6749

МИНОБРНАУКИ РОССИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

М.В. Корягин

ПРИНЦИПЫ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИМИ ПРОЦЕССАМИ В ТЕПЛОЭНЕРГЕТИКЕ

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям

(включая рекомендации по организации самостоятельной работы и выполнению расчетно-графической работы)

для обучающихся по дисциплине «Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике» направления 13.04.01 Теплоэнергетика и теплотехника

профиль Тепломассообменные процессы и установки

Нижний Новгород

2023

УДК 69.003.121

Корягин М.В. Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике [Электронный ресурс]: учеб. - метод. пос. / М. В. Корягин; Нижегор. гос. архитектур. - строит. ун - т – Н. Новгород: ННГАСУ, 2023. – 34 с. Текст: электронный.

В учебно-методическом пособии по дисциплине «Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике» магистрантам направления 13.04.01 Теплоэнергетика и теплотехника приведен порядок и примеры практических расчетов связанных с финансированием и кредитованием теплоэнергетических проектов.

Рис. 5, табл. 14, библиогр. назв. 7

© М. В. Корягин, 2023

© ННГАСУ, 2023.

4

СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………………………….. 4

1.Понятие кредита. Формы и виды кредитов ……………………………………. 5

2.Ссудный процент. ……………………………………………………………….. 7

2.1.Ссудный процент и ставка процента. ………………………………………… 7

2.2.Расчет процентного дохода ………………………………………………..…. 10

2.2.1Определение доходов по вкладам с простыми процентами …………... 11

2.2.2.Определение доходов по вкладам при использовании сложных

ставок процентов ………………………………………………………………..…. 12

3. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов и их отбор для финансирования ………………………………………………...….. 13 4. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов

и их отбор для финансирования ………………………………………………….. 16

Список литературы ……………………………………………………………….... 24

Приложение А. Исходные данные для расчета процентов по кредитам …...….. 25

Приложение Б. Исходные данные для расчета графика погашения кредита ..… 26

Приложение В. Исходные данные для расчета дохода по депозиту .…………... 26

Приложение Г. Исходные данные для расчета дохода по депозиту с учетом темпов инфляции ………………………………………………………………..…. 27

Приложение Д. Исходные данные для расчета дохода по депозиту со сложными процентами ……………………………………………………….……. 27

Приложение Е. Исходные данные для расчета первоначального взносу по депозиту со сложными процентами ……………………………………………..... 28

Приложение Ж. Исходные данные для выбора варианта оплаты за приобретенное имущество ………………………………………………………… 29

Приложение И. Исходные данные для выбора варианта финансирования ……. 30

Приложение К. Исходные данные для определения экономической эффективности инвестиций ………………………………………………………. 31

5

ВВЕДЕНИЕ

Дисциплина «Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике» занимается изучением предприятий промышленности на примере предприятий промышленной теплоэнергетики. Промышленная теплоэнергетика - это особая отрасль народного хозяйства, которая формируется с одной стороны, как процесс воспроизводства основных фондов, требующий необходимых капитальных вложений на его осуществление, и с другой – как процесс производства необходимых для всего народного хозяйства энергоресурсов.

В ходе изучения курса «Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике, теплотехнике и теплотехнологии» предусмотрено проведение практических занятий. Данные методические указания ориентированы на изучение студентами таких важных тем курса, как «Финансирование теплоэнергетических проектов» и «Кредитование организаций».

Методические указания содержат порядок и примеры практических расчетов по указанным темам дисциплины «Принципы эффективного управления технологическими процессами в теплоэнергетике», овладение которыми окажет существенную помощь студентам при выполнении выпускных квалификационных и курсовых работ, а так же при работе на предприятии.

6

1. Понятие кредита. Формы и виды кредитов

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.

Слово «кредит» происходит от латинского слова credium — ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином — credo, то есть «верю». В кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшему другому определенную ценность. Такая трактовка вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения вытекают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) некий обладающий ценностью предмет (имущество) в обмен на обещание заемщика вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.

