2.3.2 Годовая сумма амортизационных отчислений

Определяется по формуле:

А=(Н_аi Ф_i)/100, (2.5)

где Н_аi - норма амортизации по i- тому виду ОПФ, %;

Ф_i - первоначальная стоимость i- того вида ОПФ, тыс.д.е.

Общая сумма амортизации по объектам основного производства складывается из амортизационных отчислений по зданиям, сооружениям и оборудованию. Амортизация общезаводских объектов далее будет учтена укрепненно в составе общехозяйственных расходов.

Все расчеты по амортизации сводятся в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 – Годовая сумма амортизации, тыс.д.е.

№ п/п	Наименование ОПФ	Стоимость		Срок службы, лет		Норма амортизации, %		Сумма амортизации
1	2	3		4		5		6
1	Здания и сооружения	1712,66		-		3		51,38
Оборудование
2	ТПА ВМ Бираги Синтези 350	2802,8		6,7		15		420,42
3	Холодильник МК 60	960,96		5,6		18		172,97
4	Вакуумзагрузчик	232,8		8,3		12		27,94
5	Дозатор	158,73		10		10		15,87
6	Прессформа	1801,8		3,3		30		540,54
Итого учтенное оборудование			5957,09		-		-		1 177,74
7	Неучтенное оборудование	893,56		10-20% от суммы амортизации учтенного оборудования				176,66
Итого по оборудованию			6850,65		-		-		1 354,4
	ВСЕГО	8563,31		-		-		1 405,78

Обобщающим показателем, характеризующим использование основных фондов на предприятии, является показатель фондоотдачи. Показатель фондоотдачи (Ф_о) рассчитывается по формуле:

Ф_о=В/С_опф (2.6)

С_опф= К_обор+К_зд+К_{общ.объектов}

С_опф= 6850,65+1712,66+3254,06= 11 817,37 тыс.д.е.

Ф_о= 420 147/11 817,37= 35,55 шт. на 1 тыс.д.е. ОПФ

2.4 Материальные затраты

Материальные затраты представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и в данном конкретном производстве включают в себя:

а) стоимость сырья и материалов, основных и вспомогательных;

б) стоимость энергии на технологические цели.

Используя удельные нормы расхода материалов, составим таблицу 2.6.

Таблица 2.6 – Материальные затраты, тыс.д.е.

Выпуск (В) 420 147 шт.

№ п/п	Наименование затрат	Ед. изм.	Цена д.е./ед.	Затраты
				на весь выпуск (В)					на единицу выпуска
				кол-во		сумма		кол-во		сумма
1	2	3	4	5		6		7		8
1.Сырье и основные материалы
1.1	Сополимер полипропилена Типплен К499	т	36013	252,09		9078452,35		0,0006		21,61
1.2	Краситель ампацет	т	86210	6,43		554179,35		0,0000153		1,32
Итого					258,52		9632631,7		0,0006153		22,93
2.Вспомогательные материалы
2.1	Европоддон	шт.	45	1735,21		78084,32		0,00413		0,19
2.2	Вспененный материал	м2	2	10503,68		21007,35		0,025		0,05
2.3	Гофрокартон	м2	19,5	11764,12		229400,26		0,028		0,55
2.4	Пленка ПЭ	кг	37	193,27		7150,9		0,00046		0,02
2.5	Пленка стрейч	кг	30,2	3739,31		112927,11		0,0089		0,27
2.6	Страп лента	м.п.	0,34	20503,17		6971,08		0,0488		0,02
2.7	Скотч	м.п.	0,215	26049,11		5600,56		0,062		0,01
Итого					74487,87		461141,58		0,17729		1,11
3.Энергия технологическая
3.1	Электроэнергия	кВт	1,08	755004,16		815404,49		1,797		1,94
ВСЕГО					829750,55		10909177,77		1,9749053		25,98

2.5 Численность работающих и фонд оплаты труда

2.5.1 Численность рабочих

Для непрерывных производств со сменным графиком оптимальной считается схема работы «в четыре бригады». Работники разбиваются на четыре бригады, и каждый день три бригады работают, каждая в свою смену, а одна отдыхает. В промышленности России типичное распределение смен при 4-х бригадной 3-х сменной работе следующее:

четыре дня в ночную смену с 23:00 до 07:00, затем два выходных;

четыре дня в дневную смену с 07:00 до 15:00, затем один выходной;

четыре дня в вечернюю смену с 15:00 до 23:00, затем один выходной.

Таким образом, проектный баланс рабочего времени одного рабочего представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Баланс рабочего времени

№ п/п	Показатель	Непрерывное производство, 4-х бригадный график, 8-час. смена
1	Календарное число дней	365
2	Нерабочие дни, в том числе: а) выходные б) праздничные	91 91 -
3	Максимальное число рабочих дней в году (номинальный фонд)	274
4	Планируемые невыходы, в том числе: а) отпуск б) болезни и декретные отпуска в) выполнение гос. обязанностей г) прочие	х х х х х
5	Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, дни	354
6	То же, час	8505

При непрерывном производстве режимный фонд времени равен календарному фонду. Исходя из планируемого числа рабочих дней по балансу (Ф) и определенного ранее числа дней работы цеха (участка) в году (Т_р), определяем коэффициент подмены (К_п) по формуле:

К_п = Т_кал / Ф (2.7)

К_п= 365/274=1,33

Каждая бригада состоит из 4-х человек: 1 основной рабочий литейщик пластмасс и 3 вспомогательных рабочих: слесарь-ремонтник, комплектовщик и приемщик готовой продукции.

Явочная численность основных рабочих в смену Ч_я= 1 чел.

Списочная численность рабочих (Ч_с) определяется по формуле:

Ч_с=Ч_я^.С^.К_п, (2.8)

где С - количество смен в сутки.

Ч_с= 1*3*1,33=3,99=4 чел.

Для вспомогательных рабочих Ч_я= 3 чел., Ч_с= 3*3*1,33=11,97=12 чел.

Результаты расчетов сведены в таблицу 2.8

Таблица 2.8 – Расчет численности рабочих цеха

Наименование групп и профессий рабочих	Разряд	Количество смен в сутки	Явочное число в		Коэффициент подмены	Списочное число рабочих
			смену	сутки
1	2	3	4	5	6	7
Основные рабочие
1. Литейщик пластмасс	4	3	1	3	1,33	4
Итого	-	-	1	3	-	4
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь-ремонтник	5	3	1	3	1,33	4
2. Комплектовщик	2	3	1	3	1,33	4
3. Приемщик сырья и готовой продукции	3	-	1	3	1,33	4
Итого	-	-	3	9	1,33	12
ВСЕГО	-	-	4	12	-	16