Раздел II. Банковские операции (саслки)

образом отличаются от требований, аналогичных подписи главного бухгалтера. Отличие состоит в том, что дополнительные требования, перечисленные (неисчерпывающе) в ГК РФ, могут быть совершены органом юридического лица, причем формально только им и могут быть совершены (тот факт, что технически заполнение бланка может быть поручено органом юридического лица своему секретарю, сути дела не меняет). Что же касается такого «дополнительного требования», как подпись главного бухгалтера, то оно не может быть совершено ор­ганом юридического лица. Иными словами, требование о подписи глав­ного бухгалтера в качестве дополнительного требования к письменной форме сделки парализует деятельность органа юридического лица.

Получается, что Закон о бухгалтерском учете (в части требования о подписи главного бухгалтера) противоречит положениям граждан­ского законодательства об органах юридического лица. Действитель­но, согласно ГК РФ (ст. 53) юридическое лицо приобретает права и обязанности через свои органы, причем только через свои органы. В . свою очередь порядок возникновения органов юридического лица оп- -ределяется законом и учредительными документами. Законодательст­во содержит четкие ответы на вопрос о том, какие именно органы юридического лица должны существовать в юридических лицах раз­личных организационно-правовых форм. Естественно, что главный бухгалтер в числе таковых не назван. Подобного рода ограничения полномочий органов юридического лица являются противоречащими гражданскому законодательству. Весьма курьезная проблема возника­ет и в том случае, когда должность главного бухгалтера в организации по какой-либо причине вакантна. Каким образом тогда доказать пра­вильность выполнения требований к форме кредитного договора -прикладывать к нему доказательства того, что в момент подписания договора должность главного бухгалтера была вакантной??

Из сказанного ясно вытекает, что Закон о бухгалтерском учете (в части требования о подписи главного бухгалтера) противоречит поло­жениям гражданского законодательства о юридических лицах (их ор­ганах) и о форме сделок и в этой части не подлежит применению. Добавим также, что эти вопросы лежат далеко за пределами бухгал­терского учета и вообще не должны затрагиваться данным законом.

Содержание кредитного договора

172, Содержание кредитного договора составляют следую­щие основные права и обязанности сторон:

■Ш'

■?.'■■

лщ- '.

Ж

m

''I

ж

W

Темя 6. Банковский кредит

— обязанность банка предоставить кредит, чему коррес­ пондирует право заемщика потребовать предоставле­ ния кредита; обязанность заемщика принять кредит;

- обязанность заемщика вернуть кредит и уплатить про­ центы за пользование кредитом, чему корреспондирует право банка-кредитора потребовать от заемщика ис­ полнения этих обязанностей.

173. При иррегулярном развитии событий (невозврат кре­дита в срок и на условиях, предусмотренных договором) у банка возникает также право потребовать от заемщика выполнения действий, предусмотренных положениями договора об обеспе­чении возврата кредита, и уплаты процентов (например, уплаты неустойки, повышенных процентов и т.п.).

174. Перечисленные выше права и обязанности являются основными, характерными для всех кредитных договоров. Кро­ме того, каждый конкретный кредитный договор может преду­сматривать другие права и обязанности сторон (например, ис­пользовать кредит по целевому назначению, право банка прове­рять документы, свидетельствующие о финансовом состоянии заемщика и т.п.), которые мы не будем затрагивать в настоящей лекции.

Обязанность банка предоставить кредит

175. Обязанность банка предоставить кредит считается ис­ полненной, когда кредит предоставлен в точном соответствии с условиями, указанными в договоре. Договор может предусмат­ ривать различные формы предоставления кредита: перечисление предоставляемой в кредит денежной суммы на расчетный счет заемщика, на иной банковский счет заемщика, на банковский счет третьего лица, открытие кредитной линии, кредитование счета и т.п. Исполнение банком этой обязанности должно (при умолчании об этом в договоре) определяться по общим прави-

. лам о месте исполнения денежного обязательства.

