Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Калужский государственный университет им. К. Э. Циолковского

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

инв проект.doc

Скачиваний:

Добавлен:

10.02.2015

Размер:

1.23 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 63 4 5 6 > Следующая >>>

Глава 3. Финансовое обоснование проведения диверсификации деятельности компании

Финансовые расчеты по развитию ценовой стратегии

Основываясь на результаты конкурентного анализа нами был принят вывод о необходимости проведения диверсификации деятельности компании.

Для начала проведем обоснование стоимости продукции в компании Флора Ру и покажем взаимоотношения фирмы с компанией-партнером.

Компания-партнер предоставляет свои услуги по ценам ближе к рыночным.

Таблица 16

Формирование цены на продукцию в салоне-партнере

Себестоимость	Рыночная стоимость букета в салоне	Стоимость букета в салоне вместе с доставкой 300 руб
15 роз по цене 40 руб + упаковка = 600 руб	1320руб	1620 руб
7 лилий по цене 70 руб + упаковка = 590 руб	1290 руб	1590 руб
11 гвоздик по 20 руб + упаковка = 320 руб	704 руб	1004 руб
15 гербер по 30 руб +упаковка = 550 руб	1210 руб	1510 руб
11 хризантем по 30 руб + упаковка=430 руб	946 руб	1246 руб

Наценка интернет-магазина в обычные дни составляет 100-120%

Таблица 17

Цена букетов в интернет-магазине

Цена

букет роз

букет лилий

букет гвоздик

букет гербер

букет хризантем

Итого

Средняя цена

3687 руб

5383 руб

2568 руб

3470 руб

2384 руб

17492

3498,4

Далее рассмотрим структуру затрат предприятия (табл. 27):

Таблица17

Структура постоянных затрат предприятия

Зарплата работников (средняя)	492 000 руб
Аренда помещения (технопарк идея, 1 кв м 900р)	90 000 руб
Интернет и телефония ( гор. Линия, интернет, Itподдержка)	100 000 руб
Налоги	40 000 руб
Коммунальные платежи	6 000 руб
Коммерческие расходы реклама	100 000 руб
Прочие расходы	50 000руб
Итого	778 000 руб

Таблица 18

Прямые затраты компании и расчет точки безубыточности

Цена	букет роз	букет лилий	букет гвоздик	букет гербер	букет хризантем	Итого	Средняя цена
	3687 руб	5383 руб	2568 руб	3470 руб	2384 руб	17492	3498,4
Прямые затраты	1620 руб	1590 руб	1004 руб	1510 руб	1246 руб	6970	1394

Разница	2067 руб	3793 руб	1564 руб	1960 руб	1138 руб	10522	2104,4

Пост затраты	778 000 руб
Точка безубыточности	425	231	561	448	772		417

Очевидно, что компании нужное ежемесячно продавать не менее 417 букетов по средней цене, т.е в день принимать не менее 14 заказов.

У любого потребителя есть свои предпочтения. Исходя из этого спрос на каждый вид цветов разный. Покажем это, основывая на предоставленные компанией данных о структуре потребительских предпочтений по выбранным позициям (рис. 7).

Доля цветов в структуре продаж %:

Рисунок 7. Потребительские предпочтения в цветах

розы	45%
лилии	30%
герберы	10%
хризантемы	13%
гвоздики	2%

Таким образом, чтобы выйти на безубыточный уровень необходимо продавать в шт:

розы	лилии	герберы	хризантемы	гвоздики
188	125	42	54	8

Очевидно, что у компании достаточно низкий резерв для снижения цены. В связи с ростом конкурентов на рынке возможно изменение рыночной ситуации. Большое количество конкурентов означает постепенное снижение стоимости на продаваемый товар, тем более, что многие конкуренты уже имеет сеть своих цветочных магазинов, что позволяет им держать невысокий уровень цен.

Компании следует пересмотреть свою ценовую стратегию в сторону массового захвата рынка. Для этого необходимо составить новый уровень цен, который был бы ниже, чем у ближайших конкурентов. Компания располагает достаточно большим количеством постоянных клиентов, таким образом можно привлечь новых посетителей и сохранить старых.

Новый уровень цен можно сформировать за счет уменьшения себестоимости продукции.

