!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Praktikum_FP
.pdfОсобенностиучетасредствэтихфондовиуправленимия.
Тема11.
Бюджетныйпроцесс.
1. Бюджетныйпроцесс: понятие, значение. Необходимостьпридания процессуальнфойрмыбюджетнымправоотношениям.
2. Принципыбюджетногопроцесса. Принциппрозрачности, его содержание.
3. Основанияделениябюджетногопроцессанастадии.
4. Участникибюджетногопроцесса, ихправаиобязанности. РольМинфина РоссииФедеральногоказначействаРоссиивбюджетномпроцессена всехуровняхбюджетнойсистемыРФ.
5. Составлениепроектафедеральногобюджетакакстадиябюджетного процесса.
6. Принятиутверждениефедеральногобюджета.
7. Исполнениеф деральногобюджетаиотчетегоисполнениикак самостоятельныестадиибюджетногопроцесса. Кассовоеисполнение федеральногобюджета. Правовоезначениебюджетногоучетаи бюджетнотчетностийвбюджетномпроцессе.
Тема12.
Внебюджетныефонды.
1. Понятиевидыгосударственныхвнебюджетныхфондов.
2. Значениегосударственныхвнебюджетныхфондов, ихрольвисполнении расходныхобязательствРоссийскойФедерацииеесубъектов.
Направлениярасходованиясредств.
3. Источникидоходныхпоступленийпокрытиядефицитабюджетов государственныхвнебюджетныхфондов.
4. Особенностибюджетногопроцессавотношениигосударственных внебюджетныхфондов.
5. Государственныевнебюджетныефондыкакфинансоваяоснова обязательногосоциальногострахования. Субъектыправоотношенийпо государственномусоциальномустрахованию.
Раздел IV. Государственные(муниципальные) расходы.
Тема13.
Государственные(муниципальные) расходыкакинститутфинансовогоправа. 1. Понятиегосударственных(муниципальных) расходов.
2. Расходныеобязательствабюджетов: понятие, правовоезначение.
3. Бюджетнаяклассификациярасходов, порядокееутверждения.
4. Функциональнаяэкономическаясоставляющиебюджетной классификациирасходов, ихотражениевразделах, подразделах, целевых статьяхивидахрасходовбюджетнойклассификации.
5. Ведомственнаяструктураклассификациирасходов. Главные
распорядители, распорядители, получателибюджетныхсредств. 6. Формыбюджетныхрасходов(бюджетныеассигнования).
7. Расходы, непредусмотренныезакономбюджете. Резервныефонды.
Тема14.
Бюджетныеассигнования.
1. Бюджетныеассигнованиянаоказаниегосударственных (муниципальных) услуг: понятие, виды. Финансированиебюджетныхи автономныхучреждений: основныеразличия.
2. Государственное(муниципальное) задание, гоправовоезначение.
3. Бюджетныесубсидииавтономнымучрежденияминым некоммерческиморганизациям. Имущественныевзносы государственныекорпорации.
4. Бюджетныесубсидииюридическимлицамбюджетныеинвестиции.
5. Бюджетныеассигнованиянасоциальнобеспечениенаселения.
6. Межбюджетныетрансферты. Дотации, субсидии, субвенции.
7. Бюджетныекредиты, ихвидыпорядокпредоставления. Особенности учетабюджетныхкредитовприсоставлениибюджетов.
Тема15.
Финансированиебюджетныхучреждений.
1. Особенностиправовоголожениябюджетныхучреждений.
2. Порядокпредоставлениябюджетныхассигнованийнаобеспечение
выполненияфункцийбюджетныхучреждений. Принцип подведомственности.
3. Праваиобязанностибюджетногоучреждениякакполучателя бюджетныхсредств.
4. Сметаилимитбюджетныхобязательств: понятие, правовоезначение.
5. Закупкатоваров, работ, услугбюджетнымиучрежденияминаосновании конкурса.
6. Пожертвованияпоступленияотприносящейдоходеятельности бюджетныхучреждений(отплатногооказанияуслугисдачиваренду имущества):особенностибюджетногоучетаирасходования.
7. Бюджетныеиденежныеобязательствабюджетногоучреждения. Подтверждение, санкционированиеоплатаденежныхобязательств.
Тема16.
Финансовыйконтрольиответственностьзанарушениявсферебюджетных расходов.
1. Бюджетныйконтролькакнаправлениефинансовогоконтроля.
2. Проверказ конностицелевогохарактерапредоставлениябюджетных ассигнованийихрасходования. Проблемыконтроляэффективности результативностибюджетныхрасходов.
