах смертности приводятся следующие показатели:

1)возраст х лет (от 0 до лет с шагом один год, где – предельный возраст таблицы смертности);

2)Х - число лиц из О = 100000 одновременно родившихся,

доживающих до указанного возраста х лет;

3)d x - число лиц, умирающих при переходе от возраста х лет к

возрасту (х+1) год: d Х = Х - Х 1 ;

4)qХ - вероятность смерти при переходе от возраста х лет к возрасту

5) Рх – вероятность дожития лица в возрасте х лет до возраста (х+1) год:

Рх = 1- q х = Х 1 ;

Х

6) eХ - среднее остаточное время жизни для возраста x лет.

Для определения размера тарифной ставки необходимо знать вероятность страхового события. Предположим, что в момент заключения договора страхования застрахованному х лет. Срок страхования составляет n лет. Тогда вероятность дожития лица в возрасте х лет до возраста (х+n) лет может быть найдена по таблице смертности как отклонение числа доживающих до возраста