Нами предложен проект по созданию сети собственных цветочных магазинов, где могли бы собираться заказы из интернет-магазина и заказы обычных посетителей цветочных магазинов.

Далее приведем данные о распределении заказов по городам России.

Рисунок 8. Распределение заказов по городам РФ в %

После проведенного анализа нами были выделены несколько городов, где целесообразно открыть свои магазины: Нижний Новгород, Самара, Новосибирск, Екатеринбург. В г. Казань уже действует свой магазин. В г. Москва и г. С. Петербург создавать свою сеть не приемлемо, т.к. там большое количество компаний-партнеров, работающих от имени компании Флора Ру и предлагающих свои услуги по выгодным ценам. Также отметим высокий уровень конкуренции и цен в столице. Открытие там своей сети обошлось бы значительно дороже, чем в регионах.

Далее рассмотрим проект по созданию своей сети на примере одного магазина:

Общее описание:

Магазин может находиться недалеко от дорог, вблизи остановок общественного транспорта. Магазин должен располагаться в месте с высокой проходимостью, быть приближен и к жилым зданиям, и к деловым центрам и иметь удобную парковку. Цветочный магазин можно разместить и на 20 кв. м, тогда холодильник для хранения цветов устанавливаются прямо в торговом зале. В помещении площадью 50 кв. м можно создать и подсобные помещения. Для самого зала тогда выделяется 30 кв. м, для камеры-холодильника и 5- 10 кв. м для отдельного склада сопутствующей продукции.

Обычно цветочные магазины работают без выходных с 8.00 до 21.00 или до 22.00. Небольшому магазину потребуются два продавца – оформителя, которые представляют, как сохранить цветы и умеют составлять несложные букеты. Зарплата обычно состоит из оклада и процента с продаж. Цветочному магазину требуется водитель с личным автомобилем.

Активность продаж зависит от сезона и числа праздничных дней. Объемы реализации начинают расти с февраля, а к 8 Марта достигают пика. Поэтому эксперты советуют начинать бизнес заранее, в декабре, чтобы захватить Новый годи подойти к 8 Марта уже с клиентской базой. 60% в структуре продаж у нас занимает срезка. Остальные 40% приходятся на сегмент комнатных растений и керамики. Весной логично продавать также семена и посадочный материал.

Проект по дисконтируемой стоимости окупает себя уже с 3 квартала 1 года существования.

Планируемая наценка на товар – среднерыночная, составляет 100-120% в обычные дни, с учетом праздничных дней до 300%.

Создание свое сети магазинов в 4-х крупнейших городах страны ( Нижний Новгород, Самара, Новосибирск, Екатеринбург) потребует около 2,5 млн. руб. первоначальных инвестиций.

Чистая прибыль сети уже в 1 квартал 1 года составит более 350 тыс. руб

К концу первого года, по предварительным расчетам чистая прибыль составит более 1 млн. руб.

Таблица 19

Необходимые инвестиции

Направление инвестиций	1 год				2 год				3 год
	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
Прединвестиционные затраты: регистрация, эк паспорт, пожарная сигнализация, охрана	5000 +14000+ 4380 (эк паспорт) +3900 пож сигнал +2500=25800	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
		2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Приобретение оборудования (всё с НДС)	267750
Пуско-наладка (монтаж оборудования)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Строительно-монтажные работы (при строительстве здания)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Аренда	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Покупка здания вместо строительно-монтажных работ	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ремонтные работы (помещения, здания)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие
Итого основные средства (куда входят только капитализируемые средства, следовательно, ремонтные работы сюда не входят, а остальное входит)	267750				11400
8. Инвестиции в оборотные активы (тоже с НДС)	150000	150000	100000	110000	160000	160000	120000	130000	190000	190000	150000	150000
Итого инвестиций в проект (вместе с НДС)	473550	182500	132500	142500	203900	192500	152500	162500	222500	222500	182500	182500
НДС	72236,44	27838,98	20211,86	21737,29	31103,39	29364,41	23262,71	24788,14	33940,68	33940,68	27838,98	27838,98