3. Парламентсконтрольийбюджетныхрасходов. Значение предварительнконтролягобюджетныхрасходовиправовыегарантии
егоэффективности.
4. ПолномочияСчетнойПалатыРФпоконтролюбюджетныхрасходов.
5. Текущийконтрольбюджетныхрасходов, осуществляемыйФедеральным казначейством.
6. ПолномочияРосфиннадзорапоконтролюбюджетныхрасходов.
7. Ответственностьзанарушениенормзаконодательствабюджетных расходах.
Раздел V. Государственные(муниципальные) доходыиналоговоеправо.
Тема17.
Системагосударственных(муниципальных) до одов.
1. Понятиегосударственныхмуниципальных( ) до одовиих классификация. Централизованныедецентрализованныедоходы.
2. Историческаяэволюциясистемыдоходовгосударства.
3. Соотношениечастноправовыхипублично-правовыхисточников доходныхпоступленийпубличнойвласти.
4. Местоналоговсовременнойсистемедоходовпубличнойвласти.
5. Бюджетнаяклассификациядоходов.
6. Главныеадминистраторыадминистраторыдоходов: понятие, основные праваиобязанности.
7. ФункцииФедеральногоказначействапоучетуираспределениюдоходов бюджета.
Тема18.
Понятиерольналогов.
1. Теорииналогообложения, историяихвозникновенияразвития.
2. Понятиеналогавсовременнойфинансовойнауке. Юридическое определениеналога.
3. Налог, сборипошлина, ихосновныеотличия. Разграничениеалогови парафискалитетов.
4. Функцииналога. Фискальнаярегулирующаяфункции, хсоотношение.
5. Классификацииналогов.
6. Принципыналогообложения.
7. Многократноеалогообложение: понятие, виды. Правовыесредства устранениямногократногоналогообложения.
Тема19.
Элементыналога.
1. Понятиеправовоезначениеэлементовналога. Обязательныеи факультативныеэлементы.
2. Налогоплательщики(субъектыналога):понятие, отличиеналоговых агентовисборщиковналога.
3. Объектналогаиналоговаябаза. Налоговыеиотчетныепериоды.
4. Налоговаяставка. Методыналогообложения.
5. Порядокисчислениуплатыяналога.
6. Срокиуплатыналога. Авансовыеплатежи.
7. Налоговыельготы: понятие, виды.
Тема20.
Налоговоеправокакподотрасльфинансовогоправа.
1. Местоналоговогоправасистемефинансовогоправа. Разграничениесо смежнымиинститутамиподотраслямифинансовогоправа: государственными(муниципальными) доходамибюджетнымправом.
2. Системаисточниковналоговогоправа.
3. Конституционныеосновыналоговогоправа. Правовыепозиции КонституционногосудаРФпоналоговымспорам, ихправовоезначение.
4. Законодательствоналогахисборах: понятие, состав. Кодификация законодательстваналогахисборах. Соотношениеиныхнормативных правовыхактовналогахисборахзаконодательствомналогахи сборах.
5. АктывысшихсудебныхинстанцийРФоналогообложении: классификация, правовоезначение.
6. Международныедоговорыкакисточникиналоговогоправа.
7. Действиеактов(норм) налоговогозаконодательствоваремени.
Тема21.
Налоговаясистемасистеманалогов.
1. Понятиеналоговойсистемысистемыналогов. Элементыналоговой системы.
2. НалоговыесистемыРоссиизарубежныхстран: общийобзор.
3. Основныеправаиобязанностиналогоплательщиковпозаконодательству РФ.
4.
5.
6.
7.
СистеманалоговРФ: особенностипостроения, видыналогов.
Видыфедеральныхналоговисборов. Таможеннаяпошлина.
Региональныеместныеналоги. Особенностиихустановления.
Специальныеналоговыер жимы: понятие, виды.
Тема22.
Налоговадминистрацияиналоговыйконтроль.
1. Понятиеналоговойадминистрации, ееместовсистемеорганов исполнительнойвластикомпетенция. Соотношение администрированияналоговыхдоходовбюджетаифинансового контроля.
2. СистеманалоговыхоргановРФ: принципыорганизации, состав.
3. Основныеправаиобязанностиналоговыхорганов.
4. Налоговыепроверки: виды, порядокпроведения.
5. Особенностиналоговогоконтролятрансфертногоценообразования: зарубежныйопытидействующеероссийскоезаконодательство. Перспективыразвитинститутаяналоговогоконтролятрансфертного ценообразования. Трансфертныеценыиконсолидированалоговаяная отчетность.
