Формы расчетов при проведении внешнеторговых сделок.
Существуют три основные формы:
Банковский перевод.
Документарное инкассо.
Документарный аккредитив.
Банковский перевод – это самая простая форма взаиморасчетов; банковская операция, осуществляемая путем направления платежного поручения от импортера (покупателя) в банк с указанием оплатить определенную сумму денежных средств в банк экспортера (продавца). Основной недостаток этой формы взаиморасчетов заключается в том, что она связана с рисками для обеих сторон: для экспортера – риск не получить деньги, для импортера – не получить товар после предоплаты. Для избежания подобных рисков разработаны специальные формы взаиморасчетов – инкассо и аккредитив.
Документарное инкассо – это банковская операция, при которой экспортер доверяет «своему» банку взыскать с импортера оплату за отгруженный товар и зачислить на счет экспортера. При этом банк экспортера принимает у него документы после отгрузки товара, выписанные на имя импортера.
Процедура состоит из следующих операций:
1 – отгрузка товара экспортером;
2 – отправка экспортером коносамента и поручения на инкассо в банк;
3 – банк экспортера пересылает документы в банк-корреспондент в стране импортера;
3.1 – банк импортера информирует его о получении документов на груз;
4 – импортер производит оплату товара в «свой» банк;
5 – банк импортера выдает ему документы на получение груза;
6 – банк импортера посылает деньги в банк экспортера;
7 – банк экспортера переводит деньги на его счет.
Документарный аккредитив (documentary letter of credit) – это обязательство банка оплатить товар экспортеру по предъявлению экспортером документов (коносамента), подтверждающих отгрузку товара.
Схема взаиморасчетов по аккредитиву следующая:
2.1 – импортер переводит оплату за товар в «свой» банк и дает поручение банку открыть аккредитив в пользу экспортера;
2.2 – банк импортера (банк-эмитент) информирует экспортера об открытии аккредитива в пользу его клиента;
2.3 – банк экспортера информирует экспортера об открытии аккредитива в его пользу, т.е. производит «авизирование» аккредитива;
3 – экспортер производит отгрузку товара в сторону импортера;
3.1 – экспортер сдает коносамент в «свой» банк;
3.2 – банк экспортера проверяет коносамент на предмет соответствия требованиям аккредитива, при этом банк экспортера производит индоссацию ордерного коносамента (индоссация – endorsement – номинация получателя в коносаменте); банк экспортера отправляет коносамент в банк импортера с требованиями оплатить товар (рамбурсными требованиями);
4.2 – банк импортера производит проверку документов и пересылает деньги в банк экспортера;
3.3 – банк экспортера передает коносамент импортеру для получения груза;
4 – банк экспортера переводит деньги экспортеру.
Выводы:
Аккредитивная форма взаиморасчетов всегда выгоднее экспортеру, поскольку получение оплаты за товар происходит технически быстрее.
Инкассовая форма взаиморасчетов выгоднее импортеру, т.к. получение товара происходит быстрее и существует возможность отсрочки платежа.
(*) Существуют правила и обычаи для документарного аккредитива и инкассо, разработанные международной торговой палатой.