Таблица 20

Необходимые основные средства

Наименование	Кол-во	Цена без НДС	Стоимость	Срок Приобретения	Срок ввода	Норма Амортизации
1. холодильная камера объемом 8- 9 кв. м	1	100000	100000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	2777,8
2. агрегат для охлаждения воздуха	1	80000	80000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	2222,2
3. кондиционер	1	30000	30000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	833,3
4. стеллажи	3	3000	9000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	250,0
5. стол для оформления букетов	1	15000	15000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	416,7
6. компьютер	1	15000	15000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	416,7
7. Кассовый аппарат	1	15000	15000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	416,7
8. Инструменты (секатор, нож для цветов, ножницы)	5	150	750	1 кв 1 года	1 кв 1 года	20,8
6. вазы для букетов	20	150	3000	1 кв 1 года	1 кв 1 года	83,3
Итого:			267750			7437,5

Таблица 21

Штатное расписание

Категория работников	Количество	Средняя оплата труда	фонд оплаты труда (мес)	фонд опл труда (кв)
осн работники:
продавцы-оформители	2	12000	24000	72000
в обыч дни		10000	20000	60000
водитель с л/а	1	12000	12000	36000
вспом перс
уборщик	1	6000	6000	18000
итого по проекту	4	40000	62000	186000

Таблица 22

План выручки

Показатели	1 год				2 год				3 год
Выпуск	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
розы	525	525	350	350	577,5	577,5	385	385	635	635	424	424
лилии	375	375	250	250	412,5	412,5	275	275	454	454	303	303
гвоздики	180	180	120	120	198	198	132	132	218	218	145	145
хризантемы	210	210	140	140	231	231	154	154	254	254	169	169
герберы	180	180	120	120	198	198	132	132	218	218	145	145
остальные виды	255	255	170	170	280,5	280,5	187	187	309	309	206	206
дополнительно	400	400	300	300	440	440	330	330	484	484	363	363
упаковка	1000	1000	700	700	1100	1100	770	770	1210	1210	847	847
Стоимость
розы	170	170	150	150	204	204	180	180	245	245	216	216
лилии	275	275	200	200	330	330	240	240	396	396	288	288
гвоздики	75	75	70	70	90	90	84	84	108	108	101	101
хризантемы	125	125	100	100	150	150	120	120	180	180	144	144
герберы	110	110	90	90	132	132	108	108	158	158	130	130
остальные виды	140	140	120	120	168	168	144	144	202	202	173	173
дополнительно	250	250	200	200	300	300	240	240	360	360	288	288
упаковка	120	120	100	100	144	144	120	120	173	173	144	144
Средняя цена	164	164	133	133	196	196	159	159	236	236	191	191
выручка без НДС
розы	89250	89250	52500	52500	117810	117810	69300	69300	155509	155509	91476	91476
лилии	103125	103125	50000	50000	136125	136125	66000	66000	179685	179685	87120	87120
гвоздики	13500	13500	8400	8400	17820	17820	11088	11088	23522	23522	14636	14636
хризантемы	26250	26250	14000	14000	34650	34650	18480	18480	45738	45738	24394	24394
герберы	19800	19800	10800	10800	26136	26136	14256	14256	34500	34500	18818	18818
остальные виды	35700	35700	20400	20400	47124	47124	26928	26928	62204	62204	35545	35545
дополнительно	100000	100000	60000	60000	132000	132000	79200	79200	174240	174240	104544	104544
упаковка	120000	120000	70000	70000	158400	158400	92400	92400	209088	209088	121968	121968

Итого по проекту
выручка без НДС	507625	507625	286100	286100	670065	670065	377652	377652	884486	884486	498501	498501
НДС	91373	91373	51498	51498	120612	120612	67977	67977	159207	159207	89730	89730