6. Порядокоформлениярезультатовналоговыхпроверок. Право налогоплательщикапредоставлениевозраженийпоактупроверки.
7. Решениеналоговогооргана: порядокпринятия, виды, правовые последствия. Порядокобжалованияненормативныхактовналоговых органов.
Тема23.
Недоимка, штраф, пеня.
1. Обеспечениегосударственнымпринуждениемобязательногохарактера уплатыналога.
2. Понятиенедоимки. Правилавзысканиянедоимоксюридических физическихлиц. Порядокотсрочкиуплатыисложениянедоимки.
3. Пеня: понятие, особенностиправовойприроды, основаниявзимания. Порядоквзысканияпенисюридическихфизическихлиц.
4. Штрафкакмераответственностизанарушениязаконодательства налогахисборах. Егоместовсистемемерюридическойответственности занарушениязаконодательстваналогахисборах.
5. ОснованиусловиянаступленияпредусмотреннойНКРФ ответственностизанарушенияналоговогозаконодательства.
6. Обстоятельства, освобождающиеотпредусмотреннойНКРФ
ответственностизанарушениязаконодательствалогахисборах, такжеотягчающиеилисмягчающиеее.
7. Порядоквзысканияштрафовсюридическихфизическихлицсогласно НКРФ.
Тема24.
Налогнадоходыфизическихлиц.
1. Общаяхарактеристиканалоганадоходыфизическихлиц.
2. Субъектыналоганадоходыфизическихлиц. Резидентынерезиденты. Критерииналоговогорезидентства.
3. Объектиналоговаябазаналоганадоходыфизическихлиц. Виды облагаемыхдоходов. Методыучетаналоговойбазы.
4. Ставкиналоганадоходыфизическихлиц. Методыподоходного налогообложения.
5. Удержаниеналогауисточникавыплаты.
6. Самостоятельнаяуплатаналога. Налоговаядекларация.
7. Налоговыельготывподоходномналогообложен: видыи, значение. Необлагаемыйминимум. Видыналоговыхвычетовподействующему законодательствуналогенадоходыфизическихлиц.
Тема25.
Налогнаприбыльорганизаций.
1.
2.
Общаяхарактеристиканалоганаприбыль.
Субъектыналоганаприбыль. Организациииностранныеорганизации, ихопределениеподействующемузаконодательству. Определение резидентстваиностранныхконтролируемыхкомпаний(зарубежный опыт).
3. Обособленнподразделениепостоянноепредставительство: понятие, правовоезначение.
4. Налоговаябаза, методыееучета. Доход, расход, прибыльубыток: соотношениепонятий.
5. Видырасходов. Особенностипризнаниярасходовдляисчисления налоговойбазыналоганаприбыль. Обоснованностьрасходов. Налоговая выгодаиделоваяцель.
6. Ставкиналоганаприбыль, особенностиихустановленияпо действующемузаконодательству.
7. Самостоятельнаяуплатаналоганаприбыль. Основанияудержания налогауисточникавыплатыдохода. Освобождениеотудержанияналога уисточника: назначение, условия.
Тема26.
КосвенныеналогивРФ.
1. Понятиекосвенногоналогообложен. Дияскуссионныевопросы переложенияналоговогобременинапотребителей. Юридический плательщикналогаифактическийносительналоговогобремени.
2. Видыкосвенныхналогов. Проблемакумуляциипростыхкосвенных
налогов, способыееустранения.
3.
4.
Налогнадобавленнуюстоимостькакмногоступенчатыйналогна потребление: общаяхарактеристика.
Понятиедобавленнойстоимости, методыееучетаиналогообложения. Сущностьинвойсногометода. Правовоезначениеналоговыхвычетови счетов-фактур.
5. Устранениемногократногоналогообложенияналогомдобавленную стоимостьвмеждународнторговлей. Принципстраныназначения. Нулеваяставка. ГармонизациязаконодательстваобНДСвстранахЕС.
6.
7.
Системаставокналоганадобавленнуюстоимость. Регрессивный характеркосвенногоналогообложения, методыегоустранения.
Льготыпоналогунадобавленнуюстоимость, ихправовыеособенности.
Тема27.
ПоимущественноеалогообложениевРФ.
1. Соотношениепоимущественногоподоходногоналогообложения: историческиеаспекты. Регулятивнаяфункцияпоимущественного налогообложения, еепроявления.
2. Налогнаимуществоорганизаций: общаяхарактеристика, основные
элементы.