Традиционно кредиты принято классифицировать по нескольким признакам: категории кредитора и заемщика; сроку предоставления; форме, в которой предоставляется конкретный кредит.

Вкачестве основополагающего признака (критерия) классификации кредита следует рассматривать его материальную форму. К первичным (базовым) формам кредита относят: товарную; денежную и смешанную (коммерческую).

Товарная - наиболее простая форма кредита. Для нее характерно предоставление кредитором вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях встречной передачи равного количества других вещей того же рода и качества.

Денежная форма кредита получила развитие на основе товарной формы и в современном хозяйстве стала преобладающей.

Смешанная форма кредита совмещает ряд свойств первых двух. Действительно, кредит может предоставляться как путем передачи товаров, что характерно для товарной формы, так и передачи денег, что свойственно его денежной форме. При этом погашение будет осуществляться в обратном порядке - деньгами или товарами. Этот обратный порядок свидетельствует о связи данной формы кредита с обменом. Точнее говоря, он связан с разновременным обменом, который является материальной основой возникновения и условием существования кредитных отношений.

Взависимости от кредитора в сделке, выделяют следующие основные формы кредита: коммерческий (хозяйственный); банковский; гражданский (личный); государственный; международный; потребительский.

Впределах указанных основных форм следует различать отдельные разновидности (виды) кредитов. Вид кредита - это более детальная характеристика основной формы кредита за счет выделения дополнительных признаков. В основу детальной классификации положены принципы кредитования, поэтому многие конкретные виды кредитов отражают специфику движения кредита, т.е. характеризуют отдельные стороны организации кредитного процесса.

Коммерческий кредит. Можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставленные товары.

Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Продажа товаров в кредит стала обычным способом их реализации промышленными компаниями. Основные причины широкого использования этой формы - расширение и укрепление экономических связей между хозяйствующими субъектами. В результате большинство хозяйствующих субъектов одновременно и кредиторы, и заемщики.

7

В современных условиях на практике в основном применяются три разновидности (вида) коммерческого кредита:

1)с фиксированным сроком погашения;

2)с уплатой цены лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров (консигнация);

3)кредитование по открытому счету.

Впервом случае после поставки товаров покупатель передает продавцу простой вексель как долговое обязательство оплатить товар по истечении определенного срока.

Во втором случае мы имеем дело с консигнацией. Она представляет собой способ торговли в кредит, при котором розничный торговец получает товары без обязательства их оплаты. Часто об этой торговле говорят как о передачи товаров на реализацию. Если товары будут проданы, то будет произведен и платеж производителю; если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки.

Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель получает право делать периодические закупки без обращения за кредитом

вкаждом отдельном случае. Но, как правило, в этом случае следующая партия товаров на условиях коммерческого кредита поставляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств, предоставляется исключительно специализированными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка РФ. В роли заемщика могут выступать юридические лица, органы государственной или местной власти и население. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением.

Гражданский (личный) кредит. Для этой основной формы кредита характерно участие отдельных граждан в кредитных отношениях. Они выступают в качестве кредиторов и заемщиков друг друга при заимствовании денег или товаров для личных, а не предпринимательских целей. В целом эти отношения носят локальный (семейный, родственный) характер, кредитным договором не оформляются.

Государственный кредит. Основной признак - непременное участие государства. При этом оно может выступать как заемщиком, так и кредитором.

Эта форма связана с выпуском государственных облигаций или ценных бумаг и получила название государственного займа. Гораздо реже государство выступает в качестве кредитора, предоставляя кредиты юридическим и физическим лицам.

К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.

Международный кредит. Используется в виде: коммерческого (межфирменного); банковского; межгосударственного.

Вкачестве заемщиков и кредиторов выступают частные предприятия (в том числе банки), государственные учреждения (министерства и ведомства), международные (МВФ, МБРР) и региональные (ЕБРР) финансовые организации.

Потребительский кредит. Главный отличительный признак — целевая форма кредитования физических лиц. Целью является удовлетворение потребительских нужд населения для приобретения земельных участков, жилья, дач, автомобилей, товаров длительного пользования. Предоставляется под ипотеку (закладную)

8

земельных участков, жилья, залог автомобиля, ценных бумаг, поручительство третьих лиц.