Таблица 23

Прямые затраты

Показатели	1 год				2 год				3 год
в шт	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
розы	525	525	350	350	577,5	577,5	385	385	635	635	424	424
лилии	375	375	250	250	412,5	412,5	275	275	454	454	303	303
гвоздики	180	180	120	120	198	198	132	132	218	218	145	145
хризантемы	210	210	140	140	231	231	154	154	254	254	169	169
герберы	180	180	120	120	198	198	132	132	218	218	145	145
остальные виды	255	255	170	170	280,5	280,5	187	187	309	309	206	206
дополнительно	400	400	300	300	440	440	330	330	484	484	363	363
упаковка	1000	1000	700	700	1100	1100	770	770	1210	1210	847	847
Стоимость шт
розы	31,3	31,3	30	30	32,5	32,5	31,2	31,2	33,7	33,7	32,4	34,9
лилии	51,3	51,3	50	50	52,5	52,5	51,2	51,2	53,7	53,7	52,4	54,9
гвоздики	16,3	16,3	15	15	17,5	17,5	16,2	16,2	18,7	18,7	17,4	19,9
хризантемы	26,3	26,3	25	25	27,5	27,5	26,2	26,2	28,7	28,7	27,4	29,9
герберы	21,3	21,3	20	20	22,5	22,5	21,2	21,2	23,7	23,7	22,4	24,9
остальные виды	31,3	31,3	30	30	32,5	32,5	31,2	31,2	33,7	33,7	32,4	34,9
дополнительно	31,3	31,3	30	30	32,5	32,5	31,2	31,2	33,7	33,7	32,4	34,9
упаковка	56,3	56,3	55	55	61,93	61,93	60,5	60,5	68,123	68	67	66,55
Затраты
розы	16432,5	16432,5	10500	10500	18768,75	18768,75	12012	12012	21407,93	21407,93	13721,4	9801
лилии	19237,5	19237,5	12500	12500	21656,25	21656,25	14080	14080	24366,38	24366,38	15851	12680,8
гвоздики	2934	2934	1800	1800	3465	3465	2138,4	2138,4	4072,86	4072,86	2526,48	1684,32
хризантемы	5523	5523	3500	3500	6352,5	6352,5	4034,8	4034,8	7292,67	7292,67	4641,56	3978,48
герберы	3834	3834	2400	2400	4455	4455	2798,4	2798,4	5161,86	5161,86	3252,48	2710,4
остальные виды	7981,5	7981,5	5100	5100	9116,25	9116,25	5834,4	5834,4	10398,14	10398,14	6664,68	5880,6
дополнительно	12520	12520	9000	9000	14300	14300	10296	10296	16310,8	16310,8	11761,2	3920,4
упаковка	56300	56300	38500	38500	68123	68123	46585	46585	82428,83	82428,83	56367,85	56367,85
итого:	124762,5	124762,5	83300	83300	146236,8	146236,8	97779	97779	171439,5	171439,5	114786,7	97023,85
Оплата труда	108000	108000	96000	96000	108000	108000	96000	96000	108000	108000	96000	96000
ЕСН	28080	28080	24960	24960	28080	28080	24960	24960	28080	28080	24960	24960
Итого прямые затраты Без НДС	260842,5	260842,5	204260	204260	282316,8	282316,8	218739	218739	307519,5	307519,5	235746,7	217983,9
НДС	39789,53	39789,53	31158,31	31158,31	43065,27	43065,27	33366,97	33366,97	46909,75	46909,75	35961,35	33251,77

Таблица 24

Косвенные затраты

Показетели	1 год				2 год				3 год
	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
1. коммунальные платежи	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
2 абонентские услуги	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
3 з/п админ общепроизводственного и хоз персонала	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000
ЕСН	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680
Аренда	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Итого без НДС	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130
НДС	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050	4050

Таблица 25

План доходов и расходов

	1 год				2 года				3 год
Показатели	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
1. выручка без ндс	507625	507625	286100	286100	670065	670065	377652	377652	884486	884486	498501	498501
2. прямые затраты	260843	260843	204260	204260	282317	282317	218739	218739	307519	307519	235747	217984
2.1. мат затраты	124762,5	124762,5	83300	83300	146236,8	146236,8	97779	97779	171439,5	171439,5	114786,7	97023,85
2.2. энергоресурсы
2.3 оплаты труда	108000	108000	96000	96000	108000	108000	96000	96000	108000	108000	96000	96000
2.4 есн	28080	28080	24960	24960	28080	28080	24960	24960	28080	28080	24960	24960
3. маржинальная прибыль (п.1 — п.2)	246783	246783	81840	81840	387748	387748	158913	158913	576966	576966	262754	280517
4. операционные затраты	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130	53130
4.1. мат затра	16290	16470	16470	16470	16794	16794	16794	16794	17118	17118	17118	12258
4.2. абонент обслуж	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.3. услуги стор орг	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4.4. з/п ауп и апп
4.5. есн и несч случаи	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680	4680
4.6. аренда	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000
5. операционная прибыль	193653	193653	28710	28710	334618	334618	105783	105783	523836	523836	209624	227387
6. амортизация	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5	7437,5
7. налоги	38730,5	38730,5	5742	5742	66923,65	66923,65	21156,6	21156,6	104767,3	104767,3	41924,8	45477,36
8. % за кредит	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. комерческие расх	50000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
10. балансовая прибыль (5-6-7-8-9-10) Она же чистая прибыль	97484,5	142484,5	10530,5	10530,5	255257,1	255257,1	72188,9	72188,9	406631,6	406631,6	155261,7	169471,9
13. балансовая прибыль Нарастающим итогом	97485	239969	250500	261030	516287	771544	843733	915922	1322554	1729185	1884447	1788131
средняя цена	164	164	133	133	196	196	159	159	236	236	191	191
Точка безубыточности По проекту: Q* = (Опреац.затр+А+ =налог+%г за кредит) /(цена-прямые затраты)	913	638	537	537	675	675	544	544	723	723	562	580
Мы же будем производить	1145	1145	930	930	1374	1374	1116	1116	1649	1649	1339	1339