102

103

к .;..

Разлсл II. Банковские операции (сделки)

176. Напомним, что согласно ст. 316 ГК РФ местом исполнения денежного обязательства считается место нахождения кредитора, если из природы обязательства и соглашения сторон не следует иного. По* этому, например, если кредит предоставляется путем зачисления де­ нежных средств на расчетный счет заемщика, то обязательство банка будет считаться исполненным в момент зачисления денег на расчет­ ный счет заемщика (если расчетный счет открыт в банке-кредиторе), а если расчетный счет заемщика находится в ином банке - в момент за­ числения денег на корреспондентский счет банка, в котором ведется расчетный счет заемщика.

Следует отметить, что в условиях российского «правового про­странства)) исполнение банком обязанности предоставить кредит ина­че как путем перечисления денежных средств на расчетный счет за­емщика является весьма затруднительным. Связано это с изобретением различными нормотворческими органами правил, призванных напра­вить все денежные потоки только через расчетный счет налогопла­тельщика. Как правило, такого рода изобретения слабо согласуются с действующим законодательством*.

177, Законодательство предусматривает два случая, когда банк вправе отказаться от предоставления кредита.

В первом случае в соответствии со ст. 821 ГК РФ банк-кредитор вправе отказаться от предоставления кредита (уже предусмотренного заключенным кредитным договором) при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Законодательство при этом не содержит какого-либо при­мерного перечня обстоятельств, на которые кредитор вправе ссылаться в обоснование своего отказа. Очевидно, что такие об­стоятельства являются вопросом факта и бремя доказательства их наличия лежит на кредиторе.

Второй случай относится к целевым кредитам, когда пре­доставляемые в кредит денежные средства должны быть в соот­ветствии с договором использованы заемщиком на'определен-

⁴ Более подробно эти вопросы рассмотрены в монографии; Ефимова Л.Г. Бан­ковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики С. 190-192, к которой мы отсылаем слушателей.

Темя 6. Банковский кредит

ные в договоре цели. В случае нарушения заемщиком обязанно­сти целевого использования кредита банк-кредитор вправе отка­заться от дальнейшего кредитования заемщика по соответст­вующему договору.

Обязанность заемщика принять кредит

178. Практически для принятия кредита от заемщика не требуется совершения каких-либо специальных действий — на­пример, зачисление суммы кредита на счет заемщика, т.е. фак­тически исполнение банком обязанности по предоставлению кредита при воздержании заемщика от каких-либо действий, свидетельствующих об отказе, само по себе уже достаточно для принятия кредита, если только договор не содержит каких-либо специальных условий на этот счет.

179. Наличие обязанности заемщика принять кредит служит таким же необходимым условием стабильности коммерческого оборота, как и обязанность банка предоставить кредит; как за­емщик должен иметь уверенность в том, что согласованный кредит будет предоставлен, так и банк должен иметь аналогич­ную уверенность в том, что денежные средства будут использо­ваны согласованным способом и он не окажется перед необхо­димостью искать иное вложение данных средств в зависимости от произвола заемщика.

Наряду с этим законодательство (ст. 821 ГК РФ) преду­сматривает право заемщика отказаться от получения кредита. Такое право существует у заемщика до установленного кредит­ным договором срока предоставления кредита. Для реализации этого права заемщику необходимо направить банку соответст­вующее уведомление. При этом закон не ограничивает заемщи­ка в части оснований, по которым он может отказаться от полу­чения кредита, равно как и не возлагает на него обязанность до­казывать банку наличие таких оснований.

Заемщик может быть лишен права отказа от кредита путем специального указания на это в соответствующем договоре. За­кон не содержит препятствий тому, чтобы предусмотреть в до-

!'.;•''* И

■ты

104

105

л^^йШ^йвйй!

РазАсл II. Банковские операции (саелки)