Налоги и налогообложение Методические рекомендации
..pdfПримерные вопросы к экзамену
1.Налогоплательщики.
2.Налоговые органы.
3.Права налогоплательщиков.
4.Обязанности налогоплательщиков.
5.Налоговая политика государства. Таможенная служба и налоговый контроль.
6.Федеральное казначейство и налоговый контроль.
7.Счетная палата РФ.
8.Виды налоговых правонарушений.
9.Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
10.Понятие места реализации товаров.
11.Определение налоговой базы (при реализации товаров и по бартерным операциям, с учетом льгот и дотаций).
12.Определение налоговой базы (при реализации имущества, сельхозпродукции, при реализации услуг по производству товаров).
13.Определение налоговой базы (новым кредитором, при перевозе багажа, груза, почты).
14.Определение налоговой базы (при реализации услуг международной связи, при реализации предприятия в целом или его имущества).
15.Плательщики акцизов.
16.Подакцизными товарами признаются.
17.Операции, облагаемые акцизами.
18.Операции, освобождаемые от налогообложения.
19.Характеристика элементов налога на прибыль организаций.
20.Неплательщики и плательщики налога на прибыль организаций
21.Прибыль и доход организаций от реализации. Их отличия.
22.Внереализационные доходы.
23.Классификация расходов, определяемых налоговым законодательством. Их краткая характеристика.
24.Материальные расходы.
25.Расходы на оплату труда.
26.Суммы начисленной амортизации. Прочие расходы.
27.Нематериальные активы.
28.Порядок и методы расчета сумм амортизации.
29.Налоговая база, налоговые ставки на прибыль предприятия
30.Порядок исчисления налога на прибыль организаций.
31.Налогообложение страховых пенсионных фондов.
32.Стандартные вычеты.
33.Социальные вычеты.
34.Имущественные вычеты.
35.Профессиональные вычеты.
36.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
37.Структура Федеральной налоговой службы РФ.
21
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Основная литература
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г., 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г., 7 июля 2014 г.).
2. |
Кодекс |
Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. |
N 146-ФЗ и |
часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. |
|
от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г. |
||
3. |
Александров, И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран / |
|
И.М. Александров. – М.: "Бератор-Пресс", 2014. |
||
4. |
Вареха, |
Ю.М. Совершенствование системы налогообложения / |
Ю.М. Вареха // Аудит и финансовый анализ. – 2010 – №1.
5.Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учебник для вузов / Л.Н. Лыкова. – М.: Изд-во БЕК, 2010.
6.Налоги: учеб. пособие / под ред. Д.Г. Черника. – 4-е изд., перераб. и доп.
–М: Финансы и статистика, 2011. – 328 с.
7.Тимофеева, О.Ф. Налоги в рыночной экономике / О.Ф. Тимофеева. – М.: Изд-во «Ориус», 2008. – 320 с.
|
Дополнительная литература |
1. Мещерякова, |
О.В. Налоговые системы развитых стран мира / |
О.В. Мещерякова. |
– М., 2002. |
2.Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов; под ред. В.Г. Князев, Д.Г. Черник. – М.: Закон и право, Юнити, 2001. – 285 с.
3.Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т.Ф. Юткина. – М.: Инфра-МД, 1999. – 345 с.
22
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«Налоги и налогообложение»……………………………………………………...5
Тема 1. Сущность налогов и налоговой системы Российской Федерации……....5 Тема 2. Налогоплательщики и иные лица, содействующие уплате налогов………………………………………………….. 8
Тема 3. Органы налогового администрирования……………………………….. 10 Тема 4. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах………………………………………………………………….12
Тема 5. Налог на добавленную стоимость……………………………………… 15 Тема 7. Налог на прибыль организаций…………………………………………..17 Тема 8. Другие федеральные налоги .…………………………………………… 23 Тема 9. Налог на доходы физических лиц ……………………………………….26 Тема 10. Единый социальный налог…………………………………………….29
Тема 11. Транспортный налог…………………………………………………….32
Тема 12. Налог на имущество организаций……………………………………....34
ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ…....................................................36
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………………..39
23
Учебное издание
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические рекомендации
Составитель Соломыкин Владимир Ильич
Подписано к печати 29. 05. 2017 г. Формат 60х84 1/16.
Бумага для копировальной техники. 1, 6 п. л. Тираж 25 экз.
Заказ №
ФГБОУ ВО «Липецкий государственный педагогический университет имени П.П. Семенова-Тян-Шанского»
398020, г. Липецк, ул. Ленина, д. 42
Отпечатано в отделе редакционно-печатной деятельности ЛГПУ имени П.П. Семенова-Тян-Шанского
398020, г. Липецк, ул. Ленина, д. 42
24