по недисконтируемой стоимости	1 год				2 год				3 год
	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
Показатели
инвестиционные издержки	473550	182500	132500	142500	203900	192500	152500	162500	222500	222500	182500	182500
инвестиционные издержки нараст итогом	473550	656050	788550	931050	1134950	1327450	1479950	1642450	1864950	2087450	2269950	2452450
чистая прибыль и амортизация	104922	149922	17968	17968	262694,6	262694,6	79626,4	79626,4	414069,08	414069,08	162699,2	176909,4
ЧПД нараст итогом	104922	254844	272812	290780	553474,6	816169,2	895795,6	975422	1389491,1	1803560,2	1966259,3	2143168,8
сальдо	-368628	72344	140312	148280	349574,6	623669,2	743295,6	812922	1166991,1	1581060,2	1783759,3	1960668,8


по дисконтируемой стоимости
ЧПД	104922	254844	272812	290780	553474,6	816169,2	895795,6	975422	1389491,1	1803560,2	1966259,3	2143168,8
инвестиционные издержки	473550	182500	132500	142500	203900	192500	152500	162500	222500	222500	182500	182500
ставка	0,23
Коэфициент дисконтирования	0,8130	0,8969	0,9288	0,9456	0,6610	0,8044	0,8627	0,8942	0,5374	0,7214	0,8012	0,8456
Дисконтированный ЧДП	85302,4	228559,6	253385,76	274969,27	365836,9	656493,56	772763,12	872231,56	746690,16	1301086,1	1575422,3	1812238,1
Дисконтированные инвестиционные издержки	385000,0	163677,1	123065,0	134751,8	134774,3	154839,2	131555,0	145309,0	119567,9	160511,2	146224,1	154319,8
Дисконтированное Сальдо	-299697,6	64882,5	130320,7	140217,5	231062,6	501654,3	641208,1	726922,5	627122,2	1140574,8	1429198,2	1657918,2
Дисконтированное Сальдо нарастающим итогом	-299697,6	-234815,0	-104494,3	35723,2	266785,8	768440,1	1409648,2	2136570,8	2763693,0	3904267,9	5333466,1	6991384,3

Таблица 26

Окупаемость

<<< < Предыдущая 1 23 / 63 4 5 6 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
08.11.2018109.06 Кб1ИГПЗС семинары.doc
#
07.12.201869.63 Кб2ИГПЗС.doc
#
07.08.2019240.64 Кб7ИКТ.doc
#
10.02.2015615.79 Кб31ильза.pdf
#
10.02.201567.58 Кб10Имидж.doc
#
10.02.20151.23 Mб2инв проект.doc
#
23.09.2019107.01 Кб7Индивид. образ. маршрут.doc
#
26.09.201928.38 Кб1инновации в воспитании.docx
#
25.09.2019213.2 Кб5Интерфейсы_Шпоры.docx
#
15.11.2019124.42 Кб2ИНФ. ПИСЬМО ЭкУ 2013.doc
#
10.02.2015100.35 Кб36информ доклад.doc

Глава 3. Финансовое обоснование проведения диверсификации деятельности компании

Финансовые расчеты по развитию ценовой стратегии