2.Ссудный процент.

2.1.Ссудный процент и ставка процента.

Ссудный процент (процентный доход) - это денежное вознаграждение, которое получают кредиторы, предоставляя кредит. Ссудный процент является ценой кредита, или платой, которую заемщик денег должен кредитору за пользование кредитом.

Ссудный процент выражает взаимоотношения кредиторов и заемщиков. По сути, он характеризует распределение доходов и риски, которые несут кредиторы и заемщики в процессе кредитования.

При распределении доходов, полученных на инвестированные средства, доля заемщика составляет предпринимательский доход, доля кредитора - ссудный процент.

Ставка процента (процентная ставка) - это отношение процентного дохода к величине ссуды.

Когда говорят о процентных ставках, обычно имеют ввиду реальные процентные ставки в отличие от номинальных. Однако реальные процентные ставки не могу быть непосредственно наблюдаемы. Заключая кредитный договор, мы получаем информацию, прежде всего о номинальных процентных ставках.

Номинальная процентная ставка - это процент в денежном выражении. Реальная процентная ставка - это увеличение реального богатства, выраженное в приросте покупательской способности инвестора или кредитора, или обменный курс, по которому сегодняшние товары и услуги, реальные блага обмениваются на будущие. По сути, реальная процентная ставка - это номинальная ставка, скорректированная с учетом изменения цен. Она может быть выражена формулой:

N = R + i, % (1)

где N- номинальная ставка процента R - реальная ставка процента

i - темп инфляции

Уравнение показывает, что номинальная процентная ставка может изменяться по двум причинам: вследствие изменения реальной ставки процента и/или изменения темпов инфляции. Реальные процентные ставки во времени меняются очень медленно, так как изменения номинальных процентных ставок вызываются изменениями темпов инфляции. Увеличение темпов инфляции на 1% вызывает повышение номинальной ставки на 1%.

Когда заемщик и кредитор договариваются о номинальной ставке, они не знают, какие темпы примет инфляция по окончании договора, поэтому исходят из ожидаемых темпов инфляции.

Реальная процентная ставка - это очищенная от инфляции номинальная ставка. При невысоких темпах инфляции от 3-5 % в год реальная ставка определяется по формуле:

9

где Nm - номинальная процентная ставка за один шаг начисления процентов в долях единицы;

Rm - реальная процентная ставка за один шаг начисления процентов в долях единицы;

im — темп инфляции за один шаг начисления процентов.

Nm = (1 + Rm) · (1 + im) – 1, % (4)

При использовании данных формул необходимо учитывать несопоставимость методов расчётов процентных ставок и темпов инфляции. Банковские процентные ставки рассчитываются по методу простых процентов, а темп инфляции - по методу сложных процентов. Таким образом, при приведении этих показателей в сопоставимый вид определяются значения банковских ставок и инфляции в расчете на месяц:

где Nгод, Rгод - годовая номинальная и реальная процентные ставки;

Nмес, Rмес - номинальная и реальная процентные ставки в пересчёте на один месяц.

Для расчёта ежемесячных темпов инфляции используется следующая формула:

Формула годовой реальной процентной ставки с использованием месячных показателей будет иметь вид:

Поскольку невозможно определить будущий темп инфляции, ставки корректируются по ее фактическому уровню. Если уровень инфляции в будущем изменится, то возникнут отклонения фактических темпов от ожидаемых. Они называются показателем непредвиденных темпов инфляции и могут быть выражены как разность между будущими фактическими темпами и ожидаемыми темпами инфляции.

В банковской практике расчетное количество дней в году принимается равным 360, следовательно, в месяцах берется по 360 дней.

Существует несколько вариантов начисления процентов за взятый кредит в банке:

а) ежемесячное начисление процентов:

где S% - сумма начисленных процентов, руб; Sкр – сумма кредита, руб.

б) ежеквартальное начисление процентов:

в) начисление процентов в конце срока:

где Т – срок погашения кредита, год.