У
ДК
336.7 ББК65.262.4
С72
Содержание
Спиранов И. А.
С72 Правовое регулирование операций с банковскими картами. - М.:
Издательско-полиграфический комплекс «Интеркрим-пресс», 2000. — 160 с ISBN 5-9286-0003-8
В книге впервые дается комплексная юридическая характеристика операций с банковскими картами как в России, так и в развитых зарубежных странах. Предложены варианты решений многочисленных проблем в гражданско-правовой, налоговой и валютной сферах, возникающих из-за недостаточности нормативного регулирования данной области банковской деятельности в России.
УДК 336.7 ББК 65.262.4
ISBN 5-9286O-0O3-8
9785928600037
©Спиранов И.А. ISBN 5-9286-0003-8 © Оформление ЗАО ИПК «Интеркрим-пресс, 2000
Предисловие 7
Глава I. Общая характеристика банковских, торговых карт
и электронных денег , 9
История возникновения и развития банковских карт 9
Технология расчетов по операциям с банковскими картами 13
Правовые аспекты торговых карт 20
Правовые аспекты электронных денег ■ 25
Глава II. Правовое регулирование операций с банковскими картами
в зарубежных странах 29
Европейский Союз 29
Страны континентальной системы права 37
Дания 37
Франция 41
2.3. Страны англосаксонской системы права 45
Великобритания 45
США 49
Глава III. Гражданско-правовое регулирование операций
с банковскими картами в России 55
3.1. Юридическая природа банковской карты и участники отношений
по ее использованию 55
Определение банковской карты 55
Определение эмитента банковской карты 58
Правовой режим распространения банковских и платежных карт 59
Определение держателя банковской карты 60
Определение клиента эмитента 61
«Детские» карты 62
Определение эквайрера 63
Определение торговой организации 64
3.2. Характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты 65
Структура и соотношение элементов договора 65
Договор о выдаче и использовании банковской карты
как смешанный договор 67
Оплата услуг банков по договору 69
Договор о выдаче и использовании банковской карты
и публичный договор 70
3.2.5. Договор о выдаче и использовании персональной банковской карты
и законодательство о защите прав потребителей 72
Предмет договора, правомерность обеспечительного депозита 75
Форма договора 78
Существенные условия договора 79
Содержание договора: срок возврата денежных средств клиенту
при закрытии картсчета 81
3.2.10. Содержание договора: правомерность блокировки денежных
средств клиента при авторизации 83
Содержание договора: прочие условия 84
Ответственность по договору 85
3.3. Виды операций, совершаемых с использованием банковской карты 87
3.3.1. Перечень видов операций, совершаемых с использованием
банковской карты 87
Толкование отдельных терминов 88
Случаи нарушения прав держателей: завышение цен и отказ
в обмене товара 89
Операции с банковскими картами как банковские операции 90
Операции с банковскими картами и формы безналичных расчетов 92
3.4. Форма сделок, совершаемых с использованием банковской карты 94
3.4.1. Правомерность электронного документооборота
по операциям с банковскими картами 94
3.4.2. Правомерность операций с реквизитами банковских карт
через Интернет 95
3.4.3. Международное частное право и форма документов по операциям
с реквизитами банковских карт через Интернет 99
Глава IV. Налогообложение и валютное регулирование операций
с банковскими картами в России 101
Налог на добавленную стоимость 101
Подоходный налог (налогообложение материальной выгоды) 103
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных
документов, выраженных в иностранной валюте 104
Налог на доходы иностранных юридических лиц 106
Об отнесении оплаты услуг эквайреров на себестоимость продукции 109
Об оформлении кассовых чеков 112
О составлении счетов-фактур 113
Валютное регулирование и валютный контроль над операциями
с банковскими картами 114
Источники правового регулирования 114
Требования к эмитентам 116
Режим операций, совершенных на территории России 117
Режим банковских счетов 118
Режим операций, совершенных за пределами территории России,
и режим операций нерезидентов 121
Режим валютно-обменных операций с использованием банковских карт 124
Валютный контроль над операциями с банковскими картами 125
Приложения 127
Библиография 154
"
Г
ЛАВА
I
Общая характеристика банковских, торговых карт и электронных денег