3. Налогнаимуществофизическихлиц: общаяхарактеристика, основные элементы.
4. Земельныйналог: общаяхарактеристика, основныеэлементы.
5. Транспортныйналог: общаяхарактеристика, основныеэлементы.
Раздел VI. Государственный(муниципальный) кредит.
Тема28.
Понятиегосударственного(муниципального) кредита.
1. Понятиекредита. Кредитныеотношениясучастиемпублично-правовых субъектов.
2. Особенностигосударственного(муниципального) кредита, ихправовое значение.
3. Государственныйимуниципальныйкредиткакфинансово-правовой институт: понятие, местовсистемефинансовогоправа.
4. Государственный(муниципальный) кредитвфинансовойдеятельности публичнойвласти. Соотношениегосударственного(муниципального) кредитаналоговкакисточниковфинансированиябюджетныхрасходов. Регулятивнаяфункциягосударственногокредита.
5. Видыгосударственного(муниципального) кредита.
6. Особенностигосударственных(муниципальных) гарантий.
7. Принципыучетаоперацийгосударственного(муниципального) кредитав соответствующихбюджетах. Бюджетнаяклассификацияисточников финансированиядефицитовбюджетов.
Тема29.
Государственныйимуниципальныйдолг.
1. Понятиегосударственногоимуниципальногодолга. Суверенныйдолг.
2. Составгосударственногоимуниципальногодолга. Виды государственногоимуниципальногодолга.
3. Основаниявозникновениягосударственногоимуниципальногодолга.
4. Обслуживаниедолга: понятие, отражениевсоответствующихбюджетах.
5. Реструктуризация, пролонгацияконверсиядолговыхобязательств: понятие, правовыепоследствия.
Тема30.
Государственныеимуниципальныезаймы.
1. Государственныеимуниципальныезаймыкаквидгосударственного (муниципального) кредита.
2. Видыгосударственныхимуниципальныхценныхбумаг.
3. Облигациифедеральныхзаймов: ихвиды, порядокэмиссии, обслуживанияпогашения.
4. ПравовыеосновыэмиссииобращенияоблигацийсубъектовРоссийской Федерации.
5. Правовыеосновыэмиссииобращенияоблигациймуниципальных займов.
Тема31.
ОсобенностивнешнихзаимствованийРФ.
1. ПонятиевнешнихзаимствованийРФ.
2. ПрограммагосударственныхвнешнихзаимствованийРФ, ееправовое значение. Предельныйобъемгосударственноговнешнегод лгаРФ.
3. ПолномочияПравительстваРФиМинистерствафинансовРФпо осуществлениювнешнихзаимствований.
4. Видывнешнихзаимствований. Кредитныедоговорыисоглашения. Размещениееврооблигаций.
5. Особенностипривлечениякредитныхресурсотвмеждународных финансовыхинститутов.
Раздел VII. Государственноерегулированиебанковскойдеятельности, денежногообращениявалютныхопераций.
Тема32.
Финансово-правовыеаспектыгосударственнорегулированияденежной системы.
1. Деньги: понятие, функции. Юридическоеопределениеденег. Деньги финансоваядеятельностьпубличнойвласти.
2. Денежнаясистемастраны, ееэлементы. Задачигосударственного регулированияденежнойсистемы. Экономическиеюридическиемеры
денежнойикредитнойполитики, ихсоотношение. Д нежнаяреформаи деноминация.
3. КонституционныезаконодательныеосновыденежнойсистемыРФ. МонополияЦентральногоБанкаРФнаэмиссиюналичныхденег.
4. Безналичныеденьгибезналичныерасчеты: понятиеособенности. Дискуссияоправовойприродебезналичныхденег.
5. ПолномочияЦентральногоБанкаРФпорегулированиюбезналичной денежнойэмиссии.
6. Правовоегулированиебезналичныхрасчетов. Формыбезналичных расчетов.
7. Ценныебумагипроизводныефинансовыеинструменты(деривативы) какзаменители(субституты) денег.
Тема33.
Финансово-правовыеаспектыгосударственнорегулированиябанковской деятельности.
1.
2.
Банкикредитныеорганизац, иихвиды.
Причины, целиизадачигосударственнорегулированиябанковской деятельности. Связьгосударственнорегулированиябанковской
деятельностифинансовойдеятельностьюгосударства.
3. Банковскиесистемызарубежныхстран: краткийобзор. Банковская системаРФ, особенностиеестановленияразвития.
4. ОграничениянадоступиностранныхбанковбанковскуюсистемуРФ.
5. ЛицензированиебанковскойдеятельностивРФ.
6. Пруденциальноерегулированиебанковскойдеятельности: понятие, задачи, методы. НадзорЦентральногоБанкаРФ.
7. Системастрахованиявкладов: понятие, задачи.
Тема34.
ПравовоеположениеЦентральногоБанкаРФ.
1. МестоЦентральногобанкаРФвсистемефинансовыхоргановРФ.
2. ДвойственныйхарактерправовойприродыЦентральногоБанкаРФ.
3. НезависимостьЦентральногоБанкаРФ: задачи, правовыегарантии соблюдения.
4. ПолномочияЦентральногоБанкаРФ, ихклассификация.
5. Ставкарефинансированияофициальныйвалютныйкурс: понятие, правовоезначение.
6. Золотовалютныерез рвыЦентральногоБанкаРФ, порядоких формированиспользования.
7. Запретнапокрытиебюджетныхрасходовзасчетденежнойэмиссии (кредитов) ЦентральногоБанкаРФ.
Тема35.
Валютноер гулирование.
1. Понятиевалюты, валютныхценностейивалютныхопераций.
2. Цельизадачигосударственнорегулированиявалютныхопераций. Связьсфинансовойдеятельностьюгосударства.
3. Правовыежимысовершениявалютныхопераций. Субъектывалютных операций. Валютнаямонополия, валютноер гулирование, свободное совершениевалютныхопераций.
4. Валютныеограничениявалютныйконтролькакэлементыправового режимавалютногорегулирования. Соотношениеюридическихмер валютногорегулированиясэкономическимимерами. Валютное регулированиеширокомузкомсмысле.
5. Системавалютныхограниченийподействующемузаконодательству.
6. Репатриациявалютнойвыручки: понятие, правовоезначение.
7. Ограничениянаввозивывозналичнойвалюты.
Тема36.
Валютныйконтрольиответственностьзанарушениявалютного законодательства.
1. Валютныйконтролькаквидфинансовогоконтроля. Целизадачи валютногок нтроля.
2. Органыиагентывалютногок нтроля.
3. ПолномочияЦентральногоБанкаРФкакорганавалютногок нтроля.
4. ПолномочияРосфиннадзоракакорганавалютногок нтроля.
5. Праваиобязанностиуполномоченныхбанковииныхагентоввалютного контроля.
6. Видыюридическойответственностизанарушениявалютного законодательстваРФ.
7. Административнаяответственностьзанарушениявалютного законодательства: основания, санкции.
Глава 3. Практическиесеминарскиезанятияпоучебномук рсу«Финансовое право»
Занятие1.Предметиметодфинансовогоправа.
Назанятии предлагаетсяобсудитьследующиевопросы:
1.Понятиефинансовфинансовойдеятельностигосударстваимуниципальных образований.
2.Методыиформыосуществленфиянансовойдеятельностигосударстваи муниципальныхобразований.
3. Финансоваясистема |
государства иеесостав. |
|
||
4. Предмети методф инансовогоправа. |
|
|
||
5. Местофинансовогоправасистеме |
российского права. Соотношениесо |
|||
смежнымиотраслямиправ |
|
|
||
6. Системафинансовогоправа. |
|
|
||
Контрольныетесты. |
|
|
|
|
1. Термин«финансы»происходит: |
|
|
||
А. Отнемецкого |
finans –взяточничество, ростовщичество |
|||
Б. Отлатинского |
Finis –срокуплаты |
|
|
|
В. Отлатинского finantioналичность |
|
|
||
2. Какэкономическатегорияфинансыобозначают: |
|
|||
А. Денежнуюналичность |
|
|
|
|
Б. Системуэкономическихотношений |
|
|
||
В. Прибыль |
|
|
|
|
3Государственную. финансовуюсистемуобразуют: |
|
|
||
А. Публичныеденежныефонды |
|
|
||
Б. Банковскийкредит |
|
|
|
|
В. Бюджетыразличныхуровней. |
|
|
||
4. Главнойцельюфинансовойдеятельностигосударства |
является: |
|||
А Накопление прибыли |
|
|
|
|
Б. Обеспечениевыполнения |
функцийгосударства. |
|
||
В. Сборналоговидругихобязательныхплатежей. |
|
|
||
5.Кнаправлениямфинансовойдеятельности |
|
государстваотносится : |
||
А. Управлениеценообразованием |
|
|
||
Б. Регулированиедеятельностиестественныхмонополий |
|
В. ОрганизацияиспользованиясредствФедеральногофондаобязательного медицинскогострахования.