Учебный год 2023-2024 / Карелина_Несостоятельность (банкротство) 2019 Том 2-1

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

2)в ходе и по результатам:

−анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации, рассмотрения итогового отчета по результатам реализации плана восстановления платежеспособности страховой организации

вслучае установления фактов его неисполнения или ненадлежащего исполнения;

−выездной проверки деятельности страховой организации, проведенной в порядке, установленном Законом о банкротстве, оформленной актом о результатах проверки деятельности страховой организации, а также при выявлении оснований для обязательного назначения временной администрации страховой организации до завершения проверки деятельности страховой организации органом страхового надзора;

3)отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности или приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятель-

ности по следующим основаниям:

− осуществление страховой организацией деятельности, запрещенной законодательством Российской Федерации, либо с нарушением условий выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности; − несоблюдение страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность, в части формирования и размещения средств страховых резервов, размещения собственных средств, средств фондов, гарантирующих осуществление

страховых выплат; − несоблюдение страховой организацией требований к обеспечению

нормативного соотношения собственных средств страховой организации

ипринятых обязательств, иных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации;

− недостаточность денежных средств страховой организации для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;

4)приостановления или ограничения действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования в связи с несоблюдением установленных требований финансовой устойчивости

иплатежеспособности страховой организации.

Вместе с тем в п. 7 Приказа Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 13н определены случаи, при которых временная администрация

вслучае отзыва лицензии не назначается:

1)если страховая организация направила в орган страхового надзора письменное заявление об отказе от осуществления страховой деятельности и представила документы, подтверждающие:

171

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

−исполнение обязательств, возникших из договоров страхования, договоров перестрахования, и осуществление страховых выплат по наступившим страховым случаям;

−осуществление передачи обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) досрочное прекращение договоров страхования, договоров перестрахования;

2) если временная администрация назначена ранее или на дату принятия решения об отзыве лицензии в отношении страховой организации введена одна из процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Меры по предупреждению банкротства страховой организации с уча-

стием контрольного органа.

Контрольный орган вправе применять меры по предупреждению банкротства страховой организации. Основанием для применения указанных мер является наличие признаков неустойчивого финансового положения страховой организации, создающего угрозу правам и законным интересам ее страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, иных заинтересованных лиц и (или) угрозу стабильности финансового (страхового) рынка. В данном случае меры по предупреждению банкротства страховой организации от имени контрольного органа осуществляет общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора».

Решение об осуществлении контрольным органом мер по предупреждению банкротства страховой организации принимается Советом директоров Банка России по предложению Комитета

финансового надзора Банка России.

Меры по предупреждению банкротства страховой организации с участием контрольного органа осуществляются контрольным органом путем:

1)оказания финансовой помощи страховой организации;

2)организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств страховой организации, в том числе перед контрольным органом;

3)исполнения функций временной администрации страховой организации;

4)осуществления иных не запрещенных законодательством Российской Федерации способов.

В период деятельности временной администрации страховой организации, назначенной для осуществления мер по предупреждению

172

§ 3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

банкротства страховой организации, с участием контрольного органа

приостанавливаются:

1)полномочия органов управления страховой организации, связанные с принятием решений по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами страховой организации;

2)права учредителей (участников) страховой организации, связанные с участием в ее уставном капитале, в том числе право на созыв общего собрания акционеров (участников) страховой организации.

Кроме того, временная администрация страховой организации, назначенная при осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации, с участием контрольного органа имеет право:

•принимать решение об использовании нераспределенной прибыли и иных источников собственных средств (капитала) страховой организации для покрытия убытков страховой организации;

•принимать решение об использовании резервного фонда и иных фондов страховой организации, не дожидаясь окончания финансового года;

•осуществлять действия, связанные с изменением размера уставного капитала страховой организации;

•осуществлять действия, связанные с конвертацией привилегированных акций страховой организации в обыкновенные акции страховой организации в случаях, установленных федеральными законами

инормативными актами контрольного органа;

•принимать решения и осуществлять действия, связанные с приобретением акций (долей в уставном капитале) страховой организации, а также с погашением собственных акций (долей в уставном капитале) страховой организации, находящихся у нее на балансе, без решения общего собрания акционеров (участников) страховой организации и др.

В случае назначения администрации страховой организации при

осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации с участием контрольного органа контрольный орган вправе

ввести мораторий на удовлетворение требований кредиторов страховой организации на срок не более трех месяцев.

К числу последствий введения вышеназванного моратория следует отнести:

– не начисляются предусмотренные законом или договором неустойки (штрафы, пени), иные финансовые санкции и не применяются другие меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение страховой организацией денежных обязательств, обязан-

173

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

ностей по уплате обязательных платежей, иных имущественных обязательств страховой организации, которые возникли до дня введения моратория включительно и на которые распространяется действие моратория, а также не начисляются предусмотренные законом или договором проценты по денежным обязательствам, обязанностям по уплате обязательных платежей, иным имущественным обязательствам страховой организации, которые возникли до дня введения моратория включительно и на которые распространяется действие моратория;

–приостанавливается исполнение денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей, иных имущественных обязательств страховой организации, которые возникли до дня введения моратория включительно и на которые распространяется действие моратория, в том числе путем их исполнения в натуре, предоставления отступного, новации, зачета, а также приостанавливается обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке;

–приостанавливается взыскание по исполнительным и иным документам, по которым оно производится в бесспорном (безакцептном) порядке;

–приостанавливается исполнение исполнительных документов;

–запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) страховой организации о выделе ему доли (вклада) в уставном капитале страховой организации в связи с его выходом из состава ее учредителей (участников);

–приостанавливается удовлетворение требований граждан о возврате суммы страховой премии частично или полностью в случае, если договором страхования предусмотрен такой возврат в связи с отказом от договора страхования или его досрочным прекращением, а также требований граждан о выплате выкупной суммы и (или) инвестиционного дохода.

3.2.1. Право контрольного органа назначить временную администрацию

Кроме того, в соответствии с положениями п. 6 ст. 184.1 Закона о банкротстве контрольный орган вправе назначить временную адми-

нистрацию страховой организации по следующим основаниям:

1) приостановление действия или отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности в связи с осуществлением страховой организацией деятельности, запрещенной законодательством Российской Федерации, нарушение страховой организацией требований, установленных

174

§ 3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность;

2)недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей;

3)выявление специальных оснований (повторное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения установленных законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность, требований финансовой устойчивости и платежеспособности в части нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховой организации и принятых обязательств и (или) порядка

иусловий инвестирования собственных средств (капитала) и (или) средств страховых резервов), при отсутствии уведомления страховой организацией контрольного органа о наличии соответствующих нарушений с приложением плана восстановления платежеспособности1;

4)возбуждение производства по делу о банкротстве страховой организации;

5)принятие Советом директоров Банка России решения об осуществлении контрольным органом мер по предупреждению банкротства страховой организации;

6)воспрепятствование со стороны руководителей страховой организации, других работников страховой организации, иных лиц проведению контрольным органом оценки активов и пассивов страховой организации и достаточности средств для исполнения обязательств по договорам страхования.

3.2.2. Обязанность контрольного органа по назначению временной администрации

Закон о банкротстве вводит императивное правило по обязательному назначению временной администрации страховой организации в следующих случаях (п. 6.1 ст. 184.1 Закона о банкротстве):

1) в случае отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности или приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятельности в связи с несоблюдением страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую

1 Указание Банка России от 28 июля 2015 г. № 3743-У (ред. от 7 июля 2017 г.) «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» // Вестник Банка России. 2015. № 79.

175

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

деятельность, в части порядка и условий формирования, размещения или инвестирования средств страховых резервов и (или) собственных средств (капитала) и (или) нормативного соотношения активов и принятых обязательств и (или) иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности;

2) в случае вынесения арбитражным судом определения о признании требований заявителя обоснованными.

Назначение временной администрации страховой организации по основаниям, указанным в п. 6, 6.1 ст. 184.1 Закона о банкротстве, и определение ее состава осуществляются контрольным органом

не позднее даты принятия решения об отзыве лицензии на осуществление страховой деятельности или о приостановлении действия лицензии страховой организации либо вынесения арбитражным судом определения о признании требований заявителя в заявлении о признании должника банкротом обоснованными.

Во всех других случаях срок назначения временной администрации

страховой организации определяется контрольным органом при принятии решения о назначении временной администрации страховой организации и указывается в соответствующем акте контрольного органа.

Временная администрация страховой организации отчитывается перед контрольным органом об исполнении возложенных на нее функций в порядке, установленном нормативными актами контрольного органа.

Руководителем временной администрации страховой организации

назначается служащий контрольного органа. Указанное лицо в случае приостановления полномочий исполнительных органов страховой организации осуществляет деятельность от имени страховой организации без доверенности.

3.2.3. Состав и срок функционирования временной администрации страховой организации

Состав временной администрации страховой организации определяется приказом контрольного органа, включаемым контрольным органом в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия указанного акта. Руководитель временной администрации страховой организации распределяет обязанности между членами временной администрации страховой организации и несет ответственность за ее деятельность.

В состав временной администрации страховой организации включаются:

• служащие контрольного органа – Банка России;

176

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

•работники ГК АСВ по согласованию с Агентством;

•представители профессионального объединения, членом которого являлась или является страховая организация, по согласованию

стаким профессиональным объединением;

•представители саморегулируемой организации, членом которой является страховая организация, по согласованию с такой саморегулируемой организацией.

Временная администрация назначается на срок от трех до шести месяцев. Однако по ходатайству временной администрации срок ее деятельности может быть продлен решением контрольного органа, но не более чем на три месяца, при условии, что общий срок деятельности временной администрации не превысит девять месяцев (ст. 183.12 Закона о банкротстве).

Деятельность временной администрации прекращается в связи с истечением срока полномочий, в том числе в случае достижения ее целей, а также при наличии оснований досрочного прекращения (ст. 183.15 Закона о банкротстве):

−в случае, если в период деятельности временной администрации возбуждено дело о банкротстве финансовой организации, временная администрация осуществляет возложенные на нее функции до даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего;

−в случае, если временная администрация исполняет обязанности ликвидационной комиссии (ликвидатора) или контроль за деятельностью ликвидационной комиссии (ликвидатора), временная администрация исполняет свои обязанности до завершения ликвидации финансовой организации или даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего.

Временная администрация страховой организации в случае недостаточности денежных средств для исполнения текущих обязательств страховой организации, связанных с обеспечением сохранности ее имущества и защитой интересов кредиторов страховой организации, имеет право обратиться в суд, арбитражный суд с заявлением о снятии ранее наложенных арестов на находящиеся на банковских счетах денежные средства страховой организации.

3.2.4. Особенности проведения анализа финансового состояния страховой организации

Специфика правового статуса страховой организации определяет потребность в особых, отличительных от иных финансовых органи-

177

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

заций, правилах проведения анализа финансового состояния, о чем прямо упоминается в п. 1 ст. 184.1-1 Закона о банкротстве.

Так, временная администрация страховой организации проводит анализ финансового состояния страховой организации и составляет заключение по итогам проведенного анализа не позднее 45 рабочих дней с даты ее назначения.

Контрольный орган устанавливает:

–требования к порядку проведения анализа финансового состояния страховой организации;

–форму заключения о финансовом состоянии страховой организации.

Заключение о финансовом состоянии страховой организации должно содержать1:

•указание на причины возникновения оснований для принятия мер по предупреждению банкротства;

•результат анализа страхового портфеля с учетом деятельности страховой организации по перестрахованию и объема принятых страховой организацией обязательств по договорам страхования;

•выводы о возможности или невозможности передачи страхового портфеля;

•выводы о возможности или невозможности восстановления платежеспособности страховой организации.

По результатам анализа финансового состояния страховой организации временная администрация делает следующие выводы:

1. Если в ходе финансового анализа установлено, что возможно восстановление платежеспособности страховой организации, временная администрация в срок не более чем 20 рабочих дней с даты составления заключения о финансовом состоянии страховой организации состав-

ляет план восстановления ее платежеспособности2.

2. Если анализ финансового состояния содержит вывод о возможности передачи страхового портфеля, в том числе по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, временная администрация организует осуществление передачи страхового портфеля по указанным видам страхования в порядке и на условиях, которые установлены контрольным органом.

1За исключением случаев, если указанное заключение составлено после отзыва

устраховой организации лицензии на осуществление страховой деятельности.

2В случае, если срок реализации такого плана превышает срок, на который назначена временная администрация, контрольный орган продлевает срок деятельности временной администрации в соответствии с п. 1 ст. 183.12 Закона о банкротстве.

178

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

3.Если финансовое состояние страховой организации свидетельствует о невозможности восстановления ее платежеспособности, в течение пяти рабочих дней с даты составления заключения о финансовом состоянии страховой организации временная администрация страховой организации обращается в арбитражный суд с заявлением

опризнании страховой организации банкротом.

Закон о банкротстве обязывает временную администрацию страховой организации обеспечить руководителю страховой организации

возможность ознакомления с заключением о финансовом состоянии страховой организации: временная администрация страховой организации обязана направить руководителю страховой организации уведомление о возможности ознакомления с заключением о ее финансовом состоянии не позднее дня, следующего после дня составления данного заключения, способом, обеспечивающим доставку указанного уведомления в течение трех дней со дня направления указанного уведомления.

Если необходимый результат временной администрацией страховой организации не достигнут, временная администрация по решению Банка России обращается в суд с заявлением о признании страховой организации банкротом. При этом полномочия временной администрации прекращаются с даты утверждения арбитражным судом конкурсного управляющего. При досрочном прекращении временной администрации назначается новая временная администрация (п. 4 ст. 183.15 Закона о банкротстве).

3.2.5. Требования о возмещении убытков, причиненных виновными действиями (бездействием) лиц, контролирующих страховую организацию

Страховая организация либо контрольный орган или Управляющая компания от имени страховой организации вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о возмещении убытков, причиненных виновными действиями (бездействием) лиц, контролирующих страховую организацию, в отношении которой контрольным органом осуществляются меры (завершилось осуществление мер) по предупреждению банкротства, предусмотренные ст. 184.1-2 Закона о банкротстве.

При этом под убытками, причиненными виновными действия-

ми (бездействием) контролирующих страховую организацию лиц, понимаются в том числе расходы, понесенные контрольным

179

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

органом и определяемые как разница между полученным контрольным органом доходом при предоставлении в соответствии с настоящим Федеральным законом денежных средств Фонда консолидации страхового сектора и доходом, который мог бы быть получен контрольным органом при размещении денежных средств в том же объеме и на тот же срок по ключевой ставке, действовавшей на момент предоставления денежных средств Фонда консолидации страхового сектора. При этом расходы, понесенные контрольным органом при вложении денежных средств Фонда консолидации страхового сектора в уставный капитал страховой организации, рассматриваются как предоставление денежных средств на срок 20 лет по процентной ставке 0%.

Особое внимание следует обратить на особенности признания недействительными сделок страховой организации: заявление о признании сделки страховой организации недействительной может быть подано в арбитражный суд:

а) контрольным органом; б) управляющей компанией от имени страховой организации в случае, если

Советом директоров Банка России утвержден план участия контрольного органа в осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации1.

1 Периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными (ст. 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве), или периоды, в течение которых возникли обязательства страховой организации, указанные в п. 4 ст. 61.6 Закона о банкротстве, в случае, если в отношении страховой организации осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием контрольного органа, исчисляются с даты утверждения Советом директоров Банка России плана участия контрольного органа в осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации. Сделка, совершенная страховой организацией или иными лицами за счет страховой организации, в отношении которой осуществлены (осуществляются) меры по предупреждению банкротства с участием контрольного органа, предусмотренные ст. 184.3-3 Закона о банкротстве, может быть признана недействительной по заявлению указанной страховой организации, контрольного органа или Управляющей компании в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, а также ГК РФ и другими федеральными законами. К оспариванию таких сделок применяются правила, предусмотренные гл. III.1 Закона о банкротстве. Необходимо учитывать, что в деле, возбужденном по заявлению контрольного органа, по окончании срока реализации плана участия контрольного органа в осуществлении мер по предупреждению банкротства страховой организации (завершения осуществления мер по предупреждению банкротства) истцом признается страховая организация в лице ее полномочного органа управления, а в случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства либо решения арбитражного суда о назначении ликвидационной комиссии (ликвидатора) − в лице конкурсного управляющего или ликвидатора страховой